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增值税进项抵扣转出会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计学堂学员 发表的提问：
增值税进项税额转出怎么做会计分录？
借：主营业务成本贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
46楼
2022-12-18 14:35:46
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会计学堂学员：回复袁老师 现在还没有生产，还在筹建期也是这样做分录吗？
2022-12-18 15:03:17
袁老师：回复会计学堂学员那就用管理费用科目即可的
2022-12-18 15:19:42
会计学堂学员：回复袁老师 是一台用于员工宿舍的洗衣机，是不是借：管理费用-福利费 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）？
2022-12-18 15:44:57
会计学堂学员：回复袁老师 那应交税费--应交增值税（进项税额转出）最后要转到哪个科目呢？
2022-12-18 16:12:05
袁老师：回复会计学堂学员这个是转入管理费用-福利费
2022-12-18 16:39:52
会计学堂学员：回复袁老师 那应交税费--应交增值税（进项税额转出）最后要转到哪个科目呢？这个科目期末是不是最好不要有余额？
2022-12-18 16:57:34
袁老师：回复会计学堂学员这个转入应交税费--未交增值税即可的
2022-12-18 17:09:32
会计学堂学员：回复袁老师 现在不用交增值税，是不是可以就放在应交税费--应交增值税（进项税额转出）这个科目上，等到以后有税要交的时候再转入未交增值税？
2022-12-18 17:22:54
袁老师：回复会计学堂学员是的，可以这样做的了
2022-12-18 17:48:01
钟老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
我上个月留抵扣的进项税额，期末结转的时候结转到了未交增值税。这个月想抵扣，怎么做会计分录把之前留底的转出来呢？
你不需要转出来。应交税费-应交增值税-未交增值税本来在月底就需要将进项和销项转入这个科目，这个科目如果借方余额，就表示有留底。到下个月你又同样将将进项和销项转入这个科目就可以啦，转入后直接看未交增值税这个科目的余额就可以啦
47楼
2022-12-18 14:47:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 枫 发表的提问：
2016年度进项税额已抵扣，本月需要进项转出，如何做会计分录
你好，借以前年度损益调整贷应交税费进项税转出。
48楼
2022-12-19 12:26:29
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枫：回复QQ老师 计提本月增值税时，借：应交增值税进项税额转出，贷：应交税费未交增值税
2022-12-19 12:56:24
QQ老师：回复枫你好！这计提分录，你不是要转出分录吗？
2022-12-19 13:13:48
现亮老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 想人陪的指甲油 发表的提问：
麻烦问一下公司被查了2020年有一份增值税进项专票已经抵扣了，现在要做进项税额转出，补交增值税，会计分录应该怎么弄
1、补提时 借：以前年度损益调整 贷：应交税金--增值税 2、结转时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配－未分配利润 3、上交时 借：应交税金--增值税 贷：银行存款等
49楼
2022-12-19 12:48:41
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 小kk 发表的提问：
2016年进项票已抵扣，今年被查已作进项税转出并补缴了增值税，附加税及企业所得税，请问如何做会计分录？
同学你好 是什么会计准则呢
50楼
2022-12-19 12:56:59
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小kk：回复朴老师 小企业会计准则
2022-12-19 13:31:15
朴老师：回复小kk那就直接调整 用利润分配未分配利润
2022-12-19 13:43:45
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ °青春的尾巴し 发表的提问：
增值税进项120万，销项100万，进项已抵扣，月末怎么做会计分录
借销项100贷进项120借未交增值税20
51楼
2022-12-20 12:11:28
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°青春的尾巴し：回复马老师 20万是我留抵的哦，也是用未交增值税这个可以是吗

2022-12-20 12:28:50
马老师：回复°青春的尾巴し是的借方表示留抵！！
2022-12-20 12:49:12
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
费用增值税专票进项认证后进项转出会计分录？
你好！借：相关费用 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出
52楼
2022-12-20 12:38:10
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 赵云 发表的提问：
1-待抵扣增值税的分录，2-待认证增值税分录，3-进项转出分录，4-多交增值税，5-预交增值税分录，5个。直接分录就行
借：固定资产/在建工程 （发票注明的不含税价） 　　应交税费——应交增值税（进项税额）（按发票注明税款的60%入账） 　　　　　　——待抵扣进项税额 （按发票注明税款的40%入账） 　　贷：银行存款/应付票据/应付账款 借在途材料/材料采购等 　　应交税费——待认证进项税额 　　贷：银行存款/应付票据/应付账款 借管理费用或库存商品 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款 多交一般情况下不用。
53楼
2022-12-20 12:53:59
