首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
年度预缴企业所得税会计分录
分享
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 简单的秀发 发表的提问：
2021年企业所得税第四季度没有计提，2022年1月份直接缴纳，这笔会计分录怎么做账
同学你好 什么会计准则
286楼
2023-03-20 09:49:33
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 簿荷梨子 发表的提问：
2018年5月份缴交2017年度汇缴清算企业所得税，分录借：企业所得税，贷：银行存款吗？
借：以前年度损益调整贷：银行存款
287楼
2023-03-20 10:02:18
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 海↑彩虹 发表的提问：
补交2017年度企业所得税，会计分录应该怎么做啊？
借：以前年度损益调整贷：应交税费
288楼
2023-03-20 10:17:58
全部回复
海↑彩虹：回复袁老师 但是我用的是用友软件，里面没有以前年度损益调整这个科目，请问这个怎么增加啊老师
2023-03-20 10:28:46
袁老师：回复海↑彩虹新增会计科目即可
2023-03-20 10:58:21
海↑彩虹：回复袁老师 新增在损益类一级科目吗还是？我增加在损益类一级科目了但是还是没有
2023-03-20 11:10:46
袁老师：回复海↑彩虹是的，可以增加这个科目的，具体咨询技术服务人员吧
2023-03-20 11:30:15
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ @chen?L 发表的提问：
老师，去年年底我计提了企业所得税，今年会算清缴所交的企业所得税比去年计提的企业所得税多了，这个怎么做分录
直接补做计提企业所得税的分录。
289楼
2023-03-21 09:04:34
全部回复
@chen?L：回复江老师 这个怎么做，今年会算清缴缴纳的分录呢
2023-03-21 09:33:11
江老师：回复@chen?L一、缴税时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 二、计提时 借：以前年度损益 贷：应交税费——应交企业所得税
2023-03-21 09:45:11
@chen?L：回复江老师 这个还要做到未分配利润里吗
2023-03-21 10:13:13
江老师：回复@chen?L借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-03-21 10:26:24
@chen?L：回复江老师 谢谢！
2023-03-21 10:41:48
江老师：回复@chen?L祝学习进步，工作顺利
2023-03-21 11:04:53
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 蜗牛的梦想 发表的提问：
企业上年亏损，今年营业利润为正数，计提了企业所得税且预缴了税费，在年度企业所得税汇算清缴时，今年的利润可弥补去年的亏损，应缴费比预缴的企业所得税少，如何申请退税
到税务局申请，去税务局填表就可以了
290楼
2023-03-21 09:25:57
全部回复
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 包容的大船 发表的提问：
小企业会计所得税清算补交上年度的所得税，分录以及财务报表调整哪几项，今年清算时，已缴纳所得税是否包含补交上年度的所得税。谢谢
1、报表不用调整，分录 ：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 借 ：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 2、已缴纳所得税不包含补交上年度的所得税
291楼
2023-03-21 09:50:23
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ Mandy 发表的提问：
年报缴纳的企业所得税的会计分录怎么做？
借利润分配未分配利润 贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税贷银行存款。
292楼
2023-03-21 10:09:32
全部回复
Mandy：回复郭老师 4月份交的去年年报的企业所税，那分录是做到4月份吗？另外需要计提吗
2023-03-21 10:23:23
郭老师：回复Mandy对的是的第一个分录就是计提的。
2023-03-21 10:51:24
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，年度所得额调增后要交企业所得税的会计分录如何做？
您好，会计分录是，借:所得税费用 贷:应交税费-应交企业所得税
293楼
2023-03-21 10:14:59
全部回复
芝：回复东老师 老师，怎么有人说不用做账务处理，是什么意思？
2023-03-21 10:41:18
东老师：回复芝为什么不做账务处理？如果亏损了不用做，但是盈利了需要交企业所得税，有所得税就需要计提所得税对吧？
2023-03-21 10:51:29
芝：回复东老师 老师，比如调增是19年的数据，然后20年来计提和缴纳的会计分录发生额在20年，是这样吗
2023-03-21 11:17:57
东老师：回复芝对，如果2019年没提前调增的话，那就需要在2020年做计提企业所得税的会计分录
2023-03-21 11:34:43
芝：回复东老师 老师，那一般都不会提前调增的，是吧
2023-03-21 11:45:35
东老师：回复芝对，一般都不会提前调。提前调不就提前缴税了吗 对吧
2023-03-21 12:05:43
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 会计小白_ph803130 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补交的企业所得税，会计分录
你好 借 以前年度损益调整 贷应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
294楼
2023-03-22 09:25:08
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 林 发表的提问：
