首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
个人报销发票会计分录怎么做
分享
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ DA? 发表的提问：
有一张发票漏作废了，已经算入销项了，会计分录怎么做？之后开红字发票会计分录怎么做？
发票漏作废了，已经算入销项，按正常开具的发票做分录 借 应收账款 贷： 主营业务收入 应交税费-应交增值税 （销项税额） 开红字发票后，将以上分录做红字冲销
46楼
2022-12-15 14:59:58
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 奋斗中的陪伴 发表的提问：
给员工报销加邮费怎么做分录，发票抬头是个人
您好，借管理费用～油费，贷银行存款，企业所得税计算时进行纳税调整。
47楼
2022-12-18 13:46:29
全部回复
奋斗中的陪伴：回复小林老师 放到福利费里该怎样做分录呢？
2022-12-18 14:11:14
小林老师：回复奋斗中的陪伴您好，若按福利费计算，那就不需要发票，正确操作是申报个税。报销金额按工资薪金办个税。
2022-12-18 14:31:04
奋斗中的陪伴：回复小林老师 如果提前报销了，工资表里该怎样体现呢，如果合并申报个税？
2022-12-18 14:45:10
小林老师：回复奋斗中的陪伴您好，这种类型支出，若想税前扣除，最好是计入工资总额。
2022-12-18 15:04:10
奋斗中的陪伴：回复小林老师 那我工资表里面的实发金额就会多了啊，这个我已经提前支付啦
2022-12-18 15:23:01
小林老师：回复奋斗中的陪伴您好，那您可以做分录调整。报销金额按预付工资即可。
2022-12-18 15:40:03
奋斗中的陪伴：回复小林老师 请老师指点
2022-12-18 16:04:05
奋斗中的陪伴：回复小林老师 麻烦写一下分录，我这里有点糊涂了
2022-12-18 16:28:01
小林老师：回复奋斗中的陪伴您好，您预付工资的分录，借应付职工薪酬贷银行存款。
2022-12-18 16:41:11
奋斗中的陪伴：回复小林老师 我支付福利费的时候分录是，借，管理费用—福利费 贷，应付职工薪酬—福利费 发工资走预付 借，应付职工薪酬—工资 带，银行存款？？？？
2022-12-18 16:52:56
小林老师：回复奋斗中的陪伴您好，既然通过工资核算， 借，管理费用—工资 贷，应付职工薪酬—工资 发工资走预付 借，应付职工薪酬—工资 带，银行存款
2022-12-18 17:09:06
奋斗中的陪伴：回复小林老师 那如果我走福利费，工资表里体现个所税，报个税的时候合并报税可以吗
2022-12-18 17:20:17
小林老师：回复奋斗中的陪伴您好，既然都合并缴纳个税，通过工资还可以全额扣除，福利费是限额扣除。
2022-12-18 17:43:47
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
本公司小规模纳税人，销售方，开出的这个普通发票，会计分录怎么做？
同学 你好 借：库存现金、银行存款、应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
48楼
2022-12-18 14:14:47
全部回复
岁禾：回复bamboo老师 小规模开出普通发票也是需要交税的吗？
2022-12-18 14:42:51
bamboo老师：回复岁禾财税2017第76号公告：小规模纳税人销售货物或者加工、修理修配劳务月销售额不超过3万元（按季纳税9万元），销售服务、无形资产月销售额不超过3万（按季纳税9万元）的，自2018年1月1日起至2020年12月31日，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。 借：应交税金—应交增值税 贷：营业外收入
2022-12-18 14:54:01
岁禾：回复bamboo老师 那我家这种属于不超过的
2022-12-18 15:24:00
岁禾：回复bamboo老师 以前小规模代开专票的时候，税款直接在税务局窗口交了，现在自己开普通发票，发票开完了，税还用去窗口交吗？这个税得怎么解决呢？ 直接☞借:应交税费–应交增值税 贷:营业外收入 就是只做这一笔会计分录就可以了吗？不用管税？
2022-12-18 15:42:12
bamboo老师：回复岁禾如果你不交税 我这笔分录就是接着上面那笔写的 只做这一笔会计分录就可以了 不用管税 如果要交 就不是这么写
2022-12-18 16:11:19
岁禾：回复bamboo老师 还是没太理解， 就是从2018年1.1日开始，小规模，开发票，月不超过3万ヽ季不超过9万，就不用交税的意思是吗？
2022-12-18 16:25:36
bamboo老师：回复岁禾对的 从2018年1.1日开始，小规模，开发票，月不超过3万ヽ季不超过9万，就不用交税 你不超过9万 开票的时候 借：库存现金、银行存款、应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 季度末 借:应交税费–应交增值税 贷:营业外收入 这样可明白了
2022-12-18 16:42:38
岁禾：回复bamboo老师 哦哦，是季末做这笔分录就可以呀