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 嗨 发表的提问：
如异常增值税凭证解除异常，进项留抵税额，前期做进项转出，后续账务处理怎样，增值税会计分录？
借：应交税费——应交增值税（进项税额）负数 　　贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）负数
54楼
2022-12-21 12:10:38
全部回复
嗨：回复思顿乔老师 做相反就可以？不涉及明细科目待抵扣进项税额或增值税留抵税额？
2022-12-21 12:32:59
思顿乔老师：回复嗨您好，这个是不涉及的
2022-12-21 12:59:28
思顿乔老师：回复嗨留底税额这个不需要做会计分录
2022-12-21 13:21:42
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
请问进项税转出是不是说认证了不能抵扣的进项，做了分录。申报完增值税才需要做进项税转出
对，认证的发票不符合抵扣的才需要进项转出处理。
55楼
2022-12-21 12:23:36
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 艳杨天 发表的提问：
老师，不能抵扣的进项税额转出，不用做会计分录么？
您好，不能抵扣的进项税额转出，用做会计分录，借；相关成本费用科目，贷：应交税费-应交增值税-进项转出。
56楼
2022-12-21 12:50:59
全部回复
艳杨天：回复王雁鸣老师 为什么英老师回复不用做账务处理呢！
2022-12-21 13:14:16
王雁鸣老师：回复艳杨天您好，不知道英老师是出于什么考虑的。是不是英老师没有理解您的意思啊。
2022-12-21 13:26:19
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 何赫蒂 发表的提问：
国家增值税实行进项税额抵扣制度，购入商品用于非应税销售的进项税额都要转出，是吗？不同只在于新政策固定资产的进项税额可以抵扣了，是吧？如果 1、会计分录作：借：管理费用 贷：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额转出） 2、会计分录是：借：固定资产 贷：库存商品 这两个分录对吗？
我国增值税实行进项税额抵扣制度，购入商品用于非应税销售的进项税额都要转出。 对于固定资产也并不是所有的固定资产都可以抵扣进项。
57楼
2022-12-22 11:47:54
全部回复
何赫蒂：回复李爱文老师 那哪一类的固定资产可以抵扣，哪种不能抵扣呢？老师能举个例子吗？
2022-12-22 12:11:51
李爱文老师：回复何赫蒂直接与公司经营相关的固定资产可以抵扣，此外如果用于免税产品的固定资产进项不得抵扣。
2022-12-22 12:41:30
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ bean curd 发表的提问：
进项税抵扣销项这个会计分录怎么写，我6月的进项税没有把它转到应交税费——应交增值税——未交增值税里，这个月怎么处理，写会计分录，主要是看专票认证后有销项税的会计分录
直接在七月也可以结转到未交增值税里面去。 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 同时 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
58楼
2022-12-22 12:15:44
全部回复
bean curd：回复李爱文老师 老师，如果6,7月进项税是2万，7月销项是1万，那是不是应该这样写：借：应交税费——应交增值税（销项税额）1万 贷 应交税费——应交增值税（进项税额）1万 底下应该怎么写啊，感觉我要写下去都不平了
2022-12-22 12:53:31
李爱文老师：回复bean curd假定7月初没有留抵税额 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 10000 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 10000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 20000 同时 借：应交税费——未交增值税 10000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 10000 属于期末留抵增值税10000元
2022-12-22 13:13:13
bean curd：回复李爱文老师 老师我六月也认证了进项，但没有转出，7月初应该是有上个月六月的进项税留抵吧，如果6月认证进项税5000,7月认证5000，怎么做会计分录呢
2022-12-22 13:38:27
李爱文老师：回复bean curd6月份只有进项，没有销项税额吗？
2022-12-22 13:55:25
bean curd：回复李爱文老师 是的没有销项，只有进项
2022-12-22 14:24:36
李爱文老师：回复bean curd假定6月初没有留抵税额 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 5000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 5000 同时 借：应交税费——未交增值税 5000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 5000
2022-12-22 14:35:43
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ candy 发表的提问：
请问已抵扣进项发票冲红会计分录怎样做？？怎样做进项转出分录？
如果是费用发票进项税不能抵扣，借：XX费用 贷：应交税费—应交增值税—进项税 转出
59楼
2022-12-22 12:43:49
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 愤怒的可乐 发表的提问：
进项税额转出，转到，转出未交增值税的会计分录怎么写
您好，借；应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税。
60楼
2022-12-22 12:50:59
全部回复
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