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主营业务成本怎样做会计分录
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 贤惠的睫毛 发表的提问：
你好，老师，我们之前收到工程款，会计这样做的分录：借：应收帐款 贷：主营业务收入 借：主营业务成本－税金 主营业务成本－－管理费 借：银行存款 贷：应收帐款 内帐 可以吗？
你好，内账这样的话是可以的。
166楼
2023-02-08 11:08:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 青 发表的提问：
商贸公司 主营业务成本如何记会计分录
你好！借主营业务成本 贷库存商品。
167楼
2023-02-09 10:32:05
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青：回复宋生老师 收到，谢谢
2023-02-09 10:54:31
宋生老师：回复青你好！不用客气的了。
2023-02-09 11:12:25
青：回复宋生老师 m开票较多，每月的税费如何计提
2023-02-09 11:25:49
宋生老师：回复青你好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税。 然后借税金及附加 贷应交税费-应交XX税
2023-02-09 11:49:31
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 体贴的学姐 发表的提问：
3.25收到李**交来4145元（主营业务成本），冲凭证号1903X49(金额4145)，请问这个怎么做分录？
借：库存现金 贷：主营业务成本
168楼
2023-02-09 10:41:11
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 嘻哈兔 发表的提问：
老师，您好 在工程结算时，我做分录 借：主营业务成本 工程施工-合同毛利 请问这个分录的数额，是根据比例推算出来的吗？
主营业务成本是根据实际发生的工程成本来的， 合同毛利是收入和成本倒挤出来的
169楼
2023-02-09 11:05:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ ss素锦流年 发表的提问：
老师您好，这种应该怎么做分录呢？借：主营业务成本，这个不是用现金和银行支付的，贷方用什么科目
你好，不是用现金和银行支付的，那具体是通过什么方式支付的呢？
170楼
2023-02-10 09:41:36
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ss素锦流年：回复邹老师 是买的发票，只给税点
2023-02-10 09:56:53
邹老师：回复ss素锦流年你好，是做外账的处理？ 
2023-02-10 10:12:28
ss素锦流年：回复邹老师 嗯，对的老师
2023-02-10 10:25:18
邹老师：回复ss素锦流年你好，外账这个可以用现金支付 
2023-02-10 10:45:02
ss素锦流年：回复邹老师 30万的现金？
2023-02-10 11:02:22
邹老师：回复ss素锦流年你好，你可以慢慢通过现金支付，而不是一次性支付 
2023-02-10 11:19:13
ss素锦流年：回复邹老师 有时候这个数字有100多万，也是用现金吗
2023-02-10 11:47:16
邹老师：回复ss素锦流年你好，可以通过应付账款挂账，然后通过现金慢慢支付 买的发票，这个款项无论如何支付，都是不太正规的 
2023-02-10 12:04:44
ss素锦流年：回复邹老师 一个月合计是有100多万，这个查起来确定没问题吗
2023-02-10 12:26:25
邹老师：回复ss素锦流年你好，如果查起来，当然是有问题的 
2023-02-10 12:42:59
ss素锦流年：回复邹老师 然后款项进公司了，我们就可以利用库存现金这个科目走出款项是吗？
2023-02-10 12:58:03
邹老师：回复ss素锦流年你好，可以通过应付账款挂账，然后通过现金慢慢支付 买的发票，这个款项无论如何支付，都是不太正规的  （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-02-10 13:11:33
ss素锦流年：回复邹老师 那利用现金这样子走，会不会引起税务局系统异常？
2023-02-10 13:36:02
ss素锦流年：回复邹老师 针对这个问题没有
2023-02-10 13:54:30
邹老师：回复ss素锦流年你好，可能会引起税务局系统异常的 
2023-02-10 14:21:43
ss素锦流年：回复邹老师 那贷方用其他应付款这样子呢？会引起注意吗
2023-02-10 14:36:19
邹老师：回复ss素锦流年你好，也是有可能引起注意的 
2023-02-10 14:58:18
ss素锦流年：回复邹老师 那怎么样规避这个问题呢？
2023-02-10 15:17:57
邹老师：回复ss素锦流年你好，无法规避的，除非不做虚开发票
2023-02-10 15:34:19
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 吴梓敏22年中级协议班2考期 发表的提问：
老师，快递公司丢件了，又不赔偿款项给我们公司，包裹发出的时候做了主营业务成本，那现在丢件了，要怎么做分录吖？
你好，那只能转为营业外支出了，你这单收入回头也是要冲减的。
171楼
2023-02-10 10:02:46
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吴梓敏22年中级协议班2考期：回复宇飞老师 老师，我这样写分录对吗？
2023-02-10 10:23:44
宇飞老师：回复吴梓敏22年中级协议班2考期嗯，对的，分录就是这么写。
2023-02-10 10:49:07
吴梓敏22年中级协议班2考期：回复宇飞老师 嗯嗯，明白，谢谢老师
2023-02-10 11:14:50
宇飞老师：回复吴梓敏22年中级协议班2考期不客气，满意请五星评价哈。
