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公司承租个人房屋纳税会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
预收房屋租金款如何处理？会计分录，税费等？
借；银行存款 贷；预收账款 预收款不涉及税费
61楼
2022-11-14 12:54:53
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 星星yzm 发表的提问：
公司没有房屋租赁范围，目前把房屋租赁给其它公司使用，给对方开了房屋租赁发票，这种发票会计上计入营业收入还是营业外收入呢？具体怎样处理
这个是需要计入营业收入，计算缴纳增值税的。属于转租业务，将房子租进来后，再转租给其他人，或者是转租给其他公司
62楼
2022-11-14 13:14:58
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星星yzm：回复江老师 公司是自己的房子，有一部分租赁给其它公司使用，这种情形
2022-11-14 13:28:03
江老师：回复星星yzm那就是直接出租房产，直接就是按租金交房产税，以及相关的增值税、增值税附加税、租赁的印花税了。有利润需要交企业所得税
2022-11-14 13:49:54
星星yzm：回复江老师 公司是自己的房子，有一部分租赁给其它公司使用，这种情形也是计入营业外收入吗？是偶然所得，不是经常发生的呢？就是以后可能不租赁了也是计入营业收入吗?
2022-11-14 14:00:50
江老师：回复星星yzm全部属于营业收入，不是营业外收入，营业收入是需要交增值税的，属于生产经营。营业外收入只需要交企业所得税，不需要交增值税
2022-11-14 14:18:44
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 洋儿 发表的提问：
我方是承租方，相关税费由我方承担，这样房屋租赁合同的印花税，缴纳的城建，房产税，个税怎么做会计分录？
做营业外支出，这个完税证明纳税人是出租方这个只能做营业外支出不能税前扣除
63楼
2022-11-15 11:13:42
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 胖妞 发表的提问：
老师房屋租赁公司出租房屋，如果合同签订是3年，房租上打租每年缴纳一次，当承租人缴纳一年的房租当月，发票怎么开具，收入怎么确认？我是一般纳税人，发票开多少税率？谢谢老师
你好，发票你是按年开具，增值税一次缴纳，收入分期确认
64楼
2022-11-15 11:33:35
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胖妞：回复佟老师 老师申报表怎么填报，怎么能提现出我是预缴增值税，谢谢老师
2022-11-15 11:59:21
胖妞：回复佟老师 税率开具多少
2022-11-15 12:09:47
胖妞：回复佟老师 如果年租金535万，这题怎么做分录谢谢老师
2022-11-15 12:37:10
佟老师：回复胖妞这个不是预缴税款，就是开票就有纳税义务了，一般人税率是9% 借：银行存款535 贷：预收账款445.98 主营业务收入44.58 销项税额44.17
2022-11-15 13:02:43
胖妞：回复佟老师 如果按简易征收，可以直接开具5%么
2022-11-15 13:31:04
佟老师：回复胖妞是的，2016年4月30日前取得的可以简易征收
2022-11-15 13:51:01
胖妞：回复佟老师 老师我想要个关于简易征收相关管理规定，谢谢老师
2022-11-15 14:12:28
佟老师：回复胖妞你好，查询财税2016年36号文
2022-11-15 14:23:34
李木子老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.09w
引用 @ 芃宝贝儿 发表的提问：
租赁房屋的房产税是房东缴纳还是承租方缴纳
同学，你好。是出租方也就是房东交房产税。
65楼
2022-11-15 12:03:13
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芃宝贝儿：回复李木子老师 我公司需要代扣代缴吗？
2022-11-15 12:22:02
李木子老师：回复芃宝贝儿同学，你好，可以代扣代缴，房产税属于持有环节税，原则上是要房屋所有人缴纳的。承租人应该在支付租金时要求其出具房产税发票。如果房屋所有人拒不缴纳，承租人有权利在租金中直接扣下税款，然后代扣代缴。
2022-11-15 12:34:45
芃宝贝儿：回复李木子老师 那就是按照12%*租金缴纳房产税，只有交完房产税才可以开发票对吗
2022-11-15 13:02:44
李木子老师：回复芃宝贝儿同学，你好。是按照12%*租金缴纳房产税，没有规定交完才开票，一般的话，房产出租的应该先收取房租开具发票然后才能按房租收入计算缴纳房产税。
2022-11-15 13:16:19
芃宝贝儿：回复李木子老师 哦哦，那房东应该去税务局代开发票吗
2022-11-15 13:29:22
李木子老师：回复芃宝贝儿同学，你好，可以去税务局代开
2022-11-15 13:43:58
芃宝贝儿：回复李木子老师 如果房东不去交税，税务会关联到我们公司吗
2022-11-15 14:07:21
李木子老师：回复芃宝贝儿同学，你好，如果合同中没有明确你们公司的话，不会关联。
2022-11-15 14:33:16
芃宝贝儿：回复李木子老师 签合同是以法人的名字签的
2022-11-15 14:52:06
李木子老师：回复芃宝贝儿同学，你好。没有明确房产税的相关问题，不会关联。与签的谁的名字无关。
2022-11-15 15:19:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
单位承租我公司房屋，交纳租金3万，但是个人交的款，请问发票抬头怎么开？
你好，发票开给对方单位 款项退回个人，由对方单位支付租金才是的
66楼
2022-11-15 12:23:57
