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原材料进项税额转出会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 伶俐的八宝粥 发表的提问：
老师那个原材料卖出去为何没有原材料的会计分录呢?原材料是一个月结转一次吗
借；其他业务成本 贷；原材料，这样就减少了
256楼
2023-03-06 10:41:58
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伶俐的八宝粥：回复邹老师 请问老师每月还银行贷款，应该如何做分录，贷款是以我们老板和其他几个人的名称在银行办的卡借入的，还的时候也是往里面直接打款的，请问这笔分录应该如何做呢
2023-03-06 11:07:54
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ Rainbow 发表的提问：
原材料用作不动产建造 需要把进项税额转出百分之40吗？
您好 原材料用作不动产建造 不需要把进项税额转出40%
257楼
2023-03-07 09:52:20
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Rainbow：回复bamboo老师 靳焕一老师的初级会计实务新大纲精讲班和初级会计实务精编习题班 第二章关于固定资产的课上 还是这样讲的，是课件没有更新吗？
2023-03-07 10:14:25
bamboo老师：回复Rainbow这是2019的课件 还没出新的 新的出来就是我说的这样了
2023-03-07 10:33:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
建造工程领用外购原材料一批，需要做进项税转出吗？还是说可以抵扣？
你好，营改增之后不需要转出了，可以抵扣
258楼
2023-03-07 10:19:21
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 学堂用户brcebw 发表的提问：
销售材料一批，增值税专用发票上注明货款20000元，增值税额3200元，款项已收存银行。另该批原材料成本15000元，进行转账 会计分录
借银行存款 贷其他业务收入2万， 应交税费应交增值税销项3200， 借其他业务成本，贷原材料15000。
259楼
2023-03-07 10:38:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @   发表的提问：
是这样我公司购买原材料，进项税是二千元，我公司也抵扣了，后接到税局通知此发票失控发票，要求我司补交这笔税，做进项税额转出，但材料我司已结转成本。现在进项税额转出分录要怎么做。！
借：原材料 贷：应交税费-应交增值（进项税额转出） 借；应交税费-应交增值（进项税额转出） 贷：应交税费-应交增值（增值税检查调整） 借：应交税费-应交增值（增值税检查调整） 贷：应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷;银行存款
260楼
2023-03-08 10:06:30
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 大丫 发表的提问：
购进的原材料需要作进项转出，怎么操作
什么原因需要转出进项税
261楼
2023-03-08 10:24:57
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大丫：回复吴少琴老师 票是虚开的
2023-03-08 10:50:21
大丫：回复吴少琴老师 不是事实交易
2023-03-08 11:08:39
吴少琴老师：回复大丫在附表二其他进项转出里面转出
2023-03-08 11:29:19
大丫：回复吴少琴老师 是不是附表二里第23栏填转出的进项税额？
2023-03-08 11:56:17
吴少琴老师：回复大丫你把你填的附表二棘突我看一下，就是进项转出里面的其他那行
2023-03-08 12:21:05
大丫：回复吴少琴老师
2023-03-08 12:42:36
吴少琴老师：回复大丫是的，就填23行就可以了
2023-03-08 13:02:26
大丫：回复吴少琴老师 这个转出的时间是每月申报期，还是现在就可以作转出处理
2023-03-08 13:16:19
吴少琴老师：回复大丫税局现在通知你。就现在立马转出
2023-03-08 13:31:43
大丫：回复吴少琴老师
2023-03-08 13:58:26
大丫：回复吴少琴老师 是在更正这里进入转出吗
2023-03-08 14:10:08
吴少琴老师：回复大丫是的，这里可以点就这里进，不能进的就去税局填纸质的表
2023-03-08 14:25:26
大丫：回复吴少琴老师 那会计分录怎么写
2023-03-08 14:50:29
吴少琴老师：回复大丫红字冲减原来的会计分录
2023-03-08 15:04:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 简单 发表的提问：
还是不怎么弄懂这个进项税转出，假如我购进一批原材料，借原材料100 应交税金-增值税（进项税）17 贷银行存款170，现在要进项税不能抵扣了，我就是要做进项税转出是吗？如果是转出那我转出的分录怎么做的呀？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）17 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 17 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 17
262楼
2023-03-08 10:35:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 良好 发表的提问：
领用原材料的进项税额怎么抵扣？ 此题的第一个问题:编制分录(1)领用原材料的进项税额计算依据？生产成本计算依据？
这个属于农副产品作为原材料深加工时，抵扣的政策。一般纳税人，采购农副产品，就是在购买时按总价抵扣9%的增值税，100万元可以抵扣9万元，对于领用时，再加计扣除1%，就是总价是100万元的，再加计扣除1%，这个政策是从2019年4月1日开始的政策，对于生产的产品按13%的税率进行销售，计算销项税额。
263楼
2023-03-09 09:35:15
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 落后的歌曲 发表的提问：
税务让把简易征收用的材料的进项税及非正常损失的进项税转出，会计分录怎么做
管一个的分录：借：原材料，贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出)；第二个问题：借：管理费用——存货损失，贷：原材料，贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出)