2023-02-10 11:36:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 静馨 发表的提问：
公司有这种情况怎么做分录呢，就是一台车要弄好几个月才交车才能确定收入，但签单起到结束之前的几个月有开支，你说该把前几个月的开支确认为预付的，还是就确认为主营业务成本呢、
先做预付，取得发票计入费用或成本
172楼
2023-02-10 10:26:23
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静馨：回复邹老师 是不是等这台车的收入确认，费用确定，再把之前几个月有开支做到预付的再转为营业成本，在一张凭证上就可以体现这台车的利润，是该这样才算收入跟费用的配比原则是吧
2023-02-10 10:45:49
邹老师：回复静馨是的
2023-02-10 11:13:26
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 岚昕 发表的提问：
老师您好，我将去年12月的主营业务成本计入到今年1月份，怎么将多记的成本调整到去年。怎么做分录
你好，你使用时企业会计制度，还是小企业准则
173楼
2023-02-10 10:40:16
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岚昕：回复佟老师 是小企业准则
2023-02-10 11:09:55
佟老师：回复岚昕借：库存商品 贷：主营业务成本
2023-02-10 11:21:40
岚昕：回复佟老师 老师，我这没有库存商品。我做的是服务行业，借：主营业务成本 贷 ：其他应付款。 其他应付款不调整，只将主营业务成本调整到上一年，怎么做分录
2023-02-10 11:40:27
佟老师：回复岚昕没发调整到上一年，小企业准则只能是调整发现当期
2023-02-10 12:04:31
岚昕：回复佟老师 那我就放着不动了？
2023-02-10 12:15:10
佟老师：回复岚昕是的，就只能这样处理了
2023-02-10 12:32:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ ???? ???? ???? 梦 发表的提问：
运输公司运输车折旧怎么做分录入主营业务成本还是生产成
你好，运输公司运输车折旧计入主营业务成本核算
174楼
2023-02-10 11:02:59
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???? ???? ???? 梦：回复邹老师 好的
2023-02-10 11:24:18
邹老师：回复???? ???? ???? 梦祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-10 11:39:07
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ sunshine 发表的提问：
用钱买料现用的借工程施工材料货现金之后借工程结算贷工程施工。 期末借主营业务成本贷工程施工。是这样的吗小装修公司做分录都这样吗
您好，小装修公司做分录，可以不采用这样操作的。买料后，借：劳务成本-材料费，贷；现金，确认收入时，借：主营业务成本，贷：劳务成本。
175楼
2023-02-12 11:51:46
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 一休哥 发表的提问：
开始做报表应付是预估的，后面对完帐，需要更正为对的，例：预估数为1000，对完帐是990，冲减主营业务成本请问怎么做分录？
您好，您可以先把预估的分录冲了，然后再按正确的数据做
176楼
2023-02-12 12:18:16
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一休哥：回复文老师 可否这样借：应付账款 蓝字～10 借：主营业务成本红字～10
2023-02-12 12:33:54
一休哥：回复文老师 我是做内账，可以这样操作吗？
2023-02-12 12:56:20
文老师：回复一休哥您好，这样做也是可以的
2023-02-12 13:08:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 妮子 发表的提问：
什么情况下直接计入借主营业务成本里？平常用软件做分录一般不计主营业务成本是吗 等月末结转？
你好，一般都是不会直接计入的，而是销售了结转货物成本才计入的
177楼
2023-02-12 12:23:21
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 无情的冷风 发表的提问：
老师您好，去年预提了成本，借：主营业务成本，贷：预提费用，今年需要把这个分录冲回，怎么做分录？
你好，今年需要把这个分录冲回，分录是 借：预提费用 贷：以前年度损益调整—主营业务成本
178楼
2023-02-12 12:48:00
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无情的冷风：回复邹老师 还需要转到未分配利润科目吗？
2023-02-12 13:08:36
邹老师：回复无情的冷风你好，需要把以前年度损益调整结转到利润分配——未分配利润的
2023-02-12 13:30:01
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ °青春的尾巴し 发表的提问：
建安公司,内帐没有设工程施工科目,直接入主营业务成本,想问一下购买灯管是自己工作时用的,怎么做分录
您好！借：原材料 贷：应付账款等。
179楼
2023-02-13 09:54:26
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 人生旅途 发表的提问：
老师，快账软件中，工程施工结转到主营业务成本中是要做分录的吧，然后可以自动结转是吧
您好，要做分录的，自动结转要咨询下在线客服
180楼
2023-02-13 10:15:44
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