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年度预缴企业所得税会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 球球的主人 发表的提问：
请问老师，民间非营利组织，年度清算退回上年度预缴企业所得税，怎么写分录？
你好，直接计入今年的就可以了 借银行贷应交所得税
196楼
2023-02-19 12:47:30
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球球的主人：回复朴老师 谢谢老师借：银行存款，贷：应交税费—应交企业所得税 吗？
2023-02-19 13:26:18
朴老师：回复球球的主人冲减所得税的分录就可以了
2023-02-19 13:48:40
球球的主人：回复朴老师 谢谢老师，可以把具体分录详细写一下吗
2023-02-19 13:59:57
朴老师：回复球球的主人就是我给你的这个分录哦
2023-02-19 14:25:42
球球的主人：回复朴老师 谢谢老师
2023-02-19 14:38:50
朴老师：回复球球的主人请给五星好评，谢谢
2023-02-19 14:54:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 一路前行 发表的提问：
老师，2021年做账时没有计提企业所得税，但是在2021年汇算清缴时在2022年5月份实际缴纳了2021年度企业所得税，那么会计分录怎么写？
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
197楼
2023-02-19 13:06:00
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 萍萍 发表的提问：
税务退以前年度企业所得税会计分录怎么做
你好，借：银行存款 贷：利润分配-
198楼
2023-02-20 10:16:43
全部回复
萍萍：回复徐阿富老师 利润分配一未分配利润吗
2023-02-20 10:33:40
徐阿富老师：回复萍萍你好，对的，非常正确。
2023-02-20 10:47:57
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 萍水相逢 发表的提问：
汇算清缴后补交的企业所得税怎么做分录（小企业会计制度）
借未分配利润贷应交税费—应交所得税 借应交税费—应交所得税贷银行存款
199楼
2023-02-20 10:43:07
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 舒适的盼望 发表的提问：
企业所得税汇算交纳的2016年度所得税，会计分录怎么做呢
您好，分录计提时，借；所得税，贷：应交税费-应交企业所得税，上交时，借；应交税费-应交企业所得税，贷：现金或者银行存款。
200楼
2023-02-20 10:58:46
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舒适的盼望：回复王雁鸣老师 我们去年没有计提，今年补交的
2023-02-20 11:29:12
王雁鸣老师：回复舒适的盼望您好，也可以这样计提处理的。
2023-02-20 11:56:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
补交去年工程的企业所得税的会计分录 ,异地工程没有预交企业所得税, 今年补交的企业所得税
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
201楼
2023-02-20 11:08:59
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 感谢经历 发表的提问：
企业所得税按照本年净利润缴纳是吧？缴纳企业所得税后，会计分录怎么做？
按本年的利润总额缴纳 借应交税费应交所得税 贷，银行存款
202楼
2023-02-21 10:25:04
全部回复
感谢经历：回复老刘 所得税费用啥时间用？
2023-02-21 10:39:48
老刘：回复感谢经历计提的时候 借所得税 贷应交税费应交企所的税
2023-02-21 10:50:05
感谢经历：回复老刘 年终计提四季度利润时，借：所得税费用，贷：应交税费，然后所得税费用结转本年利润科目，利润总额减少是吧？
2023-02-21 11:14:14
老刘：回复感谢经历是的，是的。。。。。
2023-02-21 11:35:39
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 海鹰 发表的提问：
请问，17年度的企业所得税，今年退还，小企业会计准则，会计分录怎么做？
借银行 贷应交税费，你之前多计提吗，借所得税费用 负数，贷应交税费 负数 ，这个实务中为不影响本年利润，实务中会变形为，借应交税费，贷利润分配未分配利润
203楼
2023-02-21 10:47:58
全部回复
海鹰：回复maize老师 那请问收到的退税在现金流量表里放在哪一栏？
2023-02-21 11:06:25
maize老师：回复海鹰收到的税费返还 填写这个下面可以，
2023-02-21 11:17:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 阳光 发表的提问：
收到2016年度企业所得税退税，会计分录怎么做
你好 借；银行存款 贷应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整 借； 以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润
204楼
2023-02-21 10:59:02
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 丶难眠° 发表的提问：
