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年度预缴企业所得税会计分录
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小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 爱林～ 发表的提问：
交纳18年企业所得税时预算会计怎么做分录
借：其他支出，贷：银行存款，我的答案希望能够帮助到你(*^▽^*)
211楼
2023-02-23 10:29:15
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爱林～：回复小祝老师 事业单位预算会计
2023-02-23 11:04:13
小祝老师：回复爱林～我知道呀，如果是商业会计就不是这样做了。(*^▽^*)
2023-02-23 11:29:35
爱林～：回复小祝老师 预算会计没有银行存款科目
2023-02-23 11:42:39
小祝老师：回复爱林～把银行存款改成“资金结存——货币资金”。
2023-02-23 12:02:39
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 睿宝妈 发表的提问：
年度预缴企业所得税 计算公式是怎样的
收入减去成本减去费用后的金额*企业所得税税率计算应交所得税
212楼
2023-02-23 10:48:15
全部回复
睿宝妈：回复东老师 本季度要不要加上上季度的亏损
2023-02-23 11:12:55
东老师：回复睿宝妈是的， 如果是亏损的是加上的，是算本年累计的数
2023-02-23 11:30:36
睿宝妈：回复东老师 可不可以算上上年度的亏损
2023-02-23 12:00:13
睿宝妈：回复东老师 还是只能汇算清缴才能算以前年度亏损
2023-02-23 12:15:43
东老师：回复睿宝妈预缴的时候就行 就可以弥补亏损
2023-02-23 12:29:21
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ (⊙_⌒颖 发表的提问：
工程类的异地预缴2个点的增值 税还有企业所得税会计分录怎么做比较好
您好，预缴增值税和企业所得税时，借；应交税费-预交增值税，应交税费-应交企业所得税，贷：现金或者银行存款。
213楼
2023-02-23 11:02:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ . 发表的提问：
老师，这个月补缴2019年度的企业所得税100多的会计分录怎么做，小企业会计准则没有调整以前年度损益这个科目。
小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
214楼
2023-02-24 10:51:45
全部回复
maize老师：回复.你想区别和今年费用，那这个做借利润分配未分配利润，贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-02-24 11:23:12
.：回复maize老师 谢谢老师的耐心回答
2023-02-24 11:48:11
maize老师：回复.好的我先回复别的学员了
2023-02-24 11:59:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ zhang 发表的提问：
预交企业所得税的会计分录
你好 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
215楼
2023-02-24 10:57:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 姝瑶 发表的提问：
4月接手的帐，会计一季度缴纳的企业所得税，老会计三月没有计提，要怎么做这个企业所得税分录？
借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
216楼
2023-02-24 11:02:59
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姝瑶：回复邹老师 老师，这张是银行交款单，该怎么作？
2023-02-24 11:25:15
邹老师：回复姝瑶借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
2023-02-24 11:42:13
姝瑶：回复邹老师 昨天老师的回答，我不明白为什么借方做这个科目？
2023-02-24 11:57:31
邹老师：回复姝瑶以前年度的所得税计提才是借方是以前年度损益调整 当年的是所得税费用
2023-02-24 12:16:00
姝瑶：回复邹老师 老师，借所得税费用，摘要还是计提所得税吗？
2023-02-24 12:35:56
邹老师：回复姝瑶你好，是的
2023-02-24 13:03:10
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 明天你好！ 发表的提问：
会计每个月除了做账，报个税，增值税，附加税，季度企业所得税预缴，年度企业所得税汇算，还需要做哪些工作啊？
您好，还需要登账，结账，出具财务报表，装订凭证，增订报表，财务档案归档。为公司管理层提供决策所需要的数据，每年写一下财务工作总结，或者财务报告。
217楼
2023-02-26 20:00:20
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小梅老师
职称：初级会计师
4.95
解题: 0.2w
引用 @ Mingli.Shao 发表的提问：
本年四季度企业所得税怎么做分录，企业所得税汇算清缴，补交的所得税怎样做分录
借 所得税费用 贷 应交费税 企业所得税 借 应交税费 企业所得税 贷 银行存款 分录是一样的。写摘要写清楚就好了
218楼
2023-02-26 20:25:12
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小梅老师：回复Mingli.Shao满意请给五星好评，祝你生活愉快！
2023-02-26 20:49:28
Mingli.Shao：回复小梅老师 不用以前年度损益调整科目吗？还是四季度把所得税汇算清缴的数额都计提出来，分录，借，所得税费用，贷，应交税金应交所得税
2023-02-26 21:18:52
小梅老师：回复Mingli.Shao12月份把汇算的计提出来。后期有差异用以前年度损益调整
2023-02-26 21:39:35
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小样儿 发表的提问：
2018年汇算清缴补交企业所得税会计分录
你好 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷以前年度损益调整
219楼
2023-02-26 20:50:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 莫惜 发表的提问：
补缴19年的企业所得税怎么做会计分录
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
220楼
2023-02-27 09:53:27
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莫惜：回复bamboo老师 需要做以前年度损益调整吗
2023-02-27 10:17:12