缴纳19年度企业所得税的分录怎么做？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借；应交税费--应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
295楼
2023-03-22 09:35:43
全部回复
林：回复张艳老师 以前年度损益调整是应交的企业所得税吗？
2023-03-22 09:57:59
林：回复张艳老师 我以前年度损益调整是14690.87，交的企业所得税是5440.93，我这样应该怎么做
2023-03-22 10:08:36
林：回复张艳老师 老师这笔这样做对吗？
2023-03-22 10:37:20
张艳老师：回复林1、以前年度损益调整是应交的企业所得税吗？--不是的，以前年度损益调整科目代替的是所得税费用科目。
2023-03-22 11:06:02
张艳老师：回复林2 我以前年度损益调整是14690.87，交的企业所得税是5440.93，我这样应该怎么做--不对的，以前年度损益调整科目金额就是需要补缴的企业所得税税款金额。
2023-03-22 11:21:58
张艳老师：回复林3、老师这笔这样做对吗？---您分录弄的太混了，建议您按老师提供的分录重新编制一遍。
2023-03-22 11:47:50
林：回复张艳老师 好的，谢谢
2023-03-22 12:05:15
张艳老师：回复林不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，能帮到您就是最好了！
2023-03-22 12:26:30
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 雪 发表的提问：
2019.10月份办理了企业所得税抵税13880.69 2020.1.9号去税务局办理了用抵税缴纳了2019年第四季度的企业所得税！ 怎么记账，会计分录怎么写！第四季度企业所得税也没有计提！
你之前缴纳时候那个做分录没有冲掉吧，那现在不需要交也不用再计提，不做就可以，
296楼
2023-03-22 09:47:45
全部回复
雪：回复maize老师 在2018年缴纳时分录写的是借：所得税 贷：银行存款 月底结转借：本年利润 贷：所得税
2023-03-22 10:08:26
maize老师：回复雪......那不做处理，这个之前多交应该做借应交税费 贷银行，现在需要交应该计提借所得税费用贷应交税费，
2023-03-22 10:29:53
雪：回复maize老师 还没有抵完，那是不是之后我也不用计提所得税！ 产生了，就过去办理抵税！直至抵完为止
2023-03-22 10:40:34
maize老师：回复雪那是不是之后我也不用计提所得税！ 产生了，就过去办理抵税！直至抵完为止 是的，
2023-03-22 11:04:15
雪：回复maize老师 ？
2023-03-22 11:30:21
maize老师：回复雪是的，我回复是的，2个字不能提交
2023-03-22 11:57:30
雪：回复maize老师 知道了！谢谢
2023-03-22 12:10:17
maize老师：回复雪好的，我这边先结束了
2023-03-22 12:29:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 南浔 发表的提问：
老师您好，我想问，汇算清缴， 如果企业，1,2季度盈利了，预交了企业所得税，然后3,4季度又亏损了，年底未分配利润是负的，那么第二年汇算清缴的时候，1,2季度预交的企业所得税会退税吗？
你好，可以申请退回的，
297楼
2023-03-22 10:14:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Fenz 发表的提问：
老师，2018年缴纳2017年度汇算清缴企业所得税，直接借所得税费用，贷银行存款。和2018年缴纳第一二季度的企业所得税也是上面同样分录（都没有计提），那么现在要怎样调整分录？麻烦老师写下分录
你已经缴纳了，可以不用调整了
298楼
2023-03-23 09:42:26
全部回复
Fenz：回复辜老师 那19年缴纳2018年汇算清缴的和2019年第一二三季度的也是一样没有计提，需要补计提吗？
2023-03-23 10:19:02
辜老师：回复Fenz你只要计入了所得税费用，就可以了
2023-03-23 10:39:51
Fenz：回复辜老师 每季度都是没有计提，银行扣款后直接借：所得税费用，贷银行存款。现在都不用补计提/计提吗？
2023-03-23 11:07:52
辜老师：回复Fenz是的，已经计入所得税费用了，不用补记提了
2023-03-23 11:27:09
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 六斤四两 发表的提问：
请问，使用的是企业会计制度，然后2020年报2019年的企业所得税年度，算下来要交企业所得税，这个分录在2020年怎么做
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
299楼
2023-03-23 09:56:49
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，公司交的年度企业所得税，会计分录怎样做？
你好，缴纳时借应交税费――企业所得税 贷银行存款
300楼
2023-03-23 10:15:00
全部回复
徐阿富老师：回复懂你~如果是今年缴纳去年的而没有计提的，还要做借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税
2023-03-23 10:39:34
懂你~：回复徐阿富老师 老师，这是年度汇算清缴时交的，需要做计提吗？
2023-03-23 10:57:23
徐阿富老师：回复懂你~你好，要计提的，分录我写上了
2023-03-23 11:18:12
懂你~：回复徐阿富老师 老师，这个不需要通过以前年度损益调整科目吗？
2023-03-23 11:44:40
徐阿富老师：回复懂你~你好，这个不需要通过以前年度损益调整，再说即使通过这个科目也要转到利润分配――未分配利润的
2023-03-23 12:11:58
懂你~：回复徐阿富老师 老师，交的季度企业所得税会计分录怎样写？
2023-03-23 12:32:52
徐阿富老师：回复懂你~你好，季度交的分录和上面交的一样，计提时借所得税费用，贷应交税费――企业所得税
2023-03-23 12:50:08
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料