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年度预缴企业所得税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 学无止境 发表的提问：
老师，我想问下支付2019年度企业汇算清缴所得税2000元 ，怎么写会计分录，然后要不要计提所得税
借以前年度损益调整贷应交税费，这个就是计提的。
271楼
2023-03-15 08:55:53
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郭老师：回复学无止境借应交税费贷银行存款借利润分配贷1000年度损益调整。
2023-03-15 09:16:07
郭老师：回复学无止境借应交税费贷，银行存款借以前年度损益调整贷利润分配。
2023-03-15 09:39:12
学无止境：回复郭老师 老师19年是没有计提的，然后我今年做借以前年度损益调整2000 贷应交税费 企业所得税 2000支付借应交税费 2000企业所得税 贷银行存款2000
2023-03-15 10:06:27
学无止境：回复郭老师 借以前年度损益调整 贷利润分配 这是什么分录
2023-03-15 10:34:00
郭老师：回复学无止境你好 是的 分录可以的
2023-03-15 10:48:13
学无止境：回复郭老师 以前年度损益科目 在哪里呀，我怎么没有找到这个科目 呢
2023-03-15 11:08:01
郭老师：回复学无止境没有的用利润分配代替 小企业会计准则没有这个
2023-03-15 11:35:36
学无止境：回复郭老师 老师呀这是什么意思呀，借利润分配 贷应交所得税 支付借应交所得税 贷银行存款
2023-03-15 11:57:26
学无止境：回复郭老师 平常季度计提所得税要怎么计提呀
2023-03-15 12:27:05
学无止境：回复郭老师 利润分配是在借方还是贷方呀
2023-03-15 12:45:33
郭老师：回复学无止境第一个是计提的 借所得税费用贷应交税费
2023-03-15 12:59:33
学无止境：回复郭老师 就是我今年5月份汇算清缴交了2000元企业所得税，我现在要怎么做
2023-03-15 13:28:20
学无止境：回复郭老师 计提 借利润分配 2000贷应交税费 所得税 2000 贷应交所得税 2000 贷银行存款2000
2023-03-15 13:40:06
郭老师：回复学无止境你好 是的 是的 分录是的
2023-03-15 13:55:05
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ anncyc 发表的提问：
企业所得税季度预缴是累计的吗？就是申报年度报表的时候是会退之前季度报表预缴纳多缴的税款是吗？
汇算清缴的时候可以进行多退少补
272楼
2023-03-15 09:23:00
全部回复
anncyc：回复轶尘老师 年度报表就是汇算清缴是吧？
2023-03-15 09:34:11
轶尘老师：回复anncyc是的 基本上一样的
2023-03-15 09:53:57
anncyc：回复轶尘老师 年度终了的报表就是对之前预缴的一个汇算清缴，就这么简单的东西有什么好绕来绕去的讲的。
2023-03-15 10:11:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @  逽水栖鸳 发表的提问：
缴纳企业所得税会计分录
你好，借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
273楼
2023-03-15 09:34:18
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ XI-ZEE 发表的提问：
季度预缴企业所得税，有减免税额，减免的部分要在账上体现吗，要是体现，会计分录怎么处理?
不体现，你按实际交去计提就可以，
274楼
2023-03-15 10:02:02
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XI-ZEE：回复maize老师 账上数据如下: 借:所得税费用/当期所得税费用10 贷:应交税费-企业所得税10 借:递延所得税资产6 贷:所得税费用/递延所得税费用6 本月预缴季度所得税4，怎么做账务处理，会计分录? 直接冲应交税费吗? 账上的当期和递延不做处理?
