努力学习提升：回复宋生老师 就是税务局不让抵扣，那可能有啥原因了

宋生老师：回复努力学习提升你好！我不知道啊。他不让你抵扣总的有原因啊。不然他为什么不让抵

依夕：回复邹老师 这是领用外购原材料建造不动产

邹老师：回复依夕你好，抵扣就做这个分录就是了 借；应交税费（进项税额） 贷；应交税费-待抵扣进项税

依夕：回复邹老师 不应该销项中抵扣吗

依夕：回复邹老师 你这个贷方是待抵扣进项税，不明白啥意思

邹老师：回复依夕你好，是从待抵扣进项税额结转到进项税额，从而抵扣销项税额

嘉美山乡：回复bamboo老师 有增值税产生的税金及附加！ 怎么作分录

bamboo老师：回复嘉美山乡借:税金及附加-城建税 税金及附加-教育费附加 税金及附加-地方教育费附加 贷:应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加  

熏衣草：回复meizi老师 我们是建筑施工企业，实用于简易计税的项目开的专票用于抵扣了其他项目（2019年），当时的分录是：借：原材料，借：进项，贷：银行存款。

meizi老师：回复熏衣草你好现在做 ：借原材料贷进项税转出  。先转出来。 然后月末结转 ：借 进项税转出贷   应交税费-应交增值税-转出未交增值税  。然后   借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 缴纳：借  应交税费-未交增值税贷银行存款。  计提附加税：借 以前年度损益调整 贷  应交税费-应交城建税 -教育费附加-地方教育费附加  缴纳：借  应交税费-应交城建税 -教育费附加-地方教育费附加 贷银行存款。 借未分配利润贷以前年度损益调整  

熏衣草：回复meizi老师 如果是本年的丫？

meizi老师：回复熏衣草本年的 直接做  税金及附加计提附加税就行里都不需要走以前年度损益调整的 

熏衣草：回复meizi老师 好的谢谢老师!

meizi老师：回复熏衣草没事的。希望能帮到你  

佟老师：回复阿金这个加计抵减不用做分录

荔：回复bamboo老师 借：库存商品，应缴增值税进项税 贷其它应付款，商贸类企业，一般纳税人

bamboo老师：回复荔借：库存商品 贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出

荔：回复bamboo老师 我是在1月份做这个转出，分录。 还是在4月份做， 另外到月底怎么处理？ 如果当月不够抵扣，需要另外缴费的，做什么样的会计分录 。

bamboo老师：回复荔这个分录可以在4月做 因为税务是4月要求转出的

荔：回复bamboo老师 月底怎么处理？汇算清缴时需要填那些项目？

bamboo老师：回复荔月底看您是否需要缴纳增值税 税务允许您成本扣除么

荔：回复bamboo老师 允许了，但是需要不能安全抵扣，还有部分需要缴税的，

bamboo老师：回复荔那不能完全抵扣的那部分 汇算清缴的时候填表

荔：回复bamboo老师 就是说另外缴税的，在汇算清缴里要体现？具体在哪一个项目里呢，

bamboo老师：回复荔填写纳税调整项目明细表 扣除类其他栏次

蓉儿：回复佟老师 对，之前的会计已认证抵扣了，我这边看得到每个月的抵扣联，但在系统中发现有几个月进项税没入账的

蓉儿：回复佟老师 对，之前的会计已认证抵扣了，我这边看得到每个月的抵扣联，但在系统中发现有几个月进项税没入账的

佟老师：回复蓉儿这张发票什么都没处理吗？

蓉儿：回复佟老师 是的，在账上没看到那几个月进项抵扣的发生额，老师 我现在是要补上去嘛还是调整分录呢？

佟老师：回复蓉儿不是，我的意思，这几张发票是的关于成本或者费用、购买材料部分体现了吗

蓉儿：回复佟老师 没有 老师

佟老师：回复蓉儿那你就把这记账发票都在这月处理了就可以