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缴纳上月应交增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
增值税会计分录：应交税金-增（销），应交增值税（已交）。 老会计来帮忙~
业务：发生100万销售收入。 求：增值税会计分录。 一，确认收入时 借：银行存款 100 贷：主营业务收入 97.08 应交税金-增（销）2.92 二，缴纳时 借：应交税金-应交增值税（已交）2.92 贷 ：银行存款2.92 。 这个二级科目后的（销）（已交）之间 要结转吗？,
211楼
2023-02-23 10:56:59
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邹老师：回复爱笑的流沙根据你的分录来看应该是小规模 通过应交税费-应交增值税，贷方反应应纳税额，借方表示缴纳的增值税，不需要结转
2023-02-23 11:17:17
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 百 发表的提问：
应该交增值税计提是缴纳时的分录写给哈
如果销项大于进项，月末：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。缴纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款。
212楼
2023-02-24 10:31:08
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 刻苦的口红 发表的提问：
房地产开发公司为一般纳税人，8月18预售房屋一套1000万，收到客户预交款800万，采用一般计税方法。计算应预交和应交的增值税并做预收房款和预交增值税，售房，应交增值税和实际缴纳增值税的会计分录
借银行存款，贷主营业务收入 应交税费销项税额 预缴增值税按照预缴款×预缴税率计算，应交增值税按照最终结算价款×增值税率计算。
213楼
2023-02-24 10:50:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 宋慧敏 发表的提问：
一般增值税的相关分录如下：借：应交税费-应交增值税-销项税额应交税费-应交增值税-进项税额转出贷： 应交税费-应交增值税-进项税额应交税费-应交增值税-未交增值税（月末为贷方，就是应该缴纳的；月末为借方，就是留抵的）缴纳税金时，借：应交税费-应交增值税-未交增值税贷：银行存款 这个百度上得对吗？
期末结转一般纳税人应纳税额及月初扣缴增值税账务处理 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
214楼
2023-02-24 10:56:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ tina 发表的提问：
老师早，4月申报属期3月份的增值税，4月缴纳税金，分录这样写：3月份结转增值税时，借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-未交增值税 4月份缴纳时，借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 可以吗？
按图片做先结转到转出未交增值税下面
215楼
2023-02-26 19:25:11
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tina：回复maize老师 我公司没采用简易计税发计税，请问怎样做分录呢
2023-02-26 19:39:45
maize老师：回复tina不做简易计税就可以，借销项税额，贷进项税额，转出未交增值税，下一步做借转出未交增值税，贷未交增值税，借未交增值税，贷银行
2023-02-26 19:50:48
tina：回复maize老师 不好意思，多打了一个字。我公司采用简易计税发计税，请问怎样做分录呢？
2023-02-26 20:16:14
maize老师：回复tina不需要结转，你做收入做贷简易计税，这个交税做借简易计税贷银行
2023-02-26 20:44:42
tina：回复maize老师 做收入时做了应交税费-应交增值税-进项税额。可以这样写吗？借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款
2023-02-26 20:56:18
maize老师：回复tina不行，需要单独做简易计税这个明细，不能做进项税额
2023-02-26 21:25:40
tina：回复maize老师 资产负债表不平衡是不是和这个有关系
2023-02-26 21:44:25
maize老师：回复tina这个一般不会影响你资产负债表不平，你去看科目余额表期末余额是平的吗，损益科目结转吗
2023-02-26 22:06:34
tina：回复maize老师 科目余额表期末余额是平的，损益科目也结转，资产负债表的期末余额不平
2023-02-26 22:21:17
tina：回复maize老师 是怎么回事呢
2023-02-26 22:45:21
maize老师：回复tina上期是平的吗，损益做相反方向吗，制造费用 有没有没有结转，以前年度损益调整有没有？
2023-02-26 23:02:13
tina：回复maize老师 我这是一月的分录，起初余额是平的，我公司是人力资源公司，采用简易计税法核算的
2023-02-26 23:31:07
tina：回复maize老师 财务费用做负数冲减，没有制造费用，没有以前年度损益调整
2023-02-26 23:52:04
maize老师：回复tina这个不会影响，这个，增值税，你去看应交税费这个是和科目余额表是一样吗，期末数
2023-02-27 00:15:02
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 傅少楠 发表的提问：
你好老师，每个月增值税销项税正常做会计分录，上交季度增值税的时候，是应该借应交税费-应交增值税-销项税，还是借应交税费-应交增值税-已交税金
同学你好！销项税/进项税  期末都要转入未交增值税的 实际交增值税的话 借：应交税费-未交增值税      贷：银行存款
216楼
2023-02-26 19:46:36
