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年度预缴企业所得税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 开放的硬币 发表的提问：
2020年交2019年度的企业所得税，会计分录应该怎么做
您好 请问大概多少金额
256楼
2023-03-09 10:27:28
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 刘 发表的提问：
小企业会计准则，退回以前年度企业所得税怎么做分录
你好，直接转入利润分配
257楼
2023-03-09 10:38:59
全部回复
刘：回复王晶老师 这回答也太敷衍了，算了，我也不给你差评了，都不容易
2023-03-09 10:55:19
王晶老师：回复刘嗯嗯呃呃呃，好得，谢谢
2023-03-09 11:06:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 古风之悦 发表的提问：
计提1季度企业所得税会计分录 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税-企业所得税 ； 缴纳1季度企业所得税时 借：应交税费-所得税-企业所得税 贷：银行存款 这样处理对不对
你好，计提，扣缴是这样做分录
258楼
2023-03-10 12:10:27
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古风之悦：回复邹老师 老师，应交税费的二级科目-所得税和三级科目-企业所得税的设置是对的吧
2023-03-10 12:38:15
邹老师：回复古风之悦你好，只需要设置二级明细，应交税费——应交企业所得税
2023-03-10 12:54:49
古风之悦：回复邹老师 老师，我之前的设置的科目是应交税费-所得税-企业所得税，现在是不是要把二级明细调整成你教我的那样
2023-03-10 13:23:28
邹老师：回复古风之悦你好，是的，需要改成应交企业所得税二级明细才是的
2023-03-10 13:46:07
古风之悦：回复邹老师 老师，应交的个人所得税科目设置是不是 应交税费-应交个人所得税
2023-03-10 14:09:01
邹老师：回复古风之悦你好，是的，是这样设置明细科目
2023-03-10 14:31:48
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 蘭子 发表的提问：
老师，我们企业是小微企业，企业所得税，本年度应纳是10万，，现在年报所得税。小微减免了3万，之前季度预缴了2万。还要缴纳5万，年底要怎么做分录呀
你好          那你    是小企业会计准则吗 ？这样好判断科目来计提和缴纳分录   
259楼
2023-03-10 12:26:45
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蘭子：回复meizi老师 是的是的
2023-03-10 13:04:32
meizi老师：回复蘭子 你好那你计提做 ：借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交企业所得税  缴纳 ：借  应交税费-应交企业所得税贷银行存款   
2023-03-10 13:33:38
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 安然妮儿 发表的提问：
所得税异地预缴后，季度为负数，会计分录怎么做？、
您好，那就不需要计提所得税对分录，多交的汇算清缴的时候多退少补的
260楼
2023-03-10 12:48:00
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 安然妮儿 发表的提问：
所得税异地预缴后，季度为负数，会计分录怎么做？、
不需要计提所得税的分录，多交的汇算清缴的时候多退少补的
261楼
2023-03-12 12:04:48
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
请问上年未提企业所得税，今年汇算清缴缴纳企业所得税时的会计分录怎么做？谢谢！
借以前年度损益调整贷应交税费，借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整，这个是企业会计准则做账。
262楼
2023-03-12 12:23:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
年底，公司所得税年度申报，本年实际缴纳税额比本年预缴税额多，这个要怎么做会计分录？
借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
263楼
2023-03-12 12:39:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 科 发表的提问：
16年年末未计提企业所得税，17年缴纳16年的企业所得税相应会计分录应该怎么做呢
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
264楼
2023-03-13 10:05:43
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 美丽人生 发表的提问：
1.季度企业所得税的计提分录：借 所得税费用 贷 应交税费 应交所得税 借 本年利润 贷 所得税费用 2.那年度汇算清缴计提的企业所得税分录是怎么样的？麻烦具体写清楚
1.对的 2.所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　调整未分配利润，分录如下： 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整
265楼
2023-03-13 10:10:56
