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增值税进项抵扣转出会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 319800380 发表的提问：
老师，早上好，请问企业结转增值税的会计分录，本月销项税额510000，进项税额160000元，上期留抵税额13000元，期初多缴税额8600元，结转增值税的会计分录怎么出适合？
您好 请问上期留底的时候您有没有写分录
106楼
2023-01-06 12:20:59
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319800380：回复bamboo老师 没有的
2023-01-06 12:49:59
bamboo老师：回复319800380借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 510000-160000-1300-8600=340100 贷：应交税费——未交增值税 340100
2023-01-06 13:07:04
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 迷人的牛排 发表的提问：
请问进项税转出会计分录是：借：应交税费/应交增值税/进项税 贷：应交税费/应交增值税/进项税转出 ，是这样的吗？
进项税需转出的，一般都计入成本费用 借 成本或费用科目 贷 应交税费-应交增值税（进项转出）
107楼
2023-01-08 13:18:16
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迷人的牛排：回复罗老师 例如购入中央空调，1、分录：借：在建工程/中央空调安装 （含税价格） 贷：银行存款（应付账款） 还是 2、 借：在建工程/中央空调安装（不含税价）借：应交税费/应交增值税（进项税） 贷：银行存款（应付账款）老师这两个分录哪个做进项税转出，借：成本费用或费用科目？
2023-01-08 13:41:32
罗老师：回复迷人的牛排借 在建工程 贷 应交税费/应交增值税（进项转出）
2023-01-08 13:56:46
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 嗨 发表的提问：
如异常增值税凭证解除异常，进项留抵税额，前期做进项转出，后续账务处理怎样，会计分录？
您好，请问前期的确需要进项转出么
108楼
2023-01-08 13:39:44
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嗨：回复思顿乔老师 是的，要进项转出
2023-01-08 14:02:33
思顿乔老师：回复嗨假如前期做了进项转出，那么后期您想又转入么？谢谢
2023-01-08 14:18:00
嗨：回复思顿乔老师 税务上核查没问题要话，就可以转回抵扣了，所以账务上怎么处理？
2023-01-08 14:42:12
思顿乔老师：回复嗨之前您转出的分录是怎么做账的呢？现在反过来做一下就可以
2023-01-08 15:10:46
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
上年已经抵扣的进项税额，今年需要转出要怎么进项会计处理？红圈标出的会计分录[图片]
您好，进项税转出的原因是？
109楼
2023-01-08 13:50:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 溪溪溪 发表的提问：
一般纳税人，上个交了8250的增值税，怎么做会计分录。这个月多余的进项票，已经认证的，怎么做进项转出，以备下个月抵扣
月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 你好，不需要转出，结转以后抵扣就是了
110楼
2023-01-08 14:20:13
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溪溪溪：回复邹老师 老师，提示这个是什么意思，申报的第二个表要填的吗，还是填了最后的表，第二个表会自动生成
2023-01-08 14:36:49
邹老师：回复溪溪溪你好，你这个表格的进项与你附表二的进项税额相等吗
2023-01-08 14:51:08
溪溪溪：回复邹老师 @邹老师:附表2还没有填，好像是黑色的，填不了
2023-01-08 15:08:27
邹老师：回复溪溪溪你好，你当地进项是填写的还是下载认证结果读入的
2023-01-08 15:30:04
溪溪溪：回复邹老师 @邹老师:老师，你可以进去给我看下吗？ 91430121MA4L54896R 密码abc123456
2023-01-08 15:56:33
溪溪溪：回复邹老师 @邹老师:老师，我记得上个月我是填了最后的表，附表2是自动生成了的
2023-01-08 16:15:22
邹老师：回复溪溪溪你好，附表二需要根据你填写的进项或读入的认证结果生成的，而不是自动生成的
2023-01-08 16:40:03
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 中华家腹黑兔 发表的提问：
入库抵扣进项税一批车 ，税务稽查让做进项税转出，请问如何写会计分录啊？
你好，入库车做账固定资产，借固定资产，贷应交税费一应交增值税（进项税额转出）
111楼
2023-01-08 14:35:59
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 2.20 发表的提问：
入库抵扣进项税一批车 ，税务稽查让做进项税转出，请问如何写会计分录啊？
您好。入库车做账固定资产，借固定资产，贷应交税费一应交增值税（进项税额转出） 希望能给您提供帮助，祝您工作顺利
112楼
2023-01-09 11:10:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 丫丫 发表的提问：
一般纳税人的增值税抵扣进项，和未勾选进项。的会计分录都该如何写。
您好 增值税抵扣进项 借：管理费用等 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款等 未勾选进项 借：管理费用等 借：应交税费-待认证进项税额 贷：银行存款等
113楼
2023-01-09 11:34:04
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ sunny 发表的提问：
汪老师，月末有留抵的税，要不要再做一个分录，将转出未交增值税转到待抵扣进项税
进项大于销项的 不需要做结转分录
114楼
2023-01-09 11:41:54
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sunny：回复轶尘老师 月末有留抵税额，在不需要做其他分录了，不需要结转到待抵扣进项税了
2023-01-09 12:15:23
轶尘老师：回复sunny不需要 待抵扣进项是抵扣之前用的
2023-01-09 12:37:18