2022-12-18 17:10:13
bamboo老师：回复岁禾开票的时候做第一笔确认收入的 然后季度末不交税 再做第二笔
2022-12-18 17:30:27
岁禾：回复bamboo老师 那我家刚刚开的那张发票，是8月份开的，等到9月末做 借:应交税费–应交增值税 贷:主营业务收入 就可以了是吗？
2022-12-18 17:55:13
岁禾：回复bamboo老师 哦哦
2022-12-18 18:20:45
岁禾：回复bamboo老师 那8月份开发票了，报税的时候，当月用报国税吗？还是季度申报国税？还是不用管开发票这个税的问题？
2022-12-18 18:42:28
bamboo老师：回复岁禾小规模是季度申报的
2022-12-18 19:09:33
岁禾：回复bamboo老师 哦哦，那就是不管小规模，当月开不开发票，国税都是季度申报对吗？
2022-12-18 19:20:19
bamboo老师：回复岁禾是的 国税都是季度申报
2022-12-18 19:39:44
岁禾：回复bamboo老师 贷方:管理费用–减免税 不是营业外收入这样对吗？？
2022-12-18 19:55:46
bamboo老师：回复岁禾免的增值税应该计入营业外收入
2022-12-18 20:10:29
岁禾：回复bamboo老师 之前会计计入的事管理费用–减免税，用改正吗？
2022-12-18 20:39:37
bamboo老师：回复岁禾你可以调整一下分录 借：管理费用——减免税 贷方红字 借:营业外收入 贷方蓝字
2022-12-18 20:51:46
岁禾：回复bamboo老师 前几月份也做过这样的会计分录，也可以现在在当月一起改正吗？
2022-12-18 21:15:14
bamboo老师：回复岁禾可以合并都一起做调整 凭证后面附清单列明都是调整什么时候的分录 多少金额
2022-12-18 21:41:05
岁禾：回复bamboo老师 老师我找到了之前的减免税错的凭证，你看下我改的那个对吗
2022-12-18 22:10:06
岁禾：回复bamboo老师 借:管理费用–减免税 -957.69(贷方) 贷:营业外收入–减免税 957.69(贷方)
2022-12-18 22:23:01
bamboo老师：回复岁禾不好意思 让你久等了 分录对的
2022-12-18 22:38:02
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ lingjuice 发表的提问：
小规模纳税人销售商品开了10个点的发票给对方怎么做会计分录
你好 小规模是开不出来10%的 退票重开
49楼
2022-12-18 14:19:56
全部回复
lingjuice：回复玲老师 嗯，那不考虑税点要怎么做账啊
2022-12-18 14:38:31
玲老师：回复lingjuice借库存商品贷银行存款
2022-12-18 14:59:09
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
向个人支付运费没有发票怎么做会计分录？
支付的运费金额有多大？
50楼
2022-12-18 14:44:59
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 包儿 发表的提问：
销项负数的发票怎么做会计分录
你好，用负数做原来的分录，就是冲销掉，
51楼
2022-12-19 12:32:34
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 妃妃 发表的提问：
收到车间房租发票，怎么做会计分录，每月摊销怎么做分录啊
一、收到发票时 借：长期待摊费用——租赁费 贷：预付账款（或应付账款） 二、每月摊销时 借：制造费用——租赁费 贷：长期待摊费用——租赁费
52楼
2022-12-19 12:41:33
全部回复
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 影子 发表的提问：
：员工来报销有些是有发票的有些没有发票 没发票的也一起给他报销了 会计分录怎么做
没发票的不允许报销，也做不了账的啊
53楼
2022-12-19 12:53:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 妃妃 发表的提问：
收到车间房租发票，怎么做会计分录，每月摊销怎么做分录啊
如果是当月的房租，直接借：制造费用—房租费 贷：银行存款 如果每月摊销的，借：预付账款 贷：银行存款，然后每月摊销，借：制造费用—房租费 贷：银行存款
54楼
2022-12-20 11:47:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 123啊谁都能看见的那 发表的提问：
这两种发票在填写报销单和做会计分录的时候分别要怎么弄
你好，可以就是报销某某费用 借；管理费用等科目 贷；库存现金等科目
55楼
2022-12-20 12:13:20
全部回复
123啊谁都能看见的那：回复邹老师 1.我看到一个是盖了酒店的发票章，一个是铁路局的退票费报销凭证。那我要怎么做账呢 2.要是支付员工的出差费用的会计分录要怎么做
2022-12-20 12:31:27
邹老师：回复123啊谁都能看见的那1，退票的计入差旅费，酒店的计入住宿费 2，借；管理费用 贷；库存现金等科目