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美丽人生：回复赵老师 但是假如公司要补交2万的企业所得税，那为什么会计师师务所的人只写到 借：所得税费用 2万 贷：应交税费 --企业所得税2万？
2023-03-13 10:37:44
赵老师：回复美丽人生会计师师务所可能是考虑金额不大所以没有调整以前年度的利润
2023-03-13 11:01:34
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 害怕的牛排 发表的提问：
全年缴纳的企业所得税肯定会小于二季度预缴的企业所得税，不想走退税流程，可以人为更改季度所得税，不预缴吗？但这样会与企业自己的利润表不一致。有什么风险吗？
你好！你们是什么行业，可以暂估部分成本和费用
266楼
2023-03-13 10:32:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 糊涂 发表的提问：
汇算清缴的分录怎么做？是不 是小企业和企业制度的不一样的？ 1、如果是执行的是企业会计准则，会计分录： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 2、如果是执行的是小企业会计准则，会计分录： 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
1、分录是对的 2、不对的，如果使用的是小企业会计准则的话， 分录为 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税
267楼
2023-03-14 09:34:27
全部回复
糊涂：回复张艳老师 张老师，问下你，是不是往来科目中，不能是负数余额对吗？如果是，是不是代表做错了账目
2023-03-14 10:05:10
张艳老师：回复糊涂可以由负数余额，这样的情况涉及科目重分类了。
2023-03-14 10:34:07
糊涂：回复张艳老师 可以由负数余额，这样的情况涉及科目重分类了。 不理解，能仔细说吗
2023-03-14 10:48:42
张艳老师：回复糊涂您给老师列举一下出现科目余额负数的情况，老师帮您回复，这样跟有针对性吗？是不是？
2023-03-14 10:59:02
糊涂：回复张艳老师 请看下面的图片，汇算清缴的人说，不应该出现负数，说我账目做错了。但是这个软件就是这样，我不认同他说我的账目做错了。软件里的，又不是我可以手动去改
2023-03-14 11:19:41
张艳老师：回复糊涂举例其中一个应收账款的负数，其实是要重分类为预收账款科目的。
2023-03-14 11:48:32
张艳老师：回复糊涂这个资产负债表是没有问题的，只是由于记帐软件自动计算出来的。
2023-03-14 12:03:02
糊涂：回复张艳老师 但是汇算清缴的人硬说是我做错了账目才出现负数，我不承认，觉得很尴尬
2023-03-14 12:15:19
张艳老师：回复糊涂您说的这个”汇算清缴的人“指的是哪里的？
2023-03-14 12:30:47
糊涂：回复张艳老师 就是会计事务所的人，他说，我的往来科目出现负数，是做错了账
2023-03-14 12:51:21
张艳老师：回复糊涂对于事务所的人来讲，财务报表这样列表，是违反了财务报表列报的准确性了，人家会要求做科目重分类的，这个是可以理解的。各自角度不一样。
2023-03-14 13:05:12
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 丁丁 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，调减去年预进成本如何处理，还需要做会计分录吗？
您好，汇算清缴的调整一般不需要在账上做分录，那部分预进成本在20年会来票吗？
268楼
2023-03-14 09:56:59
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丁丁：回复路老师 是去年的，到现在都没来票
2023-03-14 10:27:51
丁丁：回复路老师 ？
2023-03-14 10:48:55
路老师：回复丁丁好的，那等来票了再处理就好
2023-03-14 11:14:55
丁丁：回复路老师 那需要在19年汇算清缴时做纳税调整吗
2023-03-14 11:41:03
路老师：回复丁丁如果预估的成本费用，在19年汇算清缴前还没有来发票，那汇算清缴时需要做纳税调整
2023-03-14 11:56:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 敏敏 发表的提问：
季度预缴所得税都是0，年度缴纳所得税如何做账？分录怎么写
借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
269楼
2023-03-14 10:20:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 你若精彩，天自安排 发表的提问：
年末企业所得税怎么做分录，没有预缴
你好 计提的时候，借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税 缴纳的时候，借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
270楼
2023-03-14 10:29:59
全部回复
你若精彩，天自安排：回复邹老师 那结转本年利润，计提的所得税怎么算呢
2023-03-14 10:47:36
邹老师：回复你若精彩，天自安排你好，季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额 所得税费用结转到本年利润的分录是，借：本年利润，贷：所得税费用 
2023-03-14 11:00:44
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