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原材料进项税额转出会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 仓颉 发表的提问：
原材料因人为因素毁损，进项税额转出到哪里
进项税额转出，计入营业外支出科目
271楼
2023-03-12 12:03:51
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仓颉：回复张艳老师 所有盘亏人为因素都是转到营业外支出吗
2023-03-12 12:40:32
张艳老师：回复仓颉那倒不是，因管理不善造成的盘亏，是要计入管理费用的。因非正常损失，是计入营业外支出的。
2023-03-12 12:51:45
张艳老师：回复仓颉那倒不是，因管理不善造成的盘亏，是要计入管理费用的。因非正常损失，是计入营业外支出的。
2023-03-12 13:19:42
仓颉：回复张艳老师 进项税额转出的科目和材料是一样的是吧
2023-03-12 13:33:55
张艳老师：回复仓颉不是科目一样，是根据采购材料的进项税额的数字做进项税额转出的。
2023-03-12 14:01:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 芊铭 发表的提问：
请问老师无形资产研发支出领用原材料，如果这项原材料当时购进时有进项税，那么领用原材料需要将进项税转出不？
不用转出
272楼
2023-03-12 12:11:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 轻松的抽屉 发表的提问：
月末周转材料发出汇总表和原材料发出汇总表如何做会计分录
你好 周转材料发出汇总表，借：销售费用等科目，贷：周转材料 原材料发出汇总表，借：生产成本，贷：原材料 
273楼
2023-03-12 12:36:00
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 静待花开 发表的提问：
生产线改良和办公楼维修领用本企业原材料进项税额不用转出吗？要是自建不动产领用本企业原材料进项税额转出40%吗
你好，是的！ 自建不动产领用，第一年扣60%，第二年40%，所以要转出40%
274楼
2023-03-13 10:01:57
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
原材料用于制造自用机器能否抵扣进项税会计分录
可以抵扣。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！
275楼
2023-03-13 10:13:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 会计学堂程祥老师 发表的提问：
进原材料是借原材料，应交税费进项税贷应付账款，直接结转原材料的分录是，借生产成本，贷原材料吗？原材料不加工，省落中间领用环节，直接结转
你好，不可以的，需要先计入原材料，领用才计入生产成本的
276楼
2023-03-13 10:29:59
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会计学堂程祥老师：回复邹老师 那应该怎么操作？借:原材料借应交税费带应付账款是进原材料的会计分录
2023-03-13 10:46:29
邹老师：回复会计学堂程祥老师你好，购进材料 借原材料，应交税费进项税 贷应付账款 生产领用 借生产成本，贷原材料
2023-03-13 11:02:05
会计学堂程祥老师：回复邹老师 那进原材料不领用怎么结转成本，销售的结成本借主营业务成本贷库存商品，老师能给解析一下吗？
2023-03-13 11:25:11
邹老师：回复会计学堂程祥老师你好，不领用就无法结转到成本，应当在期末原材料体现 销售结转成本是 借主营业务成本 贷库存商品
2023-03-13 11:51:19
会计学堂程祥老师：回复邹老师 那我进的原材料不领用，直接记人库存商品这样可以吧？
2023-03-13 12:06:25
邹老师：回复会计学堂程祥老师你好，不可以，应当计入原材料科目核算 可以直接销售的才是计入库存商品
2023-03-13 12:19:36
会计学堂程祥老师：回复邹老师 需要加工，可没有数据，就直接记库存商品不可以吗？
2023-03-13 12:30:03
邹老师：回复会计学堂程祥老师你好，不可以 库存商品是买进可以直接销售 材料是需要经过加工才可以对外销售的
2023-03-13 12:54:47
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 忧伤的毛巾 发表的提问：
老师你好，我想问一下你，研发部门领用原材料要做进项转出吗？
您好 研发部门领用原材料不要做进项转出
277楼
2023-03-14 09:51:38
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 逆 发表的提问：
原材料入库，往出转的时候进项税额怎么办