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海之蓝：回复邹老师 可有什么其他办法
2022-11-15 12:38:48
邹老师：回复海之蓝你好，这个就是正规的操作办法 租金开给对方，就应当由对方公司付款，而不是个人付款的
2022-11-15 12:52:35
海之蓝：回复邹老师 让对方公司写说明可行？
2022-11-15 13:08:42
邹老师：回复海之蓝你好，这个说明税务方面是不认可的
2022-11-15 13:21:43
海之蓝：回复邹老师 有很多公司都是这样，个人打款，有的在汇款单注明某某公司租金，资产部与租户签合同，不规范？怎么办？好多笔都挂的预收账款，开不了票冲不掉账？有的金额比较大2一3百万
2022-11-15 13:35:30
邹老师：回复海之蓝你好，规范操作就是公司付款，给公司开具发票，而不是个人代替公司去付款 预收账款需要冲销，就需要做无票收入处理的
2022-11-15 13:51:22
海之蓝：回复邹老师 个人打款，但是银行存款汇款单上有备注某某公司房租，可以给公司开票吗
2022-11-15 14:07:44
邹老师：回复海之蓝你好，可以给对方公司开具租金发票 但是应当由对方公司打款，而不是个人代替公司去付款
2022-11-15 14:27:10
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 方大冬 发表的提问：
老师好！公司出租房屋，租金税费是由谁来缴纳，由谁承担？
您好，原则出租方承担的
67楼
2022-11-15 12:51:59
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方大冬：回复东老师 如果是承租方承担，是不是承租方把租金付给房东即可，是否需要代扣代缴房租税？
2022-11-15 13:20:34
东老师：回复方大冬不需要代扣代缴税费
2022-11-15 13:40:57
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陈玉芳 发表的提问：
老师好！请问老师公司承租个人房屋需要税务申报么？
你好，承租方不用交税的不用特意申报
68楼
2022-11-16 11:00:36
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
老师，公司长期租用的房屋二层，重新加一层轻钢结构房屋，又全部把三层房屋重新装修，共计128万元，这个会计账面怎么处理？
装修支付计入长期待摊费用 完工后按照剩余租赁期摊销
69楼
2022-11-16 11:25:46
全部回复
岁月静好：回复轶尘老师 分录怎么做？
2022-11-16 11:41:28
轶尘老师：回复岁月静好借：长期待摊费用 贷：银行存款 借：管理费用 贷：长期待摊
2022-11-16 12:00:15
岁月静好：回复轶尘老师 收到发要30万，怎么做账？
2022-11-16 12:20:25
轶尘老师：回复岁月静好和金额无关 按照上面的分录做账
2022-11-16 12:44:17
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 李艳月rxnvgu 发表的提问：
公司租用个人的房屋给员工，个人不给开发票怎么账务处理
你好，正常做账，只是不能税前扣除。
70楼
2022-11-16 11:53:42
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 刻苦的书包 发表的提问：
公司租个人房租，开租赁发票发生的税金公司承担，那这笔税金账务怎么处理合理？
税金计入租金费用，分摊至每月。比方租金1万，税金0.1万，那么1.1万分摊至每月。
71楼
2022-11-16 12:10:23
全部回复
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ gilbert 发表的提问：
公司高管租赁房屋，出租方为个人的，可以取得专用发票吗？出租房应如何处理？
这个特殊 个人出租房屋可以申请税局代开增值税专用发 票，开票的增值税征收率为5%。
72楼
2022-11-16 12:36:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 喜哈哈 发表的提问：
老师，我们公司租用个人住房，他去税务局代开房屋租赁发票的时候是需要缴纳房产税的是吧？那我们承租方还需要缴纳房产税吗？
您好 去税务局代开房屋租赁发票的时候是需要缴纳房产税 承租方不需要缴纳房产税
73楼
2022-11-17 11:36:01
全部回复
喜哈哈：回复bamboo老师 好的，另外备注栏需要备注什么？
2022-11-17 11:56:40
喜哈哈：回复bamboo老师 我是一次性开两年租金的发票，备注栏需要备注具体那年年月--那年那月那日吗
2022-11-17 12:15:32
bamboo老师：回复喜哈哈参考《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》（国家税务总局公告2016年第23号）规定，出租不动产，纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时，应在备注栏注明不动产的详细地址。 可以填写具体那年年月--那年那月那日
2022-11-17 12:35:17
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 潇洒的哈密瓜 发表的提问：
租赁房屋，我方为承租方，缴纳的房产税计入管理费用，所得税汇算可以税前扣除吗
不可以哦。。。。。。。。
74楼
2022-11-17 11:59:38
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 董董董 发表的提问：
公司租用个人房屋，没发票一直没做账，如果税局稽查该咋处理
这个最好税局发票入账吧
75楼
2022-11-17 12:24:59
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