首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
年度预缴企业所得税会计分录
分享
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 碧蓝的指甲油 发表的提问：
所得税汇算时，对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税的所有会计分录如何做？
有所得税的时候计提所得税费用就是（不用做缴纳的凭证），因为多交，造成应交税金-应交所得税产生了借方余额
91楼
2022-12-29 12:14:23
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 紫伊藤 发表的提问：
，老师季度预提企业所得税会计分录怎么做的呢
你好 借 所得税费用 贷 应交税费 应交企业所得税
92楼
2022-12-29 12:23:03
全部回复
紫伊藤：回复答疑苏老师 3月份利润表中，填在所得税费用这里，是吗
2022-12-29 12:53:58
紫伊藤：回复答疑苏老师 要不要损益结转呢
2022-12-29 13:12:43
答疑苏老师：回复紫伊藤你好 是的 需要结转损益的
2022-12-29 13:26:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 舒心的小熊猫 发表的提问：
以前年度企业所得税抵减会计分录
你好，你只需要计提就可以 借所得税费贷应交税费 你之前多交了在应交税费贷银存体现
93楼
2022-12-29 12:47:59
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 英勇的香烟 发表的提问：
以前年度缴纳企业所得税今年税务局让做了抵税，会计分录怎么做
你好，你说的抵税是什么意思，以前多缴纳的吗
94楼
2023-01-03 11:56:22
全部回复
英勇的香烟：回复冉老师 抵以后的税
2023-01-03 12:26:45
冉老师：回复英勇的香烟就是多缴纳的，这个没有关系，说明你们账上去年应交所得税是个负数，今年正常计提即可，
2023-01-03 12:53:24
英勇的香烟：回复冉老师 是多缴纳的季度预缴的
2023-01-03 13:23:08
冉老师：回复英勇的香烟那就是我说的，情况，后期正常计提税即可
2023-01-03 13:34:54
英勇的香烟：回复冉老师 那要不要调整账，以前年度的
2023-01-03 14:02:27
英勇的香烟：回复冉老师 老师，以前年度汇算清缴的申报表就是负数，但是税务那边让我去做了抵税申请
2023-01-03 14:27:31
冉老师：回复英勇的香烟你好，不用调账，账上是负数说明预缴了，后期计提费用，就会冲这个预缴，冲说明就不用再缴纳了
2023-01-03 14:56:17
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ ????one???? 发表的提问：
请问做账是做1和2两笔分录，还是第三笔结转的分录也要做？5月上缴18年汇算清缴后的企业所得税会计分录： 1.计提18年汇算清缴企业所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 2.上缴所得税时： 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 3.结转分录：借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
您好 是第三笔分录也要做的 简单的做两笔分录也可以 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
95楼
2023-01-03 12:04:06
全部回复
????one????：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-01-03 12:20:57
bamboo老师：回复????one????不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-01-03 12:43:21
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 豆芽 发表的提问：
企业所得税退以前年度税费会计分录
以前年度所得税退回会计分录： 借：银行存款， 贷：应交税费-企业所得税， 借：应交税费-企业所得税， 贷：以前年度损益调整， 借：以前年度损益调整， 贷：利润分配-未分配利润。
96楼
2023-01-03 12:15:39
全部回复
豆芽：回复朴老师 增值税和其他附加税需要计提吗？
2023-01-03 12:35:19
朴老师：回复豆芽同学你好 增值税不需要计提
2023-01-03 13:02:51
豆芽：回复朴老师 附加税要计提到税金及附加吗？
2023-01-03 13:22:08
朴老师：回复豆芽对的 借税金及附加 贷应交税费城建税等科目
2023-01-03 13:47:53
豆芽：回复朴老师 企业所得税要计提吗？
2023-01-03 14:12:18
朴老师：回复豆芽对的 这个需要计提的哦
2023-01-03 14:30:52
大强老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.11w
引用 @ 超级的洋葱 发表的提问：
请问收到上年度多缴交的税局退的增值税怎么做会计分录，以及收到上年度多缴交企业所得税抵扣今年企业所得税怎么入账
年度多缴交的税局退的增值税，是什么原因多缴纳的？上年度多缴交企业所得税：借应交税费-企业所得税贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润
97楼
2023-01-03 12:38:58