你好，老师，公司今年盈利了293713.09，第四季度计提企业所得税6034.71，但是去年亏损了180421.12，申报企业所得税时，前2个季度预缴了企业所得税税8450.94，最后一个季度，按利润计提企业所得税，但弥补去年亏损，实际应纳税所得额28988.99，符合小微企业，实际只缴纳5664.6，这样我是不是计提多了，多了的怎么做会计分录，还有多缴纳的税款，怎样处理
冲掉多计提的，交缴纳做借应交税费 贷银行，你这个跨年吧，要1月冲掉吧那就做借应交税费 贷以前年度损益调整
205楼
2023-02-21 11:08:59
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maize老师：回复丶难眠°多缴纳的税款 借应交税费 贷银行， 不做计提，多交的部分
2023-02-21 11:21:52
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 丽 发表的提问：
公司是小规模纳税人，今年五月份，做企业年度清算汇缴，补缴纳了企业所得税五百元，会计分录得怎么样做
借以前年度损益调整5万 贷应交税费所得税5万 借利润分配未分配利润 5万 贷以前年度损益调整5万 缴纳的借应交税费所得税 5万 贷银存5万！
206楼
2023-02-22 10:42:52
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丽：回复马老师 老师：公司使用的是小企业会计准则，有以前年度损益调整这个科目吗
2023-02-22 11:09:51
马老师：回复丽没有的话就不用，直接到未分配利润科目！
2023-02-22 11:32:55
丽：回复马老师 那分录要怎样做
2023-02-22 11:44:47
马老师：回复丽借利润分配未分配利润 5万 贷应交税费所得税5万 缴纳的借应交税费所得税 5万 贷银存5万！
2023-02-22 12:01:01
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 含蓄的煎饼 发表的提问：
民非企业补交以前年度企业所得税怎么列会计分录
你好！ 借非限定净资产（所得税费用） 贷银行存款
207楼
2023-02-22 10:55:19
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，计提上一年度企业所得税，会计分录怎样写？
你好， 借 以前年度损益调整 贷应交税费
208楼
2023-02-22 11:05:59
全部回复
懂你~：回复紫藤老师 老师，计提本季度企业所得税，会计分录怎样写
2023-02-22 11:19:39
紫藤老师：回复懂你~1、计提时 借:所得税费用 贷:应交税费--应交企业所得税 2、缴纳时: 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款
2023-02-22 11:35:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
上年度计提企业所得税8000元，本月缴上年度所得税金支出13000元，分录该怎么做呢？
借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税8000 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款 13000
209楼
2023-02-23 10:04:23
全部回复
一笑而过：回复邹老师 @邹老师:老师去年只计提了8000元，借:所得税8000元，贷:应交税费8000 今年交去年的产生13000-8000=5000的差额，充去年应交税费8000元，产生的差额5000元，如何做分录
2023-02-23 10:20:04
邹老师：回复一笑而过借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 5000
2023-02-23 10:45:25
一笑而过：回复邹老师 @邹老师:这样行不借:应交税费8000 未分配利润5000 贷:银行存款13000
2023-02-23 11:05:31
邹老师：回复一笑而过借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税8000 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 5000 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款 13000 这样是正确的分录
2023-02-23 11:34:47
一笑而过：回复邹老师 @邹老师:知道了，谢谢。
2023-02-23 11:57:11
邹老师：回复一笑而过不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-02-23 12:07:55
庄庄老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计过一科会计,正在考税务师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 文11 发表的提问：
甲公司适用税率为25%，2020年度缴纳企业所得税2000万元。该企业预计2021年每季度实际的应纳税所得额分别为2500万元、2600万元、2700万元、1700万元。企业应选择按照实际数额预缴企业所得税。
您好，企业所得税是季度预缴，年度汇算清缴。季度按实际数额预缴就可以了。
210楼
2023-02-23 10:13:31
全部回复
文11：回复庄庄老师 所以这句话是对的还是错的
2023-02-23 10:36:44
庄庄老师：回复文11您好，这句话没有说错。这是要您做的一道判断题吗？
2023-02-23 10:58:33
文11：回复庄庄老师 是的，忘记注明了。这是一道判断题。您确定是对的是吧？
2023-02-23 11:13:22
庄庄老师：回复文11您好，对的。不管你们预计所得额多少，都是按照实际数额预缴企业所得税，年终进项汇算清缴，多退少补。
2023-02-23 11:30:26
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