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年度预缴企业所得税会计分录
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Merry 发表的提问：
企业预交的，每季度的企业所得税的会计分录是什么？年底出报表后，汇总清算后，实际缴纳的企业所得税的会计分录又是什么？
您好，所得税贷应交税费-应交所得税，借应交税费-应交所得税贷银行存款
16楼
2022-12-09 06:50:55
全部回复
文老师：回复Merry汇算清缴以后需要补交，借以前年度损益调整贷应交税费-应交所得税，借应交税费-应交所得税贷银行存款，借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
2022-12-09 07:07:10
Merry：回复文老师 为何有的用，借：所得税费用-企业所得税 贷：应交税费～应交所得税。区别？
2022-12-09 07:25:51
文老师：回复Merry所得税一般用一级科目，设二级没有什么影响
2022-12-09 07:49:07
Merry：回复文老师 总分公司分别做账，交企业所得税税季报和年报时，在总公司报。请问怎么做账呢？企业所得税的会计分录？
2022-12-09 08:19:02
文老师：回复Merry这个我在其他界面回复过您，您还有什么不明白的
2022-12-09 08:43:42
Merry：回复文老师 你的不对。我意思是，转一笔钱，进总公司，不是只是转所得税的钱。你自己想下吧。
2022-12-09 09:04:59
Merry：回复文老师 你没做过总分公司的账。
2022-12-09 09:17:18
Merry：回复文老师 没接触过总分公司银行。
2022-12-09 09:41:18
文老师：回复Merry就是总分公司之间的转款算往来挂账
2022-12-09 09:52:45
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 彼岸花开 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补缴的上年度企业所得税应该怎样记会计分录
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税
17楼
2022-12-09 07:52:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 天会亮、心会暖 发表的提问：
计提2017年度汇算清缴企业所得税会计分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
18楼
2022-12-09 09:09:49
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 还单身的眼睛 发表的提问：
年度汇算清缴缴纳企业所得税怎么写会计分录
同学你好 是补交的还是退的
19楼
2022-12-09 10:03:18
全部回复
还单身的眼睛：回复朴老师 是补缴的，老师
2022-12-09 10:25:29
朴老师：回复还单身的眼睛同学你好是什么企业会计准则
2022-12-09 10:51:27
还单身的眼睛：回复朴老师 小企业会计准则
2022-12-09 11:17:31
朴老师：回复还单身的眼睛借利润分配未分配利润 贷应交税费所得税 借应交税费所得税 贷银行存款
2022-12-09 11:28:54
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 晨 发表的提问：
小企业会计准则下，补缴上年度企业所得税会计分录怎么做？
你好，借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款
20楼
2022-12-09 10:53:39
全部回复
晨：回复紫藤老师 你好，补缴上年度所得税，会出现利润表跟资产负债表不平，需要什么处理？
2022-12-09 11:08:20
紫藤老师：回复晨你结转一下，就可以了
2022-12-09 11:21:51
晨：回复紫藤老师 老师，不懂结转
2022-12-09 11:41:32
紫藤老师：回复晨这个会影响年初的未分配利润
2022-12-09 11:55:48
晨：回复紫藤老师 所以报表上要修改吗？
2022-12-09 12:06:03
紫藤老师：回复晨报表上要修改年初的未分配利润
2022-12-09 12:18:05
晨：回复紫藤老师 手动修改吗？还是报表自动生成？
2022-12-09 12:47:48
紫藤老师：回复晨你如果没有月结的，可以刷新，自动生成
2022-12-09 12:57:53
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 陌生人???? 发表的提问：
年度汇算清缴企业所得税会计分录怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
21楼
2022-12-09 14:19:24
全部回复
陌生人????：回复bamboo老师 不需要计提吗
2022-12-09 14:46:00
bamboo老师：回复陌生人????请问您是用的什么企业会计准则
2022-12-09 15:00:35
陌生人????：回复bamboo老师 小企业