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傅少楠：回复许老师 老师帮我看下，如果这是一个正常业务流程，我的会计分录记的对不对
2023-02-26 20:06:54
许老师：回复傅少楠嗯嗯   处理正确的哦
2023-02-26 20:31:18
傅少楠：回复许老师 我们公司之前都没有像老师说的结转未交增值税，直接记已交税金，这样会不会造成销项税，进项税，和已交税金项目不平问题
2023-02-26 20:53:22
许老师：回复傅少楠这个可以把已交税金  转入未交增值税科目 然后    平账的哦
2023-02-26 21:09:42
傅少楠：回复许老师 谢谢老师，好不容易遇到像您解答问题这么清晰明了的老师，我再咨询您个问题，我们公司计提发放社保的会计分录这几年一直都是错的，如图这样记录，现在出现问题是应付职工薪酬社保个人部分借方一直有余额，余额17万多，像这个问题我怎么平账，写会计分录
2023-02-26 21:31:00
许老师：回复傅少楠个人承担的社保费部分   应当通过其他应收款  核算的
2023-02-26 21:48:30
傅少楠：回复许老师 对，现在知道是分录记错了，那怎么写会计分录平账
2023-02-26 22:02:09
许老师：回复傅少楠原来记入应付职工薪酬借方的   改为其他应收款的
2023-02-26 22:18:53
傅少楠：回复许老师 其它应收款最后怎么处理
2023-02-26 22:31:52
许老师：回复傅少楠其他应收款    这个是实际支付工资的时候 被冲减掉的  所以   实发比应发少的
2023-02-26 22:43:35
傅少楠：回复许老师 借管理费用-工资，贷其他应收款-带扣社保，借其他应收款-代扣社保，贷应付职工薪酬-社保个人部分，这样记分录对不对
2023-02-26 23:04:26
许老师：回复傅少楠嗯嗯    最后能平掉    就可以了
2023-02-26 23:20:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 遥望星空p 发表的提问：
小规模计提税金 交纳税金，分录对不对计提:借应交税费-增值税 销项贷 应交税费-未交增值税缴纳 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
你好，是不对的 正确的应当是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款等科目
217楼
2023-02-26 20:03:11
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遥望星空p：回复邹老师 老师，确认了收入 就有增值税，计提和缴纳不是都有分录吗？
2023-02-26 20:24:12
邹老师：回复遥望星空p你好，小规模纳税人是没有增值税计提的说法的
2023-02-26 20:39:34
：回复遥望星空p老师,小规模每季度前两个月都不计提增值税么?
2023-02-26 20:54:53
遥望星空p：回复邹老师 谢谢老师，才知道 小规模不计提税金 那八月和九月都有收入并且开了发票，税金在10月按季缴纳 ，直接在报表上填不含税收入和税额就可以了？
2023-02-26 21:19:36
邹老师：回复遥望星空p你好，是做收入与增值税的分离 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 是这样做分录，发生计入贷方，缴纳计入借方，而不需要另外去计提的
2023-02-26 21:43:46
遥望星空p：回复邹老师 请问，老师，小规模的工资需要计提吗？分录和一般纳税人有何不同？
2023-02-26 22:10:40
邹老师：回复遥望星空p你好，是需要计提，分录是一致的，并不会因为是小规模而与一般纳税人不同的
2023-02-26 22:26:45
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小丑鱼? 发表的提问：
网上申报缴纳增值税，之后如何写会计分录
是小规模纳税人 还是一般纳税人呢？
218楼
2023-02-26 20:32:21
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小丑鱼?：回复东老师 小规模纳税人是怎么做 一般纳税人是怎么做
2023-02-26 20:57:40
东老师：回复小丑鱼?小规模  借：应交税费-应交增值税  贷：银行 存款 一般纳税人  借：未交税费-应交增值税     贷：银行 存款
2023-02-26 21:12:28
小丑鱼?：回复东老师 一般纳税人 借：未交税费-应交增值税 贷：银行 存款 有这个分录吗
2023-02-26 21:41:24
小丑鱼?：回复东老师 不是应该 借；应交税费——未交增值税 贷 银行存款
2023-02-26 22:02:15
东老师：回复小丑鱼?哦，是的，抱歉是我敲错了
2023-02-26 22:22:51
小丑鱼?：回复东老师 好的，了解了。小规模确定是 借：应交税费-应交增值税 贷：银行 存款 不是借：应交税费——未交增值税
2023-02-26 22:34:39
东老师：回复小丑鱼?不是，就是应交税费-应交增值税 
2023-02-26 22:56:34
小丑鱼?：回复东老师 好的，谢谢了了
2023-02-26 23:12:35
东老师：回复小丑鱼? 不客气，如果满意帮忙给个五星好评
2023-02-26 23:22:50
Helen老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 素言 发表的提问：
上月计提增值税的时候做了一笔 贷：应交税费-简易计税-3%征收率 1000 实际本月缴纳增值税的时候多缴纳了1分钱 本月 借：应交税费-简易计税-3%征收率 1000.01 贷：银行存款 1000.01 那上月少计提的0.01元增值税应该怎么做账
同学好 再计提一分钱就可以了
219楼
2023-02-26 20:44:59
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素言：回复Helen老师 借方做什么科目？贷：应交税费-简易计税-3%征收率 不可能去增加收入吧？
2023-02-26 21:10:00
Helen老师：回复素言借方可以增加现金，用1分钱现金找平
2023-02-26 21:25:22
