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增值税进项抵扣转出会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 无奈的裙子 发表的提问：
增值税进项税加计抵扣，这10%的会计分录怎么做？
借，应交税费～未交增值税，贷，其他收益
31楼
2022-12-12 14:05:59
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 忧伤的豌豆 发表的提问：
老师，已经认证抵扣了，进项税转出的分录是 借 应交税费-应交增值税-进项税转出 贷 应交税费-应交增值税-进项税额，这么做分录对吗
你好，学员，是的，是这样的
32楼
2022-12-13 13:14:00
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忧伤的豌豆：回复冉老师 如果我这么做行吗  借 库存商品贷 应交税费，应交增值税，进项税转出
2022-12-13 13:32:43
冉老师：回复忧伤的豌豆你好，学员，这个也是可以的
2022-12-13 13:57:38
忧伤的豌豆：回复冉老师 最后进项税转出怎么平
2022-12-13 14:15:12
冉老师：回复忧伤的豌豆借 库存商品贷 应交税费，应交增值税，进项税转出 借 应交税费-应交增值税-进项税转出 贷 应交税费-应交增值税-进项税额
2022-12-13 14:33:34
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小小轩 发表的提问：
小企业18年抵扣进项税转出会计分录怎么做
借以前年度损益调整，贷进项税额转出，借未分配利润 贷以前年度损益调整
33楼
2022-12-13 13:24:27
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小小轩：回复maize老师 结转缴纳是借进项税转出贷未交增值税吗
2022-12-13 13:53:31
maize老师：回复小小轩借进项税额转出，贷转出未交增值税，
2022-12-13 14:06:11
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Pig angel 发表的提问：
之前认证的发票还没有申报抵扣，咨询税务局说的不能抵扣，这个会计分录是 应交税费-应交增值税（进项税额）还是应交税费-应交增值税（进项税额转出）呢？
你好！如果不能抵扣了，就做进项转出
34楼
2022-12-13 13:36:04
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Pig angel：回复宋生老师 这个只是认证了，也没有申报抵扣，还是要做进项转出吗
2022-12-13 13:59:40
宋生老师：回复Pig angel您好！因为税局说不能抵扣才转出的。
2022-12-13 14:25:00
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
不动产当月抵60%，剩余40%第十三个月抵扣，增值税当月认证，但进项税转出40%，会计分录该怎么做
您好！公司购入不动产或购进物资用于在建工程，取得发票并经税务认证，会计处理为 借：固定资产/在建工程 （发票注明的不含税价） 　　应交税费——应交增值税（进项税额）（按发票注明税款的60%入账） 　　　　　　——待抵扣进项税额 （按发票注明税款的40%入账） 　　贷：银行存款/应付票据/应付账款 第13个月时，从“待抵扣进项税额”转入 “进项税额”，进入当期实际可以抵扣进项税额。 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 　　贷：应交税费——待抵扣进项税额
35楼
2022-12-13 13:54:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ ?星辰? 发表的提问：
已经抵扣的上月进项税，进项税转出的会计分录应该怎么写
你好，是什么原因导致的进项税额转出呢？ 
36楼
2022-12-13 14:05:59
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?星辰?：回复邹老师 是税法上不能抵扣 我们抵扣了 现在需要转出
2022-12-13 14:22:40
邹老师：回复?星辰?你好，总得有原因啊 比如虚开进项发票，购进用于职工福利等 
2022-12-13 14:49:06
?星辰?：回复邹老师 建筑材料对方属于简易计税 我们不能进项抵扣 所以需要转出‘’
2022-12-13 15:15:07
邹老师：回复?星辰?你好 借：原材料，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）
2022-12-13 15:35:52
?星辰?：回复邹老师 好的 谢谢老师
2022-12-13 15:58:06
邹老师：回复?星辰?不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2022-12-13 16:08:55
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
以前已结转抵扣的进项税额，现在要转出不能抵扣，会计分录怎么做
同学你好 是跨年的吗
37楼
2022-12-14 13:00:41
全部回复
实操学堂：回复朴老师 是的，有本年和跨年的 出口商品免税收入，要做进项转出
2022-12-14 13:25:03
朴老师：回复实操学堂同学你好 对的 要做进项转出
2022-12-14 13:45:30
实操学堂：回复朴老师 以前年度的进项税转出会计分录如何处理
2022-12-14 14:14:14
朴老师：回复实操学堂同学你好 是什么会计准则
2022-12-14 14:30:43
实操学堂：回复朴老师 小企业会计准则
2022-12-14 14:57:34
朴老师：回复实操学堂那就直接 借利润分配未分配利润 贷进项转出
2022-12-14 15:19:30
实操学堂：回复朴老师 以前年度及本年度的进项转出，会计分录是一样?