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ss 发表的提问：
2018年度企业所得税汇算清缴时，需要补缴企业所得税7679.2元，这笔钱这个月扣款，请问如何作会计分录？
你好！1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
98楼
2023-01-04 12:03:55
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
这个季度缴纳了企业所得税，咋写会计分录
你好， 借应交税费 贷银行存款，
99楼
2023-01-04 12:09:53
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ super铭 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴有费用调减，要做会计分录吗。企业亏损，不涉及所得税缴纳。借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润吗
你好，具体的是什么原因调减
100楼
2023-01-04 12:38:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
2018年补交2017年度企业所得税会计分录是？
可以直接补到2018年当期，借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
101楼
2023-01-05 11:17:32
全部回复
╭╮黑宝°：回复辜老师 不需要通过以前年度损益调整科目？您这个是计提的分录吧？
2023-01-05 11:31:15
╭╮黑宝°：回复辜老师 也不需要结转到未分配利润？
2023-01-05 11:51:42
辜老师：回复╭╮黑宝°是计提的分录，一般企业在汇算清缴的时候，如果要补缴所得税，一般都处理在当年，如果你要处理在上年也可以，直接就是借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交企业所得税，但是这样会调整上年度的报表的未分配利润
2023-01-05 12:05:01
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 喜头鱼 发表的提问：
2018年度企业所得税补缴了税款之后的会计分录请问怎么处理？
您好 利润分配～未分配利润 贷 应交税费～应交所得税 借 应交税费～应交所得税 贷 银行存款
102楼
2023-01-05 11:46:46
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 冷静的小白菜 发表的提问：
税局退回上年度多缴的所得税会计分录怎样做，我是小微企业
你好，税局退回上年度多缴的所得税，分录是 借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润  
103楼
2023-01-05 12:04:14
全部回复
冷静的小白菜：回复邹老师 我们执行的是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，直接转本年利润~未分配利润行吗，谢谢
2023-01-05 12:24:00
邹老师：回复冷静的小白菜你好，执行的是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，分录就是 借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 借：应交税费——企业所得税，贷：利润分配——未分配利润  
2023-01-05 12:47:13
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 王婷婷 发表的提问：
冲减上季度多计提企业所得税会计分录 上季度企业所得税结转到本年利润后用不用冲减出来会计分录
借：以前年度损益调整 红字 贷：应交税费-应交所得税 红字 这个以前年度无余额，需要结转到利润分配中
104楼
2023-01-05 12:21:33
全部回复
王婷婷：回复暖暖老师 刚才表述问题没表述清楚 我问的是当年的 18.4—6月多计提了企业所得税 18.7月想冲减出来会计分录 4—6月的所得税最后不是结转到本年利润中了吗 这个用不用冲减 会计分录
2023-01-05 12:51:36
暖暖老师：回复王婷婷借：所得税 红字 贷：应交税费-应交所得税 红字 需要冲出来的
2023-01-05 13:15:19
王婷婷：回复暖暖老师 那冲出来的会计分录怎么写？
2023-01-05 13:30:06
暖暖老师：回复王婷婷你当时做的会计分录的反向分录就可以
2023-01-05 13:49:11
王婷婷：回复暖暖老师 好的 谢谢老师
2023-01-05 14:11:51
暖暖老师：回复王婷婷不客气，麻烦给予五星好评
2023-01-05 14:28:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 秋子 发表的提问：
请问年度汇算清缴交的所得税做什么分录？小企业会计准则
你好 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
105楼
2023-01-05 12:35:59
全部回复
秋子：回复邹老师 老师，什么情况下用以前年度损益调整这个科目？
2023-01-05 12:50:20
邹老师：回复秋子你好，不是小企业会计准则的情况下 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-01-05 13:08:22
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料