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年度预缴企业所得税会计分录
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 在水一方888 发表的提问：
预缴企业所得税的时候属期错误，当月又重新预交了一次，次月把属期错误的企税又退回了，交的时候应怎样做会计分录呢？计提了一笔，结果交了两笔
你好，预交时，借应交税费－－应交所得税，贷银行存款，计提时，借所得税费用，贷应交税费－－应交所得税
226楼
2023-02-28 10:47:17
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ женя 发表的提问：
企业去年第三季度盈利了，计提企业所得税后，因为疫情原因，在计提第四季度所得税后，今年一月一起缴纳的，请问会计分录怎么记？
你好！借应交税费—应交企业所得税 贷银行存款就好
227楼
2023-02-28 10:53:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 惠蕙惠 发表的提问：
季度预缴企业所得税是按本季度利润预缴，还是按年累计利润减去以前年度亏损后预缴
你好，是按累计利润减去以前年度亏损后预缴
228楼
2023-03-01 09:51:07
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UU老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
4.99
解题: 0.1w
引用 @ 微笑 发表的提问：
我是房地产业的，预收的卖房收入预缴的企业所得税在汇算清缴的时候需要补缴所得税，会计分录怎么做，企业还没有结转过收入，还需要调整以前年度损益吗？ 当季交的企业所得税都没有计提的。直接做，借：应交税费-应交所得税，货：银行存款
您好，补缴的税款需要通过以前年度损益调整科目结转至未分配利润。缴纳税款分录是可以的，另外还需要做补提企业所得税的分录。 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
229楼
2023-03-01 10:09:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ sandy 发表的提问：
你好 公司执行小会计准则 21年度汇算清缴企业所得补缴税款 分录如何做呢
你好，执行小会计准则 21年度汇算清缴企业所得补缴税款 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
230楼
2023-03-01 10:28:53
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sandy：回复邹老师 直接影响到了未分配利润 资产负债表期初数据
2023-03-01 10:47:39
邹老师：回复sandy（是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-03-01 11:02:20
sandy：回复邹老师 这个分录 做完直接影响的是资产负债表期初数字哈
2023-03-01 11:22:19
邹老师：回复sandy你好，这种情况不需要调整期初数的 
2023-03-01 11:41:05
sandy：回复邹老师 这个是不计入到利润分配未分配利润科目里了吗
2023-03-01 11:53:47
邹老师：回复sandy你好，这个是影响期末数，不影响期初数啊 
2023-03-01 12:16:22
sandy：回复邹老师 哦对的给忘记了 
2023-03-01 12:30:30
邹老师：回复sandy祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-03-01 12:44:54
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 呆萌的蜡烛 发表的提问：
2019年预交企业所得税186万，2020年5月所得税汇算清缴完，应交120万，退税66万的分录怎么做，采用小企业会计准则
您好，借银行存款贷应交税费，借应交税费贷未分配利润
231楼
2023-03-01 10:53:59
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 王芊 发表的提问：
老师您好，我公司根据第二季度末的利润总额预缴了企业所得税，第三季度的本年利润比第二季度末本年累计利润要小，那第三季度还需要做会计分录么？如果多交了企业所得税，什么时候做转回的分录呢
同学你好！第三季度的话 借：应交税费-应交所得税     贷：所得税费用 冲回部分的 全年汇算   总体补提或者冲回的哦  
232楼
2023-03-02 10:19:23
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刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 玲 发表的提问：
老师，请问社会团体2019年预缴企业所得税，2020年申请免税并退回，这两年相关会计分录应该怎么做
你好！去年预缴企业所得税时是怎样处理的
233楼
2023-03-02 10:31:19
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玲：回复刘之寒老师 计提时 借：其他费用 贷：应交税金-应交企业所得税 扣款时 借：应交税金-应交企业所得税 贷：银行存款
2023-03-02 11:03:22
刘之寒老师：回复玲本年做两笔相反分录就可以，收到退税款后分别冲销费用和应交税费。
2023-03-02 11:15:31
玲：回复刘之寒老师 就借贷换一下即可？
2023-03-02 11:30:46
玲：回复刘之寒老师 两笔都一样
2023-03-02 11:43:16
刘之寒老师：回复玲对的，反向处理换个借贷方向就可以。
2023-03-02 12:09:53
玲：回复刘之寒老师 2020年退回后月末结转又该怎么处理 2019年预缴 借：非限定性净资产 贷：其他费用
2023-03-02 12:21:54
