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增值税进项抵扣转出会计分录
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
之前进项税额已抵扣，因票据有问题，进项税额已转出，怎样做会计分录？
之前的分录您是如何编制的？
91楼
2023-01-03 11:46:22
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 。 发表的提问：
老师您好，请问进项税额抵扣分录这样做对吗？计提增值税的时候是：借应交税金-转出未交增值税 贷：应交税金-进项，借：应交税金-销项税 贷：转出未交增值税，借：转出未交增值税 贷：未交增值税
同学你好 增值税不用计提 只要月底结转
92楼
2023-01-03 12:07:37
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。：回复朴老师 那结转的分录是这样的吗老师
2023-01-03 12:24:32
朴老师：回复。同学你好 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
2023-01-03 12:44:53
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 从容的缘分 发表的提问：
取得的进项税发票已认证抵扣，之后又进项税额转出，申报增值税报表，但是会计从一开始就没做账，所以不存在会计就没拿错误的进项税发票做进项税额转出分录，这样可以吗？
您好，您最好是账上还是处理一下的
93楼
2023-01-03 12:26:58
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 秋子 发表的提问：
进项税额转出部分，当月计提增值税，会计分录怎么写？
借：主营业务成本贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
94楼
2023-01-04 11:33:39
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 一粒尘 发表的提问：
购买原材料，已经抵扣了的增值税进项税，因为发票失控，做了增值税进项税转出，分录怎么写呢
借：主营业务成本贷：应交税费
95楼
2023-01-04 11:46:54
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一粒尘：回复袁老师 老师，不用进原材料吗？直接就进主营业务成本了呀？
2023-01-04 12:14:49
袁老师：回复一粒尘如果原材料没有销售出去，还是在库中，计入原材料
2023-01-04 12:25:36
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 瑶瑶 发表的提问：
图中第一条什么情况属于价款匹配、运费匹配？第二条中安装固定资产领用原材料的进项税额如果可以抵扣为什么在后面的会计分录中没有体现？第三条是指安装固定资产时领用产品需要做进项税额转出是吗？
这些是见专票才能抵扣的
96楼
2023-01-04 12:14:18
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 明了 发表的提问：
你好老我单位购买的黄金戒指开具增值税发票 已认证 不抵扣 的进项税额转出的会计分录 怎么做
用在哪里，需要看你们用在哪里
97楼
2023-01-04 12:21:26
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 树常青 发表的提问：
老师：已抵扣的发票，现在“开具红字增值税专用发票信息表”做了进项税额转出，会计分录要怎么做？
会计分录如下： 借：原材料/库存商品（红字） 应交税费/应交增值税/进项税额转出（红字） 贷：应付账款（红字）
98楼
2023-01-04 12:26:59
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树常青：回复俞老师 不是做一张与购入材料时一样的红字分录就行啦，当时购入原材料是 借：原材料 应交税费--应交增值税--进项税额 贷：应付账款
2023-01-04 12:50:51
俞老师：回复树常青是进项税额转出，不是进项税
2023-01-04 13:20:18
树常青：回复俞老师 我好像糊涂啦，不是很理解。借：进项税额转出，那不是平不了贷方又从哪转来
2023-01-04 13:39:42
俞老师：回复树常青然后借一笔进项税额转出，转到未交增值税里！
2023-01-04 14:04:33
树常青：回复俞老师 哦，这样就明白了，谢谢您俞老师!
2023-01-04 14:17:51
俞老师：回复树常青不客气，帮忙给个五星好评！
2023-01-04 14:46:49
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 苹果滑板 发表的提问：
认证了的不能抵扣的进项税额转出的会计分录怎么做
你好，借原材料，贷应交税费－－应交增值税（进项税额转出）
99楼
2023-01-05 11:37:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 张老师 发表的提问：
就是航天设备去认证了，现在为了能够全额抵扣所以才进项税转出那么会计分录是什么样的了？去备案要拿什么东西过去了
你好，抵扣了就只能是抵扣票面税额 借；管理费用 贷；应交税费（进项税额转出） 通常是发票，营业执照，公章，去税局填表转出
100楼
2023-01-05 12:06:17
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小腊笔 发表的提问：
一张进项发票抵扣增值税同时递减资源税怎么录会计分录
借：应交税费贷：银行存款
101楼
2023-01-05 12:23:59
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小腊笔：回复袁老师 借增值税100借资源税100贷银行存款100会成这样
2023-01-05 13:04:35
袁老师：回复小腊笔是的啊 。
2023-01-05 13:25:19
小腊笔：回复袁老师 这样不平，借贷方，老师是同时抵
2023-01-05 13:37:19
小腊笔：回复袁老师 两个税种
2023-01-05 13:59:10
袁老师：回复小腊笔计入营业外收入100 。
2023-01-05 14:12:13
小腊笔：回复袁老师 谢谢老师
2023-01-05 14:38:36
袁老师：回复小腊笔不客气 。
2023-01-05 14:59:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 彭爱华 发表的提问：
老师你好，我把买空调，办公用品的进项税额抵扣了，怎么办呢，说要做进项税额转出，要补交增值税吗会计分录怎么做呢
可以抵扣，进项税额不用转出
102楼
2023-01-06 11:06:54
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 岁月静好% 发表的提问：
应交增值税进项可以做成待抵扣进项税额吗，具体会计分录怎么做
如果没有认证抵扣就是待认证 借原材料等 应交税费增值税待认证进项税 贷银行存款等
103楼
2023-01-06 11:35:44
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ ID 发表的提问：
如果原材料进项税抵扣多了，现在需要进项税额转出，会计分录怎么处理
同学好，借计原材料，贷计应交税费-应交增值税（进项税额转出）
104楼
2023-01-06 11:56:51
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ID：回复英老师 假如只允许抵扣10元，结果你按15元抵扣了，已经申报过了税也缴了，现在税务查出来发现你抵扣多了，让你把多抵扣的做进项税额转出？
2023-01-06 12:12:39
英老师：回复ID多抵扣的5元需要在申报表上填写进项税额转出
2023-01-06 12:27:33
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.57w
引用 @ 从容的曲奇 发表的提问：
增值税运输发票进项税转出会计分录怎么写
借：制造费用~运费 贷：应交税费~进项税额转出
105楼
2023-01-06 12:15:21
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