豆豆：回复言岩老师 老师，那月末的时候，我还需要单独做会计分录，把进项税额和销项税额两个科目先单独转入应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗

言岩老师：回复豆豆你好。 1.月末结转时，凡有应交增值税的，均应从应交税费-应交增值税明细帐转到应交税费-未交增值税明细帐上。 转入未交增值税时：       借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税            贷：应交税费-未交增值税   交税时：       借：应交税费-未交增值税            贷：现金或银行存款 2、年度结转时，对应交增值税各明细科目余额，作结平处理。 平时每月的明细科目借贷方余额可不结平，在年底一次性结平各明细科目余额，结转前要看应交增值税科目是贷方余额还是借方余额.   2.1若应交增值税是贷方余额，则先按正常月份，结转到未交增值税科目，然后将增值税三级科目的余额作相反方向分录结转，结转后“应交增值税”科目余额为0。      借：应交税费-应交增值税-销项税额            贷：应交税费-应交增值税-进项税额                应交税费-应交增值税-转出未交增值税   2.2若应交增值税是借方余额，说明有留抵，则只留其余额作为进项税额科目余额到下年抵扣，剩余其他按原明细科目余额作相反方向分录结平。 3、如果年末没有在软件中做以上凭证进行对转结平，也可以在软件中直接将应交增值税的相关明细科目年初余额直接修改结平即可。

豆豆：回复言岩老师 谢谢老师，万分感谢，辛苦了老师

言岩老师：回复豆豆你好。不客气的。祝你工作愉快。

痛而不言：回复邹老师 不计提吗？计提分录怎么做

邹老师：回复痛而不言你好，第一个就是计提（结转未交增值税的分录）

痛而不言：回复邹老师 税金这个怎么做分录，就是地税上交的

邹老师：回复痛而不言借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款

郭老师：回复糖糖其他的是正确的 可以

糖糖：回复郭老师 老师!您好最后一个分录不做那是不是应交税金-应交增值税-转出未交增值税期末有余额

郭老师：回复糖糖转出未交增值税，没有余额的。

郭老师：回复糖糖建议你带进一个数据去看一下。

糖糖：回复郭老师 好的老师懂了，谢谢

郭老师：回复糖糖不用客气 工作愉快。

阿真：回复袁老师 执行小企业会计准则的一般纳税人应交税费下面应该设置哪些科目？

袁老师：回复阿真应交增值税（进项税额），应交增值税（销项税额），未交增值税

土豪的西牛：回复邹老师 老师你没看清我的意思，借：应交税费-应交增值税-未交增值税 2395.81 贷：银行存款 2395.82，不平，0.01怎么办

邹老师：回复土豪的西牛你好，说明你之前少确认了销项税额0.01 所以就需要做一笔调整分录，确认销项税额0.01，同时调减收入0.01

天青色等烟雨：回复小锁老师 老师，退回来的钱还要交啊，只是延缓几个月交

小锁老师：回复天青色等烟雨你以后还需要再缴纳是同样现在和这个业务吗？

天青色等烟雨：回复小锁老师 老师，是的， 交上的税费因为政策退回来，3个月后还需要缴纳上

小锁老师：回复天青色等烟雨那就作为其他应付款就行，贷方

天青色等烟雨：回复小锁老师 啊？增值税，附加，印花都被退回，3个月后还需要重新缴纳，分录怎么做能说的详细一点吗?你的意思是借：银行存款，贷其他应付-增值税 附加 印花吗

小锁老师：回复天青色等烟雨你看啊，你需要退回再缴纳对不，  借 银行  贷 应交税费——明细   借 应交税费——明细  贷 其他应付款