刘之寒老师：回复玲今年处理后，月末也要转入非限定性净资产。
2023-03-02 12:35:40
玲：回复刘之寒老师 会计分录如何做呢？ 另外，为何我看到有些地方计提时 借：所得税 贷：应交税金-应交企业所得税 而我记入其他费用，这样做对吗？
2023-03-02 12:53:17
刘之寒老师：回复玲社会团体采用“民间非营利组织会计制度”，没有“所得税费用”科目，可以使用其他费用。调整分录可以将之前所做的分录全部做相反分录。 收到退税： 借：银行存款 贷：应交税金-应交企业所得税 借：应交税金-应交企业所得税 贷：其他费用 借：其他费用 贷：非限定性净资产
2023-03-02 13:13:34
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 沉沉 发表的提问：
老师您好，17年度企业所得税汇算多缴8000，在19年第三季度所得税抵减，怎么做分录，之前会计把这笔计入借所得税，贷银行存款了
借：应交税费-应交企业所得税 贷：未分配利润
234楼
2023-03-02 10:43:34
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沉沉：回复文文老师 比如我第三季度交9000，抵扣8000，计提：借所得税9000，应交税费～所得税9000,支付时借：应交税费-应交企业所得税 8000贷：未分配利润8000,借应交税费～所得税1000，贷银行存款1000这样
2023-03-02 11:09:39
文文老师：回复沉沉是的，全部的分录是如你所写
2023-03-02 11:34:24
沉沉：回复文文老师 好的，老师钢结构公司，制作生产品名很杂，结转可以直接库存商品～钢结构件吗
2023-03-02 11:55:01
文文老师：回复沉沉结转可以直接库存商品～钢结构件
2023-03-02 12:22:36
沉沉：回复文文老师 好的，老师如果进项很多，销项少，是不是只能报无票收入这个方法
2023-03-02 12:46:24
文文老师：回复沉沉是的，无票收入 也是实际存在的。
2023-03-02 13:00:23
沉沉：回复文文老师 老师，我们给a公司出材料我们加工，我们又委托b公司加工，b公司开发票给我们，我们开加工发票给a公司，分录怎么做
2023-03-02 13:25:13
沉沉：回复文文老师 b公司来给我们的
2023-03-02 13:47:24
文文老师：回复沉沉B公司的加工费可做为主营业务成本
2023-03-02 14:16:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Smile Angle 发表的提问：
季度预缴所得税，弥补亏损后仍需要200元税，届时会计分录法如何做，所得税本月要计提吗？
你好，需要在本月计提 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 200
235楼
2023-03-02 10:50:59
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Smile Angle：回复邹老师 只需要计提弥补后要交的就可以了吗，弥补的那部分金额不用作会计分录吧
2023-03-02 11:17:37
邹老师：回复Smile Angle你好，只需要按弥补之后实际需要交纳的企业所得税计提 弥补亏损不需要做分录的
2023-03-02 11:29:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
老师，前年季度预缴所得税没有结转到前年本利润中，请问本年怎做会计分录？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
236楼
2023-03-05 12:02:42
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 英俊的羊 发表的提问：
请问总分公司，汇总缴纳企业所得税，是年度终了汇算清缴的时候汇总缴纳企业所得税吗 季度预缴是不
同学，你好，季度也需要有总部下发的分配表进行填写申报。年度再汇算的时候又有一个汇算的分配表进行分配。
237楼
2023-03-05 12:12:02
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英俊的羊：回复森林老师 就是季度就要汇总缴纳是吧 
2023-03-05 12:36:04
森林老师：回复英俊的羊同学，你好，这个季度你就等总部下分一个分配表，你按分配表填个比例，填个税额就行了。
2023-03-05 13:04:54
英俊的羊：回复森林老师 好的 谢谢
2023-03-05 13:24:40
森林老师：回复英俊的羊同学，你好，不客气的。
2023-03-05 13:44:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
老师，企业所得税汇算缴时，如果我们预缴的多了，然后不办理退税，用于抵缴下年度预缴所得税的钱，这个怎么写分录
这个不涉及分录，在以后年度抵减就是了
238楼
2023-03-05 12:20:56
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 腊腊 发表的提问：
老师，预缴的第三季度企业所得税分录怎么做呢
你好！借所得税费用 贷应交税费-应交所得税 缴纳的时候借应交税费-应交所得税 贷银行存款
239楼
2023-03-05 12:45:00
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 红宝石 发表的提问：
补缴2017年度企业所得税怎么做分录
你好！借：以前年度损益调整 贷：应缴税金——应缴所得税 借：应缴税金——应缴所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
240楼
2023-03-06 09:34:20
全部回复
红宝石：回复QQ老师 资产负债表期初数还需要调整吗
2023-03-06 10:03:19
QQ老师：回复红宝石按规定需要调整
2023-03-06 10:15:55
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