饱满的戒指：回复朴老师 嗯嗯，是的

朴老师：回复饱满的戒指借款20500是你们还的吗

饱满的戒指：回复朴老师 借款肯定是别人还的，我们财务只付一个1300，其他都是对方还的

饱满的戒指：回复朴老师 老师，借款20500，别人只还了11300，我们财务拿出现金10500，还账上9200，付给对方1300

朴老师：回复饱满的戒指借银行存款20500 贷长期应收款 借费用 贷银行存款11300 借应付账款9200 借费用1300 贷现金10500

饱满的戒指：回复朴老师 能不能借管理费用11300，库存现金10500，贷：其他应收20500，库存现金1300

朴老师：回复饱满的戒指同学你好 这个可以的

fan：回复吴少琴老师 老师，这个餐费应该是业务招待费？

吴少琴老师：回复fan招待用的直接计入管理费用-业务招待费

fan：回复吴少琴老师 金老师您好，这种情况，需要先做借管理费用，贷应付款某某人。再接应付款某某人。贷银行存款吗

吴少琴老师：回复fan需要先做借管理费用，贷应付款某某人。再接应付款某某人。贷银行存款吗 是的

辣椒Baby：回复maize老师 老师你说的这个做法是一次性确认收入了，要分摊到每个月怎么做？分摊了收入报税怎么报？

maize老师：回复辣椒Baby发生收入做借应收 贷主营业务收入 这个就是你分摊的分录，你增值税不需要再申报了，你之前开发票次月申报了，

辣椒Baby：回复maize老师 收入是不含税的一个月的收入？当月增值税不用申报？附表一怎么填写？

maize老师：回复辣椒Baby这个你账上和企业所得税收入，这个和增值税有区别这个，附表 你开专票，就填写 6%对应专票栏就可以，你开发票多少就申报填写多少，

maize老师：回复辣椒Baby借应收 贷主营业务收入 这是按月做的

辣椒Baby：回复maize老师 好搞，不明白呀，上面你说增值税不用报了

maize老师：回复辣椒Baby你开发票的时候报了，那是报你发票上面上一年增值税了，你之前做了

辣椒Baby：回复maize老师 新单位，5月份刚开了18万的服务费，之前没有收入

maize老师：回复辣椒Baby你开发票开18万，假设小规模，你做借应收账款 18万/（1%2B1%）*1%贷应交增值税 18万/（1%2B1%）*1% ，你后面才发生收入，5-后面，5月这块收入做借应收账款 18万/（1%2B1%）/12 贷主营业务收入 18万/（1%2B1%）/12 ，6月做借应收账款 18万/（1%2B1%）/12 贷主营业务收入 18万/（1%2B1%）/12 做12个这个收入，每个月都做，你18万收入增值税对应第一次开发票的时候做了，

冬冬：回复袁老师 那发放给个人的劳务报酬签协议，没有取得发票，代扣代缴个税后就可以企业所得税前扣除吧

冬冬：回复袁老师 劳务报酬也可以做进主营业务成本或者相关费用里面吧

袁老师：回复冬冬做发放表可以的，可以的

冬冬：回复袁老师 要是个人提供劳务，给开具发票了，就不用再代扣代缴个人所得税了吧

袁老师：回复冬冬是的　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

人生＆精彩：回复月月老师 费用是拿来才付钱，材料是有年前暂估，也有年后付款的。

月月老师：回复人生＆精彩你好，你是想把费用、材料发票计入到18年，是吗

人生＆精彩：回复月月老师 可以计入到18年吗？

月月老师：回复人生＆精彩你好，可以的、 借：以前年度损益调整—费用 贷： 借：原材料 贷： 借：以前年度损益调整—主营业务成本 贷：原材料 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整。

人生＆精彩：回复月月老师 贷什么？这个有时间限制没？比如17年的发票，我们19年才收到

月月老师：回复人生＆精彩你好，你付款了吗，如果当时已经付款了，贷方计入预付账款。

人生＆精彩：回复月月老师 没付款。

月月老师：回复人生＆精彩你好，贷方计入应付账款。

人生＆精彩：回复月月老师 这个有时间限制没？比如17年的发票，我们19年才收到。可以直接做到19年吗？

月月老师：回复人生＆精彩你好，为什么这么晚才收到。

岁禾：回复三宝老师 银行回单，付款单位为本公司，收款单位是人名，公司员工

三宝老师：回复岁禾借：管理费用（具体根据费用单据） 贷：银行存款

僵小鱼：回复郭老师 支付1年的房租

僵小鱼：回复郭老师 今年1年的房租

郭老师：回复僵小鱼如果一月份支付 借预付账款贷银行存款 按月分摊借管理费用房租贷预付账款 次月发票到了 借预付贷管理费用 借管理费用 两个月的 进项（发票的） 贷预付账款

僵小鱼：回复郭老师 是厂房的房租也计入管理费用吗

郭老师：回复僵小鱼厂房，你们开始生产了做制造费用里面。

僵小鱼：回复郭老师 结转的时候是不是转入生产成本里面？

郭老师：回复僵小鱼你好，月末是结转到生产成本里面。

僵小鱼：回复郭老师 一月份支付 借预付账款贷银行存款 次月发票到了 借 制造费用 进项（发票的） 贷预付账款 摊销时 借制造费用房租 贷预付账款

僵小鱼：回复郭老师 我这样理解的对吗？

郭老师：回复僵小鱼你好，第二个分录不对，知道费用是多少。

郭老师：回复僵小鱼制造费用是多少 你是一次摊销了吗？

僵小鱼：回复郭老师 制造费用304561 支付时：借预付账款 贷 银行存款 摊销时：借制造费用 贷预付账款 次月收到发票 借：预付账款 贷制造费用 借：制造费用 进项税额 贷预付账款 继续摊销 是这样吗？

郭老师：回复僵小鱼是的 是这么做的 最后一个制造费用是两个月的摊销额