2022-12-20 12:43:19
123啊谁都能看见的那：回复邹老师 也就是说 1.退票的是差旅费，酒店的和支付员工出差的就是管理费用——住宿费
2022-12-20 12:57:19
邹老师：回复123啊谁都能看见的那你好，是的，是的
2022-12-20 13:13:28
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Aizn 发表的提问：
小规模纳税人本月开出发票，销项发票怎么做会计分录呢 这样做对吗？
你好，借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税（按照主营业务收入不含税金额的3%计算）
56楼
2022-12-20 12:30:43
全部回复
Aizn：回复徐阿富老师 这种情况是收到货款了嘛为什么有的还有银行存款呢
2022-12-20 13:00:03
徐阿富老师：回复Aizn你好，收到货款也可以做 借银行存款 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税
2022-12-20 13:24:37
Aizn：回复徐阿富老师 这样的话那银行存款增加，主营业务收入也增加？
2022-12-20 13:47:32
徐阿富老师：回复Aizn你好，对的，没错的，是增加的
2022-12-20 14:15:56
Aizn：回复徐阿富老师 这样不符合收入类的借减贷加啊
2022-12-20 14:28:42
徐阿富老师：回复Aizn什么不符合？借减贷加是收入类科目，这不是贷加吗？
2022-12-20 14:50:44
Aizn：回复徐阿富老师 那借方呢
2022-12-20 15:03:24
徐阿富老师：回复Aizn你好，银行存款是资产类科目，借方是增加而不是贷方增加
2022-12-20 15:23:12
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 我随悦动 发表的提问：
同事拿2018年的车票报销，会计分录怎么做
大概是几月份的发票？？
57楼
2022-12-20 12:50:59
全部回复
我随悦动：回复马老师 10月份的
2022-12-20 13:06:53
马老师：回复我随悦动金额大不大 不太大就做进2019年 让写个情况说明 为啥没有当月报销！
2022-12-20 13:33:02
言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 内向的小懒虫 发表的提问：
你好老师 我这个月报销发票还未到 想计提管理费用和销售费用 会计分录该怎么做
你好。借:管理费用/销售费用 贷:预提费用
58楼
2022-12-21 12:05:34
全部回复
内向的小懒虫：回复言岩老师 不对 是上个月的 如果贷记预提费用 我做三月份的资产负债没有这个科目该怎么办
2022-12-21 12:24:09
内向的小懒虫：回复言岩老师 资产负债表
2022-12-21 12:46:24
言岩老师：回复内向的小懒虫预提费用科目你可以改为其他应付款-××费用
2022-12-21 13:14:25
言岩老师：回复内向的小懒虫你好。说上个月，指的是3月份做了分录还是什么
2022-12-21 13:36:09
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ abc 发表的提问：
老板给我一张购买wps会员的发票，这个怎么报销，怎么写会计分录
这个做借管理费用 办公费
59楼
2022-12-21 12:28:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ Amelia? 发表的提问：
税务局代开的房租发票，现金报销的，有房产税，个人所得税，以为增值税，请问怎么做会计分录
你好，你单位是承租方，承担了出租方应当承担的这些税款，是这个意思吗？
60楼
2022-12-21 12:50:59
全部回复
Amelia?：回复邹老师 是的，发票中含有三种税种，现金报销了承担的发票税，请问怎么做会计分录
2022-12-21 13:12:02
邹老师：回复Amelia?你好，借；营业外支出，贷；库存现金 承担了不应当由你单位承担的税款，通过营业外支出科目核算
2022-12-21 13:34:57
Amelia?：回复邹老师 好的谢谢老师
2022-12-21 13:49:30
邹老师：回复Amelia?不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-21 14:04:38
Amelia?：回复邹老师 现金报销该怎么做分录
2022-12-21 14:19:15
邹老师：回复Amelia?你好，借；营业外支出，贷；库存现金 承担了不应当由你单位承担的税款，通过营业外支出科目核算 （针对这个回复有什么疑问吗）
2022-12-21 14:30:53
Amelia?：回复邹老师 税额收不需要单位核算的，税额并不是单位承担是嘛
2022-12-21 14:46:48
邹老师：回复Amelia?你好，这个税额是由个人承担，如果你单位帮个人承担了这个税款，所以计入营业外支出科目核算的
2022-12-21 15:10:51
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料