264楼
2023-03-09 09:58:09
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Pig angel 发表的提问：
原材料进项税额做转出了，然后要做原材料的增加，这个怎么理解呢？
因为你这个进项税不能抵扣，要按含税金额计入原材料成本，之前是按不含税金额计入的，转出的时候，就要追加原材料成本
265楼
2023-03-09 10:11:10
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Pig angel：回复辜老师 哦哦！明白了，也就是把他改成含税的价格
2023-03-09 10:40:08
Pig angel：回复辜老师 谢谢
2023-03-09 10:52:44
辜老师：回复Pig angel好的，客气，帮到你就好
2023-03-09 11:08:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 愤怒的香烟 发表的提问：
因管理不善导致的毁损材料损失的进项税额需（转出进项税额），这个转出的分录是怎么做的？
借待处理财产损溢贷原材料，进项税额转出
266楼
2023-03-09 10:35:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ K14611711409669 发表的提问：
老师。我的材料票由于进项多了，我可以不抵扣不？怎么做的分录，老师进项税额转出是什么意思？是不是转出来的税要做到相应的成本或者费用里去？
您好 材料票由于进项多了，可以不抵扣 进项税额转出是已经抵扣的进项税额不抵扣了要转处理 转出来的税要做到相应的成本或者费用里去
267楼
2023-03-10 12:14:50
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K14611711409669：回复bamboo老师 那我直接在平台了不抵扣就行吗，那材料是不是含税的价，是不是相当于普通发票，借原材料，贷银行
2023-03-10 12:33:45
K14611711409669：回复bamboo老师 我这样对吗
2023-03-10 12:54:22
bamboo老师：回复K14611711409669直接在平台勾选不抵扣可以 材料是含税的价，是相当于普通发票，借原材料，贷银行
2023-03-10 13:18:27
K14611711409669：回复bamboo老师 我是不是不用再做进项税额转出这笔吧，因为我都没有抵扣，我直接在平台勾选不抵扣
2023-03-10 13:33:25
K14611711409669：回复bamboo老师 老师，我们公司卖了一台折旧完的小车给个人，二手车那里叫我们开个票给个人，开票税务编码是多少，还有我是要交13的点，因为购进时有抵扣过
2023-03-10 13:57:49
bamboo老师：回复K14611711409669是不用再做进项税额转出这笔，因为没有抵扣，直接在平台勾选不抵扣
2023-03-10 14:19:01
bamboo老师：回复K14611711409669跟您购入时候收到的发票一样开具 购入时候商品写的什么名称就开什么
2023-03-10 14:34:01
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小霞 发表的提问：
进项税额转出如何做会计分录？
需要看你们为啥转出，你可以说下吗
268楼
2023-03-10 12:20:29
全部回复
小霞：回复maize老师 就是上个月的发票购买方名称打了两个重复的公司名称，但上月已认证，只能进项转出，供应商在这个月再开过来
2023-03-10 12:46:24
maize老师：回复小霞借xx 负数 贷xx负数 进项税额转出就可以
2023-03-10 13:00:16
小霞：回复maize老师 进项税额转出在贷方是吧？
2023-03-10 13:29:45
maize老师：回复小霞是的进项税额转出在贷方
2023-03-10 13:45:09
小霞：回复maize老师 老师，年末12月做账，如果有盈利，要做利润分配—未分配利润么？如果是亏损，则不用做是吧？
2023-03-10 14:11:57
maize老师：回复小霞需要本年利润结转到利润分配未分配利润下面
2023-03-10 14:25:44
小霞：回复maize老师 如果是亏损，是不是不用做此分录？
2023-03-10 14:52:52
maize老师：回复小霞都需要做这个，只是盈利需要计提法定盈余公积
2023-03-10 15:02:54
小霞：回复maize老师 那亏损的，分录是借：本年利润，贷：利润分配未分配利润，是这样的么？
2023-03-10 15:16:00
maize老师：回复小霞不是，你亏损本年利润是在借方，你现在要结转就做借利润分配 贷本年利润
2023-03-10 15:40:43
小霞：回复maize老师 好的，老师，员工这个月报销12月份的费用发票，这个月可以入账吧？跨年发票有没有问题？
2023-03-10 16:10:04
maize老师：回复小霞跨年只能使用以前年度损益调整
2023-03-10 16:26:58
小霞：回复maize老师 只是使用以前年度损益，最后还是可以入费用是吧？
2023-03-10 16:39:59
maize老师：回复小霞这个是代替费用，你做分录就没有费用
2023-03-10 17:06:31
小霞：回复maize老师 这个最后不入到财务报表里么？
2023-03-10 17:29:08
maize老师：回复小霞这个是不计入本年的利润中
2023-03-10 17:56:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 害羞的蜡烛 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么做
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
269楼
2023-03-10 12:45:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
进项税额转出怎么做会计分录？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
270楼
2023-03-12 11:54:42
全部回复
丽丽：回复邹老师 老师，我不太理解，能给我解释一下吗？
2023-03-12 12:14:35
邹老师：回复丽丽因为转出，增加对应的材料等成本，然后把进项税额转出转入未交增值税，缴纳了就减少未交增值税
2023-03-12 12:38:29
丽丽：回复邹老师 老师，借：原材料等科目指的是哪些？
2023-03-12 12:55:22
邹老师：回复丽丽你好，就是原材料，库存商品，因为无法一一列出，就等等了
2023-03-12 13:23:12
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