首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
增值税进项大于销项会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 陌陌 发表的提问：
请问，月底进项税额大于销项税额，而且有进项税额转出，如何做分录结转到转出未交增值税分录
你好，进项税额，销项税额，进项税额转出分别是多少呢？ 
286楼
2023-03-19 10:57:48
全部回复
陌陌：回复邹老师 进项230万 ，销项226万，进项税额转出 2.6万
2023-03-19 11:13:53
邹老师：回复陌陌你好 借：应交税费—应交增值税（销项税额）226万， 应交税费—应交增值税（进项税额转出）2.6万 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）1.4万 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）230万  
2023-03-19 11:34:39
冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ S 发表的提问：
写一下这两个分录，销项大于进项时是怎样的分录?进项大于销项时分录是如何，?
如果，月末《应缴税费 -- 应缴增值税》科目余额是正数（余额在贷方）则： 借：应缴税费 -- 应缴增值税 -- 转出未交增值税 贷：应缴税费 -- 未交增值税 如果，月末《应缴税费 -- 应缴增值税》科目余额是负数（余额在借方）则： 借：应缴税费 -- 未交增值税 贷：应缴税费 -- 应缴增值税 --转出未交增值税 如果月末《应缴税费 -- 未交增值税》余额在借方（负数）说明该余额要下月留抵； 如果月末《应缴税费 -- 未交增值税》余额在贷方（正数）说明该余额就是本月要交税的数额；
287楼
2023-03-19 11:18:58
全部回复
S：回复冰儿老师 这个图中做内账的分录又是怎么用的，什么情况下怎么用?
2023-03-19 11:46:57
S：回复冰儿老师 ??
2023-03-19 12:15:34
冰儿老师：回复S内账一样做啊，在月末时结转。
2023-03-19 12:29:43
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 踏雪寻梅 发表的提问：
老师，我账上进项税额大于销项 ，在月底还需要做分录吗？申报增值税进项大就不用再采集吧
你好 进项多不用写分录 你认证的进项就要采集
288楼
2023-03-19 11:25:30
全部回复
踏雪寻梅：回复玲老师 是上月认证的留抵，就不需要再采集吧，
2023-03-19 11:36:46
玲老师：回复踏雪寻梅是的 是上月认证的留抵，就不需要再采集
2023-03-19 11:58:40
踏雪寻梅：回复玲老师 申报增值税的时候，留抵自动带出来不用填写什么数据吧
2023-03-19 12:23:20
玲老师：回复踏雪寻梅是的 申报增值税的时候，留抵自动带出来不用填写
2023-03-19 12:47:06
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ Qq0615 发表的提问：
老师，请问一般纳税人月末，增值税的销项大于进项，应该怎么做分录？
借应交税费应交增值税销项税额贷应交税费应交增值税进项税额、应交税费未交增值税。
289楼
2023-03-19 11:46:36
全部回复
Qq0615：回复东老师 好的，摘要可以怎么写
2023-03-19 12:02:06
东老师：回复Qq0615摘要就可以写计提某月的增值税。
2023-03-19 12:15:25
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 叶子 发表的提问：
老师，销项大于进项时，是先结转增值税还是先计提增值税？
您好，是先结转增值税的
290楼
2023-03-19 12:05:59
全部回复
叶子：回复小锁老师 老师，我们是小微企业，符合“六税两费”减征政策，但是3月报2月的税时，税局系统没有带出减征数据，所以按照实际金额缴纳，4月要上缴3月的税费，报税时，系统提示可以退税或者抵税，我选的抵税，但是申报增值税及附加税报表时，系统还是没有带出抵税金额，现在3月的账上是按照原来数据计提增值税附加税吗？还是按照减掉抵税金额计提
2023-03-19 12:16:40
小锁老师：回复叶子是按照递减后的金额
2023-03-19 12:35:39
叶子：回复小锁老师 但是我们在申报时，抵减税金额没带出来，交税时还是按照未抵减的金额交税的
2023-03-19 12:56:26
小锁老师：回复叶子缴纳的时候也没有抵扣，是不
2023-03-19 13:10:22
叶子：回复小锁老师 申报、缴纳都没有抵减，我是今天才申请的抵税，今天申报增值税及附加税报表时，没抵减，可能后台还要在审核
2023-03-19 13:21:16
小锁老师：回复叶子那这个 就不要递减算了
2023-03-19 13:34:49
叶子：回复小锁老师 那就是说，计提时，按照原数据计提了
2023-03-19 13:47:48
小锁老师：回复叶子嗯对是这个意思的
2023-03-19 14:06:36
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
不做进项销项交的增值税会计分录怎么做
你好，你是一般纳税人吗。
291楼
2023-03-20 09:21:00
全部回复
Luck Fairy：回复月月老师 是的
2023-03-20 09:32:45
月月老师：回复Luck Fairy你好，那你需要设置进项税额、销项税额，缴纳的增值税需要设置已交税金 借：应交税金—应交增值税（已交税金） 贷：银行存款
2023-03-20 09:50:31
Luck Fairy：回复月月老师 如果没设置进项税销项税 借：税金及附加 可以吗？ 内账怎么做？
2023-03-20 10:04:50
月月老师：回复Luck Fairy你好，不可以，增值税不用税金及附加科目。
2023-03-20 10:24:40
