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增值税进项大于销项会计分录
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 小熊仔 发表的提问：
增值税的进项大于销项。代表什么?_?怎么做分录
你好，进项大于销项不需要做结转分录
106楼
2023-01-06 11:28:09
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小熊仔：回复venus老师 那销项大于进项呢
2023-01-06 11:48:11
venus老师：回复小熊仔销项大于进项 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-01-06 12:09:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
老师，结转增值税时，进项大于销项，分录怎么做？
你好，结转增值税时，进项大于销项，账务处理是 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
107楼
2023-01-06 11:57:09
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豆豆：回复邹老师 老师，然后要不要再做一笔分录：借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）？
2023-01-06 12:22:00
邹老师：回复豆豆你好，不需要的，留抵税额体现在应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借方余额就是了
2023-01-06 12:42:55
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 胡田 发表的提问：
进项税额287530.31,销项税额270692.92,进项税额大于销项税额，怎么做会计分录？
您好，当月 如果进项大于销项，不需要交增值税，不需要做会计分录。
108楼
2023-01-06 12:17:59
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胡田：回复路老师 不是要留抵吗
2023-01-06 12:47:17
胡田：回复路老师 留抵分录怎么做
2023-01-06 13:04:11
路老师：回复胡田当月进项税大于销项税会计分录 月末,如果有留抵税额,企业应将本月多交的增值税做如下会计处理: 借:应交税金--未交增值税 贷:应交税金--应交增值税(转出多交增值税) 如果有应交未交增值税, 借:应交税金--应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税金--未交增值税 应交税金--未交增值税科目的期末借方余额,反映尚未抵扣的增值税，贷方余额,反映未交的增值税
2023-01-06 13:20:11
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 晶鑫（文） 发表的提问：
月末进项大于销项，怎样结转增值税，具体分录
你好 借记“应交税费——未交增值税”科目， 贷记“应交税费——应交增值税（转出多交增值税）”
109楼
2023-01-08 13:53:20
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 无心的斑马 发表的提问：
老师您好 我接手一家商贸类一般纳税人 ，上月进项大于销项，我没有结转增值税，但之前会计之前进项大于销项会结转 ，半月留底税额大于应交增值税 请问我需要结转吗 怎么做分录呢
你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 
110楼
2023-01-08 14:09:34
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无心的斑马：回复紫藤老师 上月没有转出未交增值税 这个月需要补吗
2023-01-08 14:31:05
紫藤老师：回复无心的斑马上月没有转出未交增值税 这个月需要补
2023-01-08 14:41:16
无心的斑马：回复紫藤老师 加上本月的 是要做2次是吗
2023-01-08 15:05:01
无心的斑马：回复紫藤老师 之前有看过 只要进项大于销项 月末可以不做任何处理 这个说法对吗 什么情况适用呢
2023-01-08 15:17:37
紫藤老师：回复无心的斑马只要进项大于销项 月末可以不做任何处理 ，留抵税额
2023-01-08 15:32:54
无心的斑马：回复紫藤老师 但还是需要转出未交增值税是吗
2023-01-08 15:57:34
紫藤老师：回复无心的斑马还是需要转出未交增值税
2023-01-08 16:16:28
无心的斑马：回复紫藤老师 上月的怎么补呢
2023-01-08 16:44:10
紫藤老师：回复无心的斑马结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
2023-01-08 16:58:40
无心的斑马：回复紫藤老师 可以直接补吗
2023-01-08 17:25:40
紫藤老师：回复无心的斑马你好，可以直接补上的
2023-01-08 17:46:15
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 逆风の蒲公英 发表的提问：
进项大于销项时，需要做结转增值税的分录吗
您好！不需要。
111楼
2023-01-08 14:19:03
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逆风の蒲公英：回复宋生老师 老师，不管进销怎么样，我都把它结转到“应交税费/增值税/转出未交增值税”里，可以吗？就是该科目在贷方时，我再做转到“未交增值税”科目，在借方时我就不做，这样可以吗
2023-01-08 14:32:43
宋生老师：回复逆风の蒲公英您好！你要做就做吧。实际上是不需要做的。转出未交增值税本身不是这么用
2023-01-08 14:54:17
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 在路上 发表的提问：
月底增值税进项大于销项要不要做分录处理？
可以不用做分录处理，属于期末留抵，当然也可以做分录处理
112楼
2023-01-08 14:29:59
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 懦弱的秋天 发表的提问：