2022-12-09 15:28:44
陌生人????：回复bamboo老师 我上一年未分配利润88715缴纳的企业所得税9321.17
2022-12-09 15:50:06
bamboo老师：回复陌生人????小企业会计准则就这么写分录可以的
2022-12-09 16:14:46
陌生人????：回复bamboo老师 但是怎么算出来的，不对呀
2022-12-09 16:44:46
陌生人????：回复bamboo老师 我上一年的未分配利润88715企业所得税9321.17怎么算出来的
2022-12-09 16:57:40
bamboo老师：回复陌生人????这个是根据汇算清缴的利润总额计算缴纳 不是根据财务账上的利润总额
2022-12-09 17:24:21
陌生人????：回复bamboo老师 那怎么回冲
2022-12-09 17:54:18
bamboo老师：回复陌生人????请问您什么业务要回冲？
2022-12-09 18:07:33
陌生人????：回复bamboo老师 88715怎么冲回去
2022-12-09 18:23:32
bamboo老师：回复陌生人????这是未分配利润 不需要回冲啊 留在账上
2022-12-09 18:42:28
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ bing 发表的提问：
补缴以前年度企业所得税会计分录怎么做
你好，补交所得税的帐务处理 1、补提所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-企业所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-企业所得税 贷:银行存款 4、滞纳金及罚款 借:营业外支出 贷:银行存款
22楼
2022-12-09 14:41:58
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 慈祥的白云 发表的提问：
小企业会计制度，补缴上一年企业所得税如何做分录
金额不大，可以计入所得税费用
23楼
2022-12-09 14:50:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 晚晴 发表的提问：
老师好，2019年利润发生了亏损，那2020年第一季度预缴企业所得税时是先弥补以前利润，再预缴企业所得税吗？若果是先弥补后缴企业所得税，那2020年第一季度需要做弥补以前年度利润的会计分录吗？
如果你在预缴所得税的时候已经汇算清缴完成了，可以弥补亏损，弥补亏损，不需要做分录。
24楼
2022-12-11 14:44:12
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 凤九 发表的提问：
按季度预缴企业所得税，这个季度的企业所得税如何计算，怎么做分录
你好！你用利润总额乘以适用税率就可以了 借所得税费用 贷应交税费-应交所得税
25楼
2022-12-11 15:10:53
全部回复
凤九：回复宋生老师 个人所得税 借：应付职工薪酬 贷：应交税费 ，那最后应付职工薪酬科目就发生变化了，就不平了是吗？最后出利润表时，所得税费一栏也要有变化了，是吗
2022-12-11 15:29:14
宋生老师：回复凤九你好！你不是说企业所得税吗？ 个税是这样的 1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷： 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2022-12-11 15:43:21
凤九：回复宋生老师 @宋老师:实际工作跟书本有很大差异，遇到具体情况不知道该怎么办
2022-12-11 16:07:42
宋生老师：回复凤九你好！那你最好说下你实际上碰到了什么问题才好回答啊
2022-12-11 16:20:47
凤九：回复宋生老师 有时也说不太清楚，就是第二季度预缴企业所得税就把我弄的有点蒙
2022-12-11 16:45:50
宋生老师：回复凤九你好！所得税实际上是看一整年有多少利润来的。你这样理解就行了，你平时交的都是预缴。
2022-12-11 16:56:38
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 名字 发表的提问：
老师中午好！关于企业所得税:我们公司是按季度预缴企业所得税的，拿到年底12月了，企业所得税的会计分录怎样做啊？
你好 借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税 年末计提
26楼
2022-12-11 15:26:59
全部回复
名字：回复meizi老师 老师，之前预缴都是把不可以抵扣（无票成本）的也算进去了，账务上年底时需要纳税调增吗？
2022-12-11 15:47:49
meizi老师：回复名字你好 是的 你没发票 就要调增
2022-12-11 16:17:13
名字：回复meizi老师 就是说，我在12月份计提企业所得税的时候就要调增了是吗？如果我在2020年2月份又拿到发票了，账务上又怎样处理呢？
2022-12-11 16:37:13
meizi老师：回复名字你好 汇算企业所得税的时候 你如果在次年5月底之前收到发票就不用调整哈
2022-12-11 17:03:23
名字：回复meizi老师 如果没有收到发票，我是要回到年底12月把账改了吗？