bamboo老师：回复莫惜单位用什么会计准则
2023-02-27 10:30:05
莫惜：回复bamboo老师 小会计准则
2023-02-27 10:58:29
bamboo老师：回复莫惜那就这样写分录好了
2023-02-27 11:26:52
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ ?Ella 发表的提问：
累计12月份利润总额3088641.03，则12月份计提所得税为3088641.03-1739277.64（2017年度汇算清缴后的亏损金额）-0（本年度预缴企业所得税）=1349363.39元，1349363.39*25%=337340.85元12月份做分录计提所得税借：所得税费用 337340.85 贷：应交税费-企业所得税337340.85这计提的所得税是否正确？
如果今年没有缴纳过企业所得税话，您的数额和会计分录是正确的
221楼
2023-02-27 10:10:29
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?Ella：回复暖暖老师 那老师，如果我本月12月份少计提点所得税，放在汇算清缴时再补缴可以吗？就暂时先计提25万，这样可以吗
2023-02-27 10:36:54
暖暖老师：回复?Ella也可以的，实际到时再补提一部分
2023-02-27 11:02:23
?Ella：回复暖暖老师 老师，这2018年度我的应纳所得税额是1349363.39元，已经超过100万元了，所以所得税税率是25%，如果是100万元以内，所得税税率就是应纳所得税额的50%*20%，是吗？
2023-02-27 11:22:44
?Ella：回复暖暖老师 企业从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万的工业企业
2023-02-27 11:46:45
暖暖老师：回复?Ella是的，税率减半征收
2023-02-27 12:11:09
?Ella：回复暖暖老师 企业从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万的工业企业，应纳所得税额不超过100万元，是这三个条件同时满足才可以享受减半征收的优惠政策，只要三个条件有一个不满足就不能享受，对吧
2023-02-27 12:26:15
暖暖老师：回复?Ella是的，必须同时满足才可以
2023-02-27 12:47:32
?Ella：回复暖暖老师 关于，应付账款，对于公司已经注销公司了，我账上挂着该付给他家的钱怎么办，对方也有新的公司名称，发票对方已经全额开给我司了，这账怎么走才好
2023-02-27 13:06:50
暖暖老师：回复?Ella和对方商量一下吧，怎么支付
2023-02-27 13:18:03
?Ella：回复暖暖老师 老师有什么好的建议方案
2023-02-27 13:39:23
暖暖老师：回复?Ella支付给现在的公司，让现在的写一个委托收款证明
2023-02-27 14:05:20
?Ella：回复暖暖老师 老师，我厂房是租的，房产税和发票都是出租方去缴税和开票给我们，那我是不用做什么房产税申报和税源信息采集吧
2023-02-27 14:24:41
暖暖老师：回复?Ella不需要，对方申报与咱们无关
2023-02-27 14:42:37
?Ella：回复暖暖老师 老师，麻烦问下，2017年的房产税优惠收入在2018年度10月收到，我做，借银行存款贷营业外收入-政府补助，汇算时这收入是做调增还是调减
2023-02-27 14:54:22
暖暖老师：回复?Ella这收入需要调增，要缴税的
2023-02-27 15:21:18
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 玉平 发表的提问：
补缴上年度企业所得税分录怎么写？
您好!您之前有没有计提
222楼
2023-02-27 10:29:05
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 殷勤的果汁 发表的提问：
建筑公司申报年度企业所得税时，年度企业所得税申报表主表累计已缴的所得税额是否含着承接外地项目时所预缴的企业所得税税额？
您好，是包含的，但异地预缴需要在当地税务机关做备案。
223楼
2023-02-27 10:39:22
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殷勤的果汁：回复小林老师 年度累计预缴数系统会自动跳出来是吗，系统带出的数据会正确吗？
2023-02-27 11:11:10
小林老师：回复殷勤的果汁您好，异地预缴部分金额需要备案才会带出来，否则不会自动出现。
2023-02-27 11:25:09
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 君福 发表的提问：
二、汇算清缴 (企业应补缴税额) 1.计提年度企业所得税时，借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税(用全年应交所得税-已预交税额=正数<代表企业应补缴税额> 2.缴纳汇算清缴税款时，借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 3.调整未分配利润时，借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 假设汇算清缴2019年度的企业所得税，上面计提、缴纳和调整是在2020年度做的分录吗？
你好，是的哦，在2020年做的
224楼
2023-02-27 10:59:59
全部回复
君福：回复朴老师 上面2020年做的分录，为什么要去调2019年的报表，调增利润分配-未分配利润 调减应交税
2023-02-27 11:12:29
朴老师：回复君福因为这是属于2019年的业务，属于跨年做
2023-02-27 11:34:42
君福：回复朴老师 如果我调整2019年报表，那么2020年会造成不平衡。例:2020年上述分录应交税费 科目有借有贷是平衡的，如果我去调2019年的报表，将应交税费调增1000元，会造成借贷不平。还有利润分配-未分配利润 2020年分录是减少1000元，如果我去调2019年报表调少1000元，这样不是重复做了减少吗？
2023-02-27 11:54:22
朴老师：回复君福你直接用以前年度损益调整来做就可以了
2023-02-27 12:17:34
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 在水一方888 发表的提问：
预缴企业所得税的时候属期错误，当月又重新预交了一次，次月把属期错误的企税又退回了，交的时候应怎样做会计分录呢？计提了一笔，结果交了两笔
你好，同学。 比如100，你交了200 借 所得税费用 100 贷 应交税费 所得税 100 借 应交税费 所得税 200 贷 银行存款 200
225楼
2023-02-28 10:41:23
全部回复
在水一方888：回复陈诗晗老师 退回了怎样做呢？
2023-02-28 11:08:10
陈诗晗老师：回复在水一方888借 银行存款 贷 应交税费
2023-02-28 11:30:22
在水一方888：回复陈诗晗老师 我是这样做的，可老感觉不对
2023-02-28 11:54:17
陈诗晗老师：回复在水一方888没有不对，这是正常处理的
2023-02-28 12:12:48
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