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增值税进项大于销项会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
增值税进项税额上月有留底，本月进项税额+上月留底小于本月销项税额。请问怎么做会计分录（之前进项税额大于销项税额不交增值税就没有做会计分录）
您好！借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
31楼
2022-12-12 13:49:25
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 美丽 发表的提问：
月未一般纳税人结转增值税，销项大于进项怎么做分录，进项大于销项又怎么做分录
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。 这个是销项大于进项。
32楼
2022-12-12 13:59:59
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郭老师：回复美丽借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 这个是进项大于销项。
2022-12-12 14:16:54
美丽：回复郭老师 进〉销 借：应文税费（销项）         应交税费一应交增值税（转出未交增值税）       贷：应交税费（进项） 借：应交税费一未交增值税         贷：应交税费一应交增值税（转出未交增值税）可以吗
2022-12-12 14:43:11
郭老师：回复美丽你好，可以这么做的。
2022-12-12 14:57:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 原来的我 发表的提问：
月末销项稅额大于进项税额，会计分录，销项税额小于进项税额的会计分录
参考这个
33楼
2022-12-13 13:42:15
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 2333333 发表的提问：
，1.增值税进项大于销项，分录怎么做？2销项大于进项又怎么做？
1、无需做分录的。 2、 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
34楼
2022-12-13 13:50:41
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ ┊晴忝兮兮┊ 发表的提问：
进项大于销项，计提本月增值税怎么写分录
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
35楼
2022-12-13 13:59:59
全部回复
┊晴忝兮兮┊：回复郭老师 不做处理可以吗
2022-12-13 14:11:59
郭老师：回复┊晴忝兮兮┊我好， 可以 可以不做的。
2022-12-13 14:41:21
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 冷傲的汉堡 发表的提问：
销项税额大于进项税额的所有应做的会计分录，及进项税额大于销项税额的所有应做的会计分录
你好，销项大于进项月末做结转分录，借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税，进项大于销项不需要做结转分录。
36楼
2022-12-14 13:04:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 粗犷的小熊猫 发表的提问：
如果上月的进项税额大于销项税额，本月销项大于进项，且形成应缴税款，上月和本月的增值税会计分录如何做？
您好 进项大于销项 进项税额留底 不月末可以不做账务处理 留待下期继续抵扣 如果销项大于进项 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
37楼
2022-12-14 13:14:53
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 顺心的嚓茶 发表的提问：
进项大于销项会计分录 可以是 借:应交税费 —未交增值税 贷:应交税费—应交增值税—销项税额
你好，借:应交税费—应交增值税—销项税额 借应交税费-应交增值税-转出多交增值税 贷应交税费-应交增值税-进项税额
38楼
2022-12-14 13:36:38
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 果果 发表的提问：
老师好，一般纳税人增值税月末进项大于销项，怎么做会计分录
你好 看下老师给你发的图片
39楼
2022-12-14 13:56:58
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 跳跳糖 发表的提问：
增值税进项大于销项，要做什么分录
您好 增值税进项大于销项 月末不要写分录
40楼
2022-12-15 14:20:26
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跳跳糖：回复bamboo老师 有留底税额
2022-12-15 14:47:14
bamboo老师：回复跳跳糖有留底税额 也不需要写分录的
2022-12-15 14:58:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 祁林飞 发表的提问：
老师/1、若月内增值税销项税额大于进项税额，如何结转？ 2、若月内销项税额小于进项税额，如何？主要是增值税销项税额、进项税额会计分录
1期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 2，不需要结转，不需要做分录
41楼
2022-12-15 14:37:11
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祁林飞：回复邹老师 那关于增值税销项税额与进项税额不是老是挂在账务上，不能反方向结转到应交税额-应交增值税-转出未交增值税
2022-12-15 14:51:55
邹老师：回复祁林飞你好，是的
2022-12-15 15:16:55
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 布丁80% 发表的提问：
增值税进项大于销项怎么做分录？
您好 如果进项大于销项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税
42楼
2022-12-15 14:53:59
全部回复
布丁80%：回复bamboo老师 销项大于进项呢？
2022-12-15 15:11:56
bamboo老师：回复布丁80%如果销项大于进项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借： 应交税费——应交税费——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
2022-12-15 15:30:41
布丁80%：回复bamboo老师 不太明白
2022-12-15 15:41:12
bamboo老师：回复布丁80%就是把进项销项结平 差额先转到转出未交增值税科目 然后再转到未交增值税科目
2022-12-15 16:00:00
布丁80%：回复bamboo老师 结转进项税额 借转出未交增值税，贷进项税额 结转销项税额 借销项税额，贷转出未交增值税 结转应缴纳增值税（进大于销） 借转出未交增值税，贷未交增值税 结转应缴纳增值税（销大于进） 借未交增值税，贷转出未交增值税 对吗？
2022-12-15 16:21:51
bamboo老师：回复布丁80%我前面把分录写好了给您了啊 按照前面的写就好了
2022-12-15 16:34:38
布丁80%：回复bamboo老师 我写的这个对吗？
2022-12-15 16:56:09
bamboo老师：回复布丁80%您是把销项跟进项分别跟转出未交增值税做分录 分开做的两笔分录 对吗
2022-12-15 17:09:04
布丁80%：回复bamboo老师 嗯
2022-12-15 17:27:41
bamboo老师：回复布丁80%那这样写分录也可以的
2022-12-15 17:42:38
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 腹有诗书气自华c 发表的提问：
销项税额大于进项税额的所有应做的会计分录，及进项税额大于销项税额的所有应做的会计分录
月底销项税额大于进项税额，借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：应交税费-应交增值税-进项税 应交税费-应交增值税-转出未交增值税。借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 。 月底 进项税额大于销项税额，不需要做分录。
43楼
2022-12-18 14:09:21
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 可爱的黑裤 发表的提问：
老师，月末增值税进项大于销项，怎么结转啊，会计分录该怎么写
月末增值税进项大于销项，可不结转。
44楼
2022-12-18 14:30:11
全部回复
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 妮妮戚 发表的提问：
老师，上个月增值税进项大于销项了，会计上需要做一笔分录吗？
进项大于销项时，不需要做会计处理。
45楼
2022-12-18 14:41:59
全部回复
妮妮戚：回复答疑陈园老师 那报税就不需要缴税吧？下个月这个多的税项还可以继续抵扣吗？
2022-12-18 14:59:39
答疑陈园老师：回复妮妮戚可以的，多的进项税是留抵，踊跃下月的抵扣。
2022-12-18 15:15:32
妮妮戚：回复答疑陈园老师 那留抵的自己记得？
2022-12-18 15:29:21
答疑陈园老师：回复妮妮戚增值税申报表里，有的。 当然你自己也要记住呢，下月勾选的时候心里才有数。
2022-12-18 15:48:33
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