杜娟：回复小锁老师 那交税款的时候是 贷借应交税费——应交增值税（进项税额转出）贷银行存款吗

小锁老师：回复杜娟交款的时候这个会和销项税额一起转到未交增值税再缴纳

小王：回复彩丽老师 不用做以前年度调整吗

彩丽老师：回复小王如果只是结转增值税明细是不涉及以前年度损益调整的

　：回复宸宸老师 印花税的会计分录怎么做呢

宸宸老师：回复 　您好 印花税不需要计提 缴纳的时候直接做分录 借：税金及附加 贷：银行存款等

　：回复宸宸老师 好的，谢谢

宸宸老师：回复 　不客气的，祝您学习愉快

晚秋、冬至：回复郭老师 认证期限是360天对吗，留抵的话是多少天，待认证可以挂多久

郭老师：回复晚秋、冬至认证时间是开票日360天，留抵没时间限制 待认证是开票日360天内

晚秋、冬至：回复郭老师 哦哦，那问您一下，，不是公司员工但是与公司业务有关的人员差旅费怎么做，

郭老师：回复晚秋、冬至做不了差旅费，记招待费

晚秋、冬至：回复郭老师 他开的发票抬头是他自己的名字可以入账吗

郭老师：回复晚秋、冬至可以，记可以记招待费的，

晚秋、冬至：回复郭老师 销售需要安装的产品，安装时间跨月了，怎么做会计分录，这种项目什么时候开始做账务处理，

郭老师：回复晚秋、冬至你在什么时间开的发票

晚秋、冬至：回复郭老师 还没有开发票，需要在完工后收到货款开票，但是安装需要几个月

郭老师：回复晚秋、冬至安装发生的材料借发出商品贷库存商品 人工费借劳务成本贷应付职工薪酬

晚秋、冬至：回复郭老师 那确认收入后结转成本是吗，那什么时候合算成本，是发出一次过合算一次到最后结转吗，会计分录应该怎么做呢，因为商品要分几次发出呢，

郭老师：回复晚秋、冬至有支出就要做账，你确认收入的时候把你这个项目的支出核算下

晚秋、冬至：回复郭老师 那会计分录应该怎么做呢，跨月也不用结转成本吗

郭老师：回复晚秋、冬至没确认收入不结转 挂账就可以

晚秋、冬至：回复郭老师 问您一下，加计扣除的辅助账会计分录应该怎么做呢

郭老师：回复晚秋、冬至增值税加计扣除吗还是所得税

晚秋、冬至：回复郭老师 所得税，顺便问您一下外聘工人的工资我们应该怎么发放，我们只有基本户只能公对公吗

郭老师：回复晚秋、冬至对方给你开发票，对工发 不开发票也对公支付

晚秋、冬至：回复郭老师 那他只是个人怎么才可以给他发劳务费呢，需要什么手续呢

郭老师：回复晚秋、冬至去税务局代开，身份证，钱，合同，你单位开票信息

honey：回复meizi老师 把往年的余额都一块结转了吗，具体怎么做会计分录？

meizi老师：回复honey你好； 是的。 一起结转  比如    结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税   2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。

honey：回复meizi老师 她这边平时不结转，缴纳的时候借已交税金，这三个都余额，销项贷方812万，进项367万，已交税金借方458万，进项税转出贷方526元，销项贷方余大概13万，还要再补税？之前都不能欠税金啊，具体如何调整做会计分录，

meizi老师：回复honey 你好；   年末一起结转。 把总得 明细科目的金额一起转  

honey：回复meizi老师 有进项留底后不用缴纳增值税怎么做账

meizi老师：回复honey 你好；     比如    结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税     结转   借:应交税费一未交增值税 贷 应交税费一应交增值税一 转出未交增值税  在未交增值借方挂着留抵   

honey：回复meizi老师 之前已经在税务系统留抵的进项税额，之前也无应交税金未交增值税科目，也无借方余额，现在怎么调整？

meizi老师：回复honey 你好 ；  去红冲之前分录。 按我写的去处理结转即可   

honey：回复meizi老师 加计抵减的的进项税和留抵的进项税都记应交增值税—未交增值税借方是吗？

meizi老师：回复honey你好 ； 是的。 都在借方。 加计扣除的   到时转到其他收益去  

太阳花～上课：回复徐璐老师 转出未交增值税”和“转出多交增值税”分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额，“未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额。 2、本月应交税费账户中：销项税额504709.64元，进项税额转出3059.74元，进项税额469570.36元，减免税额330元，因此，本月转出未交增值税额为37869.02元。老师未交增值税的37869.02

太阳花～上课：回复徐璐老师 37869.02结转分录

徐璐老师：回复太阳花～上课借应交税费-转出未交增值税 37869.02 贷应交税费-未交增值税 37869.02

太阳花～上课：回复徐璐老师 老师，未交增值税为什么要做转出分录呢

徐璐老师：回复太阳花～上课这个不是转出分录，所有的应交增值税都要转到未交增值税科目，这是规定。

5fsshz：回复郭老师 是对方发票异常是对方发票异常

郭老师：回复5fsshz你好，借预付账款贷原材料应交税费应交增值税进项转出 借营业外支出贷预付账款 借应交税费应交增值税进项，转出 贷应交税费查补税款 借应交税费查补税款，贷银行存款， 如果你这个原材料已经领用了， 借原材料贷生产成本， 借生产成本 贷主营业务成本

5fsshz：回复郭老师 现在材料成本和进项税都要求我们转出，并要缴纳企业所得税和增值税怎么要做预付账款老师，如果记入营业在支出，这笔税费不是可以税前抵扣所得税，可以吗？

郭老师：回复5fsshz对的是的，不可以抵扣所得税的，汇算清缴的时候需要调灯。

ID：回复小杨老师 不是I的，假如只允许抵扣10元，结果你按15元抵扣了，已经申报过了税也缴了，现在税务查出来发现你抵扣多了，让你把多抵扣的做进项税额转出

小杨老师：回复ID借：应交税费-进项税转出，贷：应交税费-未交增值税，在就是交税，借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款