2022-12-11 17:19:21
meizi老师：回复名字你好 不用 你账做了。 汇算没收到发票 调增即可
2022-12-11 17:47:23
名字：回复meizi老师 我现在申报汇算清缴，账是做在4月份喽。调增的账务怎样处理啊
2022-12-11 17:59:48
meizi老师：回复名字你好 调表不调账。 意思是你只需要填写汇算的表格 增加纳税额即可。 不用改账
2022-12-11 18:29:09
名字：回复meizi老师 那在电子税务局填写的财务会计年报表中的利润表里的所得税费用这栏的数据与汇算清缴的不一样
2022-12-11 18:49:19
meizi老师：回复名字你好 是的 你要增加你的纳税额 那么你所得税的金额就会有变化的。 这个是对的
2022-12-11 19:00:09
名字：回复meizi老师 纳税调增的会计分录，跟计提时一样的吗？
2022-12-11 19:19:40
meizi老师：回复名字你好 跨年了汇算后走以前年度损益调整来做的
2022-12-11 19:37:54
名字：回复meizi老师 小会计准则没有以前年度损益调整这个科目，可以增加吗？可以的话科目代码是什么？
2022-12-11 19:49:00
meizi老师：回复名字你好 没有就要走未分配利润直接做 。你添加不了这个科目 小会计准则没有以前年度损益调整
2022-12-11 20:15:45
名字：回复meizi老师 谢谢老师
2022-12-11 20:38:06
meizi老师：回复名字不客气 帮到你就好
2022-12-11 21:03:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 野性的网络 发表的提问：
本年度按季预提预缴企业所得税，年末全年计算多提多缴，在年末做所得税费用调减，怎么出分录
你好，你是指需要冲销多计提的企业所得税的意思？
27楼
2022-12-12 12:55:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 伤入骨髓 发表的提问：
请问老师，季度预缴企业所得税小薇企业有减免，会计分录怎么做
你好，根据减免之后实际需要缴纳的所得税这样做分录 借；所得税费用 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
28楼
2022-12-12 13:15:29
全部回复
伤入骨髓：回复邹老师 减免之前那个就不管了？
2022-12-12 13:46:06
邹老师：回复伤入骨髓你好，是的 比如减免之前是2500的税款，减免之后只需要缴纳500的企业所得税，那分录就是 借；所得税费用500 ，贷；应交税费-企业所得税500 借；应交税费-企业所得税 500， 贷；银行存款500
2022-12-12 14:03:29
伤入骨髓：回复邹老师 好的，谢谢，那增值税减免税款的分录怎么做？
2022-12-12 14:29:44
邹老师：回复伤入骨髓你好，是小规模纳税人，收入符合条件而减免的增值税吗？
2022-12-12 14:55:42
伤入骨髓：回复邹老师 那个是借银行存款贷营业外收入吧
2022-12-12 15:17:40
伤入骨髓：回复邹老师 我说的是出售使用过的固定资产不是有减免吗？
2022-12-12 15:42:04
邹老师：回复伤入骨髓你好，出售使用过的固定资产减免的增值税这样做分录 借；银行存款 ，贷；固定资产清理 ， 应交税费——应交增值税 ，营业外收入（减免部分）
2022-12-12 15:59:24
伤入骨髓：回复邹老师 老师，工地上的罚款我要冲工程款，分录怎么做啊？
2022-12-12 16:16:02
邹老师：回复伤入骨髓你好，是什么原因形成的罚款呢？
2022-12-12 16:40:26
伤入骨髓：回复邹老师 就是接受方对提供方挑的毛病罚的款
2022-12-12 17:00:40
邹老师：回复伤入骨髓你好，借；应付账款等科目，贷；工程施工等科目
2022-12-12 17:13:58
伤入骨髓：回复邹老师 老师，我们是提供方，也就是给钱的
2022-12-12 17:38:18
邹老师：回复伤入骨髓你好，给钱的因为罚款就少支付了款项，所以借方计入应付账款等科目 借；应付账款等科目，贷；工程施工等科目（是针对这个回复有什么疑问？）
2022-12-12 18:01:47
伤入骨髓：回复邹老师 不是，是我们是被罚款的，要交罚款给别人，别人要给我们工程款，现在就是想用支持的这笔罚款冲工程款
2022-12-12 18:21:05
邹老师：回复伤入骨髓你好，那就是这样做分录 借；营业外支出，贷；应收账款
2022-12-12 18:34:21
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 李娜 发表的提问：
预缴企业所得税会计分录有吗
需要交就做借所得税费用贷应交税费就可以。
29楼
2022-12-12 13:28:22
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴会计分录怎么做啊
如果是企业会计准则做账， 借以前年度损益调整 贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税，贷银行存款
30楼
2022-12-12 13:54:49
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