2023-03-15 10:26:20
maize老师：回复XI-ZEE实务中是不做这个，实际中，一般是交多少就计提多少，借所得税费用 4 贷应交税费 4
2023-03-15 10:52:29
maize老师：回复XI-ZEE没有看到你这个说法这么做
2023-03-15 11:20:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 惘然 发表的提问：
年末企业所得税未计提，1月份缴纳了所得税得会计分录怎么做
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
275楼
2023-03-15 10:26:59
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惘然：回复邹老师 以前年度损益调整这个科目我应该加到添加哪里
2023-03-15 10:51:26
邹老师：回复惘然你好，是损益类科目
2023-03-15 11:13:37
惘然：回复邹老师 直接在损益类增加大类科目吗？
2023-03-15 11:42:45
邹老师：回复惘然你好，是的，是一级科目 在未分配利润科目之前增加
2023-03-15 12:06:04
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 赵文军 发表的提问：
老师，我做的这个预缴第二季度企业所得税实操是不是不对啊，但答案是对的提示，为什么答案是第二季度预缴所得税是根据本年累计栏的1,109,789.01预缴所得税277,447.25，但我第2季度实际利润是521410.99，那应该缴纳的所得税额是130352.75才是，我现在都被搞糊涂了，
你好，是真账实操的吗？
276楼
2023-03-16 09:12:45
全部回复
赵文军：回复朴老师 是的
2023-03-16 09:39:23
朴老师：回复赵文军真账实操的话请在吐槽那里提问下吧
2023-03-16 10:04:43
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 贪玩的音响 发表的提问：
您好 补交去年年度的企业所得税的会计分录怎么计啊
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
277楼
2023-03-16 09:20:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
请问企业所得税年度汇算清缴，什么情况下会退回企业所得税，是因为之前预缴多了吗？
你好，是四个季度多预交了，就会形成退回企业所得税的情况
278楼
2023-03-16 09:45:01
全部回复
天天向上：回复邹老师 每个季度的企业所得税不是按利润总额来缴的吗？怎么预缴？
2023-03-16 09:57:44
邹老师：回复天天向上你好，季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额
2023-03-16 10:16:08
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 我是另一个你 发表的提问：
3月未计提企业所得税，4月缴纳了19年第一季度的企业所得税，和18年汇算清缴的企业所得税，请问现在分录要怎么做？
你好， 计提 借：所得税 贷：应交税费 -所得税 缴纳：借：：应交税费 -所得税 贷：银行存款 18年补缴多少所得税
279楼
2023-03-16 10:11:38
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 敏敏田 发表的提问：
老师，你好，企业所得税季度预缴是按会计预缴还是需要按税法调整后预缴？
你好，按照利润表的利润总额乘以适用税率预交。
280楼
2023-03-16 10:23:59
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敏敏田：回复汪晨老师 意思是按会计做账预缴，年终汇算清缴再按税法调整是吗？
2023-03-16 10:38:44
汪晨老师：回复敏敏田你好，是的，理解正确。
2023-03-16 11:08:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 深蓝 发表的提问：
老师 这个季度我们的企业所得税2856.4元 因为在2019年度汇算清缴时长缴了12968.05元 所以这个月企业所得税我们做了抵扣 请问怎样做会计分录？
多缴纳的分录怎么做的
281楼
2023-03-19 10:50:18
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深蓝：回复郭老师 多缴的没做 6月份的时候 专管员建议我们抵扣不做退税处理
2023-03-19 11:23:51
深蓝：回复郭老师 多缴的没做 6月份的时候 专管员建议我们做抵扣处理 不退税 退税很麻烦
2023-03-19 11:50:58
郭老师：回复深蓝那不对 你们多交了钱借应交税费贷银行不是吗 要不你的银行不对
2023-03-19 12:02:33
深蓝：回复郭老师 2019年我们每个季度按照预计利率缴税，借应交税费 贷银行存款 到今年5月年度报告知道多缴了。那我们应该怎么补做分录？
2023-03-19 12:26:43
郭老师：回复深蓝借所得税费用贷应交税费 做这个抵扣
2023-03-19 12:38:50
深蓝：回复郭老师 谢谢老师！
2023-03-19 12:59:03
郭老师：回复深蓝不用客气的 应该的
2023-03-19 13:27:44
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 黄大仙 发表的提问：
每个季度预交的企业所得税能不能税前扣除，会计分录怎么写
您好，不能税前扣除，分录，借；应交税费-应交企业所得税，贷；银行存款，计提时，借；所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。
282楼
2023-03-19 11:12:00
全部回复
黄大仙：回复王雁鸣老师 那就是说企业所得税不管是计提的，还是已经缴纳的都不需要转本年利润是吧，王老师
2023-03-19 11:30:40
王雁鸣老师：回复黄大仙您好，不对的，计提之后，结转时分录，借；本年利润，贷；所得税。
2023-03-19 11:50:30
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ┧E·land╁ 发表的提问：
汇算清缴去年企业所得税会计分录怎么写？
企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
283楼
2023-03-19 11:35:04
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 月下锄草 发表的提问：
请问一下老师，上年度汇算清缴后，补提上年度的企业所得税会计分录怎么做？谢谢老师！
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
284楼
2023-03-19 12:04:20
全部回复
月下锄草：回复邹老师 谢谢老师的回答！如果不用以前年度损益调整，直接用所得税当期费用科目，有什么区别？
2023-03-19 12:39:53
邹老师：回复月下锄草你好，属于科目错误 只有当年计提当年的所得税，才可以通过所得税费用科目核算 跨年了就需要通过以前年度损益调整 科目来 计提的
2023-03-19 12:59:36
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 向左走、向右行 发表的提问：
请问老师，本年五月缴纳上年度的汇算企业所得税怎么做账？会计分录怎么做？
借以前年度损益调整贷银行存款 借利润分配贷以前年度损益调整
285楼
2023-03-19 12:23:59
全部回复
向左走、向右行：回复吴少琴老师 不用计提吗？
2023-03-19 12:39:32
向左走、向右行：回复吴少琴老师 就是不用计入所得税费用结转了？
2023-03-19 12:58:09
吴少琴老师：回复向左走、向右行不用计提吗？ 不用计提
2023-03-19 13:12:39
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