你好，你是说领用的时候吗？
278楼
2023-03-14 09:56:52
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逆：回复小惑老师 就是原材料要往管理费用转，进项税是不是也要跟过去，还是说入库的时候就不要入进项税额
2023-03-14 10:17:21
小惑老师：回复逆入库时原材料不含进项税额
2023-03-14 10:31:22
逆：回复小惑老师 那转出时怎么做凭证
2023-03-14 10:45:24
小惑老师：回复逆转出什么进项税额吗？你之前账务怎么处理的
2023-03-14 11:08:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
自建资产领用原材料需要进项税额转出么
你好 不需要进项转出
279楼
2023-03-14 10:03:04
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ Cherish  发表的提问：
自然灾害造成的原材料盘亏进项税额用转出吗？
“属于自然灾害造成损失的存货盘亏,进项税额不需要转出
280楼
2023-03-14 10:10:16
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 李同学 发表的提问：
原材料用于制造自用机器能否抵扣进项税会计分录
可以抵扣进项税额的，就是采购原材料入库时，确认进项税额 借：原材料 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等
281楼
2023-03-14 10:26:59
全部回复
苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 沉默的外套 发表的提问：
过期的进项税额转入原材料科目。会有税务风险吗？
过期了就不能抵扣了，当然就得进入成本
282楼
2023-03-15 09:38:06
全部回复
沉默的外套：回复苳苳老师 金额有点大。不用考虑形成滞留票。被带来稽查的风险吗？
2023-03-15 10:02:06
苳苳老师：回复沉默的外套如果不抵扣肯定要进入成本，只是你这么大的金额一直不抵扣，容易引起税务局的注意
2023-03-15 10:28:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 715843540 发表的提问：
老师，小规模纳税人收到原材料的专票，进项税额怎么转？分录怎么写
你好，不需要转出，购进做这个分录 借；原材料，贷；银行存款等科目
283楼
2023-03-15 09:50:18
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715843540：回复邹老师 原材料的金额是价税合计吗？比如原材料是10，税额是0.2，用银行存款付10.2，原材料是10.2？
2023-03-15 10:02:23
邹老师：回复715843540你好，是的，小规模购进按含税金额计入原材料成本的
2023-03-15 10:30:11
715843540：回复邹老师 哦！以前好像要进项转出，现在不用了！
2023-03-15 10:43:17
邹老师：回复715843540你好，小规模进项都没有抵扣，根本不需要转出的 一直都是按含税金额计入购进材料成本的
2023-03-15 11:07:26
715843540：回复邹老师 小规模免增值税的起征额季度9万上升到30万，是从什么时候开始的呀？
2023-03-15 11:23:15
邹老师：回复715843540你好，是从今年1.1日开始的
2023-03-15 11:35:13
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 勤奋的飞鸟 发表的提问：
你好，请问 现行会计学 购入的原材料用于在建工程其中进项税额怎样做会计分录
你好，现在可以一资生扣除，不用分二年扣除，借在建工程－－材料，应交税费－－应交增值税（进项税额），贷银行存款
284楼
2023-03-15 10:11:17
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 玲玲 发表的提问：
安装固定资产领用购入的原材料进项税额不需要进项税额转出吗
你好！ 生产线是动产，不用进项税额转出的
285楼
2023-03-15 10:23:59
全部回复
玲玲：回复蒋飞老师 为什么呢
2023-03-15 10:41:21
蒋飞老师：回复玲玲2019.4.1号以后不动产进项不用分两年抵扣了，可以一次抵扣了
2023-03-15 11:07:52
玲玲：回复蒋飞老师 什么情况下需要转出
2023-03-15 11:19:49
玲玲：回复蒋飞老师 我说的是领用材料的进项税
2023-03-15 11:44:50
蒋飞老师：回复玲玲2019.4.1号以前不动产进项分两年抵扣，需要考虑进项税额转出的
2023-03-15 12:05:08
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