2022-12-14 15:31:19
朴老师：回复实操学堂同学你好 就是上面的分录
2022-12-14 15:48:58
朴老师：回复实操学堂同学你好 本年度的就是 借主营业务成本等科目 贷进项转出
2022-12-14 16:01:35
实操学堂：回复朴老师 福利费进项转出是不是，借：管理费用-福利费 贷方：应交税费-进项税转出
2022-12-14 16:21:13
朴老师：回复实操学堂对的 是这样转出的
2022-12-14 16:46:02
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 薄薄 发表的提问：
增值税进项税额抵扣的会计处理分录是什么
借：原材料 借：应交税费-应交增值税-进项税 贷：应付帐款，入在进项税额中。发票认证通过了就可以抵扣了。
38楼
2022-12-14 13:23:26
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薄薄：回复赵老师 老师您写的是购买的分录，抵扣的分录呢？
2022-12-14 13:54:31
赵老师：回复薄薄做到进项税中，发票认证了就能抵扣了。不用再另外做分录了。
2022-12-14 14:22:26
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.57w
引用 @ 九剑 发表的提问：
虚开的增值税专票，认证抵扣了，进项转出分录怎么做？
借应交税费进账税额转出 贷应交税费进账税额
39楼
2022-12-14 13:38:09
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九剑：回复暖暖老师 进项税额转出是借方还是贷方科目？
2022-12-14 13:56:26
暖暖老师：回复九剑是借方的这个分录
2022-12-14 14:21:08
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 星河 发表的提问：
发票问题不允许抵扣增值税进项税额转出补缴增值税的完整分录？
你好 之前这个不允许抵扣的增值税发票 是怎么做分录的。 我要看之前借方科目是什么
40楼
2022-12-14 13:57:22
全部回复
星河：回复meizi老师 借：库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款
2022-12-14 14:27:38
星河：回复meizi老师 后面因为发票问题需要转出进项税额，然后补缴增值税
2022-12-14 14:42:14
meizi老师：回复星河你好 那你就做 转出 借库存商品 贷应交税费-应交增值税-进项税转出 月末结转 借 应交税费-应交增值税-进项税转出 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 ：借应交税费-未交增值税 贷银行存款
2022-12-14 14:59:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 陶陶 发表的提问：
专票公司不抵扣做进项税转出怎么做会计分录
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
41楼
2022-12-14 14:02:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 云之遥 发表的提问：
我想问下海关业务缴款书，超过半年期限，增值税不能抵扣，但是因为会计分录里面这笔进项做进去了，是要重新做了，还是做进项税额转出，进项税额转出的会计分录要怎么做？
借；原材料等科目 贷；应交税费-应交增值税（进行税额）
42楼
2022-12-15 14:07:05
全部回复
云之遥：回复邹老师 老师就是说直接把进项税额进到库存商品里面去，是不是、已经认证的发票才可以做进项税额转出呢？ 老师平常进项税额转出的科目应该怎么做？
2022-12-15 14:30:10
邹老师：回复云之遥你好，是的 不是进项转出，而是把原本计入进项税额的税金计入材料的成本
2022-12-15 14:46:34
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
增值税退税的同时 ，已入账抵扣的进项税额也要转出。求分录？交的增值税和抵扣的进项税，都是在18年发生的
借：主营业务成本 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 如进项税率是13%，退税率9%，这中间的4%是不能退税的，因此需要做进项税转出计入成本
43楼
2022-12-15 14:34:57
全部回复
青春侠：回复江老师 老师 情况是这样的:18年交的增值税是在免税文件下发前交的。都按正常一般纳税人规定做的。后办退税，税务报表改表，将之前申报抵扣的进项税，改为进项税转出。还有一部分是进项发票迟到的进项税。报表都做了转出，表上留抵额是0。但是企业账留抵额没有做转出。我想调成一致。做进项税转出。如果借:主营业务成本，可我今年还没有收入，会不会有影响？
2022-12-15 15:10:16
江老师：回复青春侠你这是去年的，按照我上面给的调整
2022-12-15 15:30:58
江老师：回复青春侠一、按理论的说法： 1、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 2、 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-15 15:48:46
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ LL 发表的提问：
商保费用是不是不可以税前扣除，之前收到的商保费用专票都进行了抵扣，并且加计10%扣除了，现在把进项税额转出，借应交税费增值税进项税额转出，贷应交税费增值税进项税，加计抵减转出的分录该怎么做？
商保费用 可以税前扣除
44楼
2022-12-15 14:59:59
全部回复
LL：回复文文老师 商保是给公司员工购买的，这是属于职工福利吧，专票是不能抵扣的吧，职工福利的商保是需要按照限额扣除还是全部都不能扣除呢？
2022-12-15 15:22:02
文文老师：回复LL专门给员工购买的商保，是属于职工福利，要转出 按限额扣除
2022-12-15 15:35:51
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
我上个月留抵扣的进项税额，期末结转的时候结转到了未交增值税。这个月想抵扣，怎么做会计分录把之前留底的转出来呢？
你之前结转后是借未交增值税，你这期把你的增值税转出来，应该是贷应交增值税，这两个自动就一借一贷抵了。
45楼
2022-12-18 14:13:35
全部回复
优雅的柚子：回复森林老师 那借方呢？写进项税额吗
2022-12-18 14:33:34
森林老师：回复优雅的柚子你当时的分录应该是，如留底是10 借应交税费—未交增值税10 贷应交税费—应交增值税（转出未交增值税）10 留底在借方余额未交增值税10元。 现在把你的销大于进项的差额也转出来 当期销是20 进项是3  20-3=17 借应交税费—应交增值税（转出未交增值税）17 贷应交税费—未交增值税17 你看你的未交增值税余额是贷方17-10=7，所以本期抵扣了10留底，还有7缴增值税，就这个意思
2022-12-18 15:03:11
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