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请问，本月有销项税额10000元，没有进项税额，但是上月有留抵15000元 完整分录是老师，请问完整的分录是不是就是： 借：应缴税费-应缴增值税-销项税额 10000 贷：应缴税费-应缴增值税-转出未交增值税 10000 借：应缴税费-应缴增值税-转出未交增值税 10000 贷：应交税费-未交增值税 10000
你好；是的；     你之前留抵进项税是怎么走的科目 。正常是都留抵   应该是做  ：借：应缴税费-应缴增值税-销项税额 10000 贷：应缴税费-应缴增值税-转出未交增值税 10000  ；然后抵减留抵进项税假如在未交增值税贷方去； 你在做账   借：应缴税费-应缴增值税-转出未交增值税 10000 贷：应交税费-未交增值税 10000    次月缴纳 ：借   应交税费-未交增值税    5000贷银行存款5000     
220楼
2023-02-27 10:13:28
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 阿狸 发表的提问：
老师，一般纳税人公司缴纳上个月增值税784元。分录怎么做？是借:应交税费-未交增值税784 贷:银行存款784。 还是借:应交税费-应交增值税（已交税金）784 贷:银行存款784
您好，一般纳税人公司缴纳上个月增值税784元。分录是借:应交税费-未交增值税784 贷:银行存款784。
221楼
2023-02-27 10:20:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 2086324840 发表的提问：
请问，5月没有计提增值税、6月缴纳5月增值税。会计分录怎么写呢
你好，是小规模，还是一般纳税人？
222楼
2023-02-27 10:38:59
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2086324840：回复邹老师 增值税 需要计提吗
2023-02-27 10:59:12
2086324840：回复邹老师 一般纳税人
2023-02-27 11:12:39
邹老师：回复2086324840你好，增值税是需要结转 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-02-27 11:41:45
2086324840：回复邹老师 印花税需要计提吗
2023-02-27 12:09:22
邹老师：回复2086324840你好，不需要计提，扣缴直接计入税金及附加核算
2023-02-27 12:36:16
2086324840：回复邹老师 我没有计提，然后直接做的 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-02-27 13:01:43
邹老师：回复2086324840你好，你这样做第一笔就是结转，第二笔就是缴纳 是这样做账务处理的
2023-02-27 13:29:03
2086324840：回复邹老师 附加税呢，城建，教育，地方教育
2023-02-27 13:54:29
邹老师：回复2086324840你好，这些是需要计提的 计提 借；税金及附加 贷；应交税费 缴纳 借；应交税费 贷；银行存款
2023-02-27 14:19:59
2086324840：回复邹老师 增值税就是计提和结转是一个性质吗
2023-02-27 14:48:03
2086324840：回复邹老师 增值税就是计提和结转是一个作用吗
2023-02-27 15:02:10
邹老师：回复2086324840你好，增值税是没有计提的说法的
2023-02-27 15:15:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ ╰★ Helen 发表的提问：
老师请问一下这笔分录，因为上一个会计这样做分录，购买固定资产 借了应交缴税费 应交增值税/应付代抵扣在借方，然后7月份网上勾选认证了如何做分录，为什么她之前不入应交增值税进项税额呢？
你好，认证了就 借；应交税费（进项税额） 贷；应交增值税/应付代抵扣 可能是之前车辆入账，但是进项发票没有认证，所以没有计入进项税额
223楼
2023-02-27 10:53:59
全部回复
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 财管必过 发表的提问：
老师你好，一般纳税人公司，月末有销项税额需要缴纳，对于这个税额如何做分录？借：应交税费-应交增值税-销项（金额是当月需要缴纳的税额） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 再做 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 ？
对于当月应交未交的增值税，借记“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目，贷记“应交税费——未交增值税”科目；对于当月多交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——应交增值税（转出多交增值税）”科目。
224楼
2023-02-28 10:05:05
全部回复
财管必过：回复季老师 老师你好，次月缴纳了税款，分录应该是？ 借：应交税费-未交增值税 贷：现金/银行存款 是吗？
2023-02-28 10:39:49
季老师：回复财管必过是的，应交税费科目较多，分别登记
2023-02-28 11:03:46
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 奥特曼打不赢小怪兽 发表的提问：
因上月计提未交增值税7,949.04元，允许加计抵减金额1,147.54元，故当月申报缴纳增值税6,801.50元 分录怎么做
您好 借：应交税费-未交增值税 7949.04 贷：其他收益 1147.54 贷：银行存款 7949.04-1147.54=6801.5
225楼
2023-02-28 10:22:08
全部回复
奥特曼打不赢小怪兽：回复bamboo老师 老师你好，抵减的增值税直接计入其他收益，后面还要结转吗？
2023-02-28 10:46:04
bamboo老师：回复奥特曼打不赢小怪兽是的 后面结转到本年利润科目
2023-02-28 11:12:08
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