Luck Fairy：回复月月老师 亲内账的话有的发票是代开的我没有进项销项那具体怎么做交的增值税
2023-03-20 10:38:50
月月老师：回复Luck Fairy你好 借：应交税金-应交增长点（已交税金） 贷：现金
2023-03-20 11:00:45
Luck Fairy：回复月月老师 缴纳上月的增值税上月的增值税需要计提吗？
2023-03-20 11:30:35
月月老师：回复Luck Fairy你好，缴纳增值税不需要计提，直接做缴纳分录就可以，分录我发给你了。
2023-03-20 11:50:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 小路 发表的提问：
请问老师，本月进项大于销项，结转到未交增值税的分录怎样做？
你好，不需要做结转的处理
292楼
2023-03-20 09:46:43
全部回复
小路：回复邹老师 我看有些书上说要做借:应交税费一未交增值税，贷:应交税费一增一转出多交增值税吗？到底要不要做？书上说月未应交增值税要结为零，不做不就不为零了
2023-03-20 10:14:37
邹老师：回复小路你好，你所提到的情况是当月有多交增值税 不是结平了就一定对的
2023-03-20 10:43:40
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 美好的 发表的提问：
老师，结转当月未交增值税（进项7603.54元大于销项3831.17元），分录怎么写？
借 销项税额 3831.17 转出未交增值税7603.54-3831.17 贷进项税额7603.54
293楼
2023-03-20 09:59:58
全部回复
美好的：回复maize老师 老师，这样就可以了，是吗？
2023-03-20 10:15:26
maize老师：回复美好的是的，这么结转就可以
2023-03-20 10:41:52
美好的：回复maize老师 老师，那“转出未交增值税”不是存在余额了吗？余额会越来越大？
2023-03-20 10:57:30
maize老师：回复美好的你需要交税时候再结转，借未交增值税 贷转出未交增值税，这个转出未交增值税借方表示是留底税额
2023-03-20 11:21:08
美好的：回复maize老师 哦，那当月留抵的，只需做第一个分录，就可以了，是吗？
2023-03-20 11:44:25
maize老师：回复美好的那当月留抵的，只需做第一个分录，就可以了，是吗？ 是的
2023-03-20 12:04:11
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ Kalen Wu 发表的提问：
你好，某企业的本月进项税大于销项税，需要做什么会计分录
一般进项大于销项不用做分录的
294楼
2023-03-21 09:25:04
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 话梅滋味§ 发表的提问：
1、结转增值税时（会计课堂建筑业实操第64#这题是销项税额大于进项税额的处理方法，会不会有进项税额大于销项税额的情况呢，那么未交增值税怎么处理呢？是不是做相反分录呢） 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税18525.04 贷：应交税费—未交增值税 18525.04
您好，一般情况下如果进项税额大于销项税额，暂时就不处理了。
295楼
2023-03-21 09:48:37
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 刘丹莉 发表的提问：
8月份进项大于销项 增值税有留底 怎么计提增值税？
你好！进项大于销项不用计提增值税
296楼
2023-03-21 09:56:59
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 岁月静美 发表的提问：
#提问#请问老师 内账用外账的方法做，怎么做分录举例：销项大于进项 借：应交税费 -应交增值税（销项税额）10 管理费用-增值税 2 贷：应交税费 -应交增值税（进项税额）8 银行存款 2 会计分录 不平 怎么做？
内帐不涉及应交税费这些科目，你又有应交税费又有管理费用-增值税，做法完全乱了 内帐直接 借管理费用-税费 贷银行存款就可以了
297楼
2023-03-22 09:28:14
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Y 发表的提问：
增值税一般纳税人销项进项怎样做会计分录
如果计算当月需要交纳增值税的情况下，是要结转增值税的 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 月末形成留抵税额的情况，是不需要做结转增值税分录的。
298楼
2023-03-22 09:35:32
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 啊啊啊128170 发表的提问：
进项大于销项该如何结转？下月交税款的会计分录怎么做？
进项大于销项，不用结转，留下期抵扣，不用交税的因为进项大
299楼
2023-03-22 09:56:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 高高的墨镜 发表的提问：
你好，进项税额比销项税额大，期末需要结转增值税吗，具体会计分录怎么写啊？
你好    你好同学： 结转销项税额、进项税额      增值税结转：  1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项）  2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  3、结转未交增值税 结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 
300楼
2023-03-23 09:57:00
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料