本月进项大于销项税额，怎么做会计分录
你好，进项大于销项不用做专门的分录，这个金额就留在应交税费——应交增值税明细账里，做为期末留抵税额，在下期销项税额中扣除。
113楼
2023-01-09 11:28:29
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 絮夏0 发表的提问：
月末计提增值税分录是什么 如果进项大于销账怎么做分录
你好，月末计提，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税，进项大于销项不用做分录
114楼
2023-01-09 11:53:26
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絮夏0：回复吴月柳 转出未交增值税就是销账减进项的差额吗老师 下个月如果销账大于进项了 我再做您说的这比分录是吧 还有每个月只有算交多少增值税时才做这比分录是吧 等于就是说把增值税销账数额的余额转到转出未交增值税里面对吗 老师麻烦这是三个问题分着回答 感谢 说的细一点
2023-01-09 12:10:23
絮夏0：回复吴月柳 还有平时如果有销项发票我该怎么入就怎么入 有进项发票我也是该怎么入就怎么入对吗 只是月末如果销项大于进项的时候才做一比您说的凭证对吗 老师我打错字了 是销项不是销账
2023-01-09 12:21:17
絮夏0：回复吴月柳 还有老师除了增值税要计提 就是您说的这比分录 还有什么税需要做吗 印花是先进管理费用吗 贷应交税费印花税 个税呢 如果不交个税就不计提 如果交个税怎么做分录 付税我知道怎么计提 您看看我说的还有什么需要计提的吗 私企用计提工会经费吗 老师 企业所得税怎么计提 麻烦老师分别回答
2023-01-09 12:37:35
吴月柳：回复絮夏0是差额，只有销项大于进项才做此分录，金额是实际要交的增值税金额，印花税计入税金及附加而不是管理费用，个税不需要计提，交个税，借：应交税费-个税 贷：银行存款，属于当月的费用就需要计提，有交工会经费就要提，企业所得税季末计提
2023-01-09 13:00:00
絮夏0：回复吴月柳 计提印花税贷方下在应交税费应交印花税吗 老师
2023-01-09 13:19:50
絮夏0：回复吴月柳 我们是科技公司 印花税征税也是按合同金额的万分之三征收吗 老师
2023-01-09 13:37:56
絮夏0：回复吴月柳 买打发票的打印机能全额抵扣吗老师
2023-01-09 14:00:49
吴月柳：回复絮夏0是的，贷方计应交税费-印花税，要看是申报什么合同的印花税，税率都不一样的，购买打印机的发票不能全额抵扣，只有开票的金税盘与每年维护费可以全额抵
2023-01-09 14:29:55
吴月柳：回复絮夏0是的，贷方计应交税费-印花税，要看是申报什么合同的印花税，税率都不一样的，购买打印机的发票不能全额抵扣，只有开票的金税盘与每年维护费可以全额抵
2023-01-09 14:40:12
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
本月进项税额大于销项，要做会计分录么？
可以做分录，也可以不做分录
115楼
2023-01-09 12:11:59
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 西街 发表的提问：
如果进项税大于销项税，会计分录要怎么写
进项大于销项税额，就是不要交税，有留抵税额，不需要做会计处理
116楼
2023-01-10 11:35:16
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ only 丁 发表的提问：
咨询关于增值税加计递减10%的问题，如果公司实际进项大于销项，不用缴纳增值税，如何做加计递减的会计分录。
不用缴纳增值税， 加计递减的会计分录不用做。但可以做加计抵减的申报
117楼
2023-01-10 11:42:13
全部回复
only 丁：回复文文老师 意思是不用做账务处理，只需要再纳税申报表上注明，是吧
2023-01-10 12:03:18
文文老师：回复only 丁是，不用做账务处理，只需要再纳税申报表上注明
2023-01-10 12:24:32
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 李思甜 发表的提问：
一般纳税人增值税销项大于进项怎么结转分录
按下面的截图就可以
118楼
2023-01-10 12:08:59
全部回复
李思甜：回复maize老师 那我进账税额转出会一直挂着数据吗
2023-01-10 12:34:36
maize老师：回复李思甜你这个月末也转到转出未交增值税下面
2023-01-10 12:50:37
李思甜：回复maize老师 第三笔分录你做的时候已经在借方转出了
2023-01-10 13:10:41
李思甜：回复maize老师 会永远挂着还影响整个应交税费
2023-01-10 13:21:29
maize老师：回复李思甜这个是你之前账上有进项税额转出在贷方现在才转借方去啊，你都没进项税额转出就不能用管那个
2023-01-10 13:40:01
李思甜：回复maize老师 那之前的贷方对应的是什么
2023-01-10 14:01:59
maize老师：回复李思甜这个需要看你为啥做进项税额转出
2023-01-10 14:25:23
李思甜：回复maize老师 红字冲红了
2023-01-10 14:35:38
maize老师：回复李思甜借原材料 负数 借应付账款 负数 进项税额转出，你月末结转进项税额转出就做借进项税额转出 贷转出未交增值税
2023-01-10 14:57:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 活泼的便当 发表的提问：
进项大于销项，留抵税金会计分录怎么做
你好，留抵的情况下不需要做账务处理
119楼
2023-01-11 11:18:58
全部回复
活泼的便当：回复邹老师 但我帐务不处理，报表无法平衡，就差留抵税金
2023-01-11 11:35:04
邹老师：回复活泼的便当你好，这个不影响你报表的平衡的
2023-01-11 11:51:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 虾 发表的提问：
老师，应交增值税-未交增值税这一块我有余额（进项大于销项），导致不用交增值税，那么进项税额转出会计分录应该如何处理？
你好，你是不能抵扣吗？才进项转出。
120楼
2023-01-11 11:43:52
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