sunny：回复轶尘老师 谢谢，下个月交的增值税为0也就不需要做任何分录了？
2023-01-09 13:04:51
轶尘老师：回复sunny是的 你的理解正确
2023-01-09 13:21:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ sunny 发表的提问：
老师 麻烦写一下一般纳税人应交增值税需要哪些二级科目 以及增值税的进项 销项 计提 缴纳 待抵 转出 红冲等的会计分录会计分录 麻烦您啦
你好 二级科目应交增值税/未交增值税/待认证/待抵扣/预缴增值税 待抵扣转出这个是啥 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 结转需要缴纳的增值税应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
115楼
2023-01-09 12:05:06
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牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 永不言弃&木林森 发表的提问：
月底进项税额已经抵扣转增值税怎么转？分录怎么做
你好，纳税申报时填写在附表二进项税额转出栏就可以了。分录：借：费用等科目，贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
116楼
2023-01-09 12:17:59
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永不言弃&木林森：回复牛老师 是不是每个月底都要做 借，应交税费～增值税～销项税 贷，应交税费～增值税～进项税 贷，应交税费～待转未交增值税 然后 借，应交税费～待转未交增值税 贷，应交税费～未交增值税 缴纳时 借，应交税费～未交增值税 贷，银行存款
2023-01-09 12:36:11
牛老师：回复永不言弃&木林森你好，是的，如果有留抵税额可以当月不接转下个月一起结转，建议当月结转，核对清楚了下个月方便核对。
2023-01-09 13:00:29
永不言弃&木林森：回复牛老师 如果当月有留底应该怎样做分录
2023-01-09 13:13:33
牛老师：回复永不言弃&木林森可以按你上述的分录做，只是应交税费-未交增值税在借方。
2023-01-09 13:35:03
永不言弃&木林森：回复牛老师 不好意思再问一下 是不是这样 借，应交税费～增值税～销项税 应交税费～待转未交增值税 贷，应交税费～增值税～进项税 借，应交税费～未交增值税 贷，应交税费～待转未交增值税
2023-01-09 14:00:59
牛老师：回复永不言弃&木林森是的，就是会出现借方余额。
2023-01-09 14:17:21
永不言弃&木林森：回复牛老师 进项税额转出后分录为 借：费用等科目， 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 月末是不是还要做这样的分录 借，应交税费～增值税～销项 应交税费～增值税～进项税额转出 贷， 应交税费～增值税～进项 应交税费～转出未交增值税
2023-01-09 14:44:59
牛老师：回复永不言弃&木林森你好，有进项税额转出时，分录是这样的。
2023-01-09 15:07:00
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 不安的绿茶 发表的提问：
你好请问疫情期间减免了一部分增值税税额，但是进项税额也要按比例转出，需要怎么做分录？减免部分借应交税费－应交增值税（减免税额)贷营业外收入，进项转出借主营业务成本 贷应交增值税－进项转出。这样做分录对吗？还有加计抵减的百分之十，平时做分录是借应交税费－增值税进项加计抵减 贷：其他收益。现在进项转出，转出部分的加计抵减申报时是在附表四填本期调减的，分录还要做吗？
你好！加计抵减部分也按实际金额做，冲减已计提收益
117楼
2023-01-10 11:13:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 生活需要心态的滋润 发表的提问：
上月进项发票忘抵扣，上月直接做应交税费---应交增值税（进项税）会计分录对吗?这个月在抵扣
你好，是没有认证做了进项税额吗
118楼
2023-01-10 11:26:19
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生活需要心态的滋润：回复邹老师 @邹老师:是的
2023-01-10 11:50:12
邹老师：回复生活需要心态的滋润你好，需要计入待抵扣进项税额明细核算才可以的
2023-01-10 12:02:50
生活需要心态的滋润：回复邹老师 @邹老师:不进待抵扣进项明细，直接应交税费---应交增值税（进项税）错在哪里？
2023-01-10 12:20:28
邹老师：回复生活需要心态的滋润你好，因为并没有认证抵扣，是不能计入进项税额的
2023-01-10 12:34:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
收购农产品进项税额转出的分录 但是抵扣的分录借:原材料 应交税费应交增值税进项 贷:银行存款
借银行存款 贷原材料， 应交税费应交增值税进项转出， 如果你是退货了，做这个发票红冲了也做这个， 如果是不允许抵扣增值税的发票没有问题， 借原材料 贷应交税费应交增值税进项转出。
119楼
2023-01-10 11:53:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 飞行 发表的提问：
现在进项税额有些抵扣了，有些没有抵扣，我可以这样做会计分录吗 我拿到的进项100万税额，一开始全部做 借：应交税费/应交增值税/待抵扣进项税额 100万 后面部分80万抵扣了，我做一笔结转的分录 借：应交税费/应交增值税/进项税额 80万 贷：应交税费/应交增值税/贷抵扣进项税额 80万 这样可以吗？
那你怎么知道你留底哪些看哪个科目？
120楼
2023-01-10 12:14:59
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飞行：回复郭老师 那应该要怎么做，怎么区分待抵扣的
2023-01-10 12:36:36
郭老师：回复飞行只要你认证了，就做进项，没有认证的这些做到待认证里面。
2023-01-10 12:48:13
郭老师：回复飞行然后你的进项可以每个月都结转到转出，未交增值税，转出未交增值税，借方余额就是刘迪。
2023-01-10 12:59:20
飞行：回复郭老师 这样子不行，因为现在勾选认证都是到隔月才认，平时想提前先做。另外就是统算，没有去每票核对，我哪票认证了，哪票没有认证
2023-01-10 13:10:28
郭老师：回复飞行月底最后一天的时候，你就需要整理出你的销项进价是多少嘞？你先别结账，收到的发票你都先统一做到，再认证需要抵扣哪些你再返回去修改把待认证改成进项
2023-01-10 13:27:20
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