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年度预缴企业所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 晨昕 发表的提问：
季度预缴所得税费用怎么做会计分录？小微企业所得税率所得额不超过100万5%是吗？
你好，借；应交税费——企业所得税 贷银行存款 是的
46楼
2022-12-19 12:04:19
全部回复
晨昕：回复邹老师 老师，我要先预提吗
2022-12-19 12:27:40
晨昕：回复邹老师 3月份借：所得税费用 贷应交税金
2022-12-19 12:54:24
晨昕：回复邹老师 申报后， 借；应交税费——企业所得税 贷银行存款
2022-12-19 13:10:04
邹老师：回复晨昕你好，需要根据应纳税额情况计提的
2022-12-19 13:22:11
晨昕：回复邹老师 老师，去年亏损，一季度可以弥补亏损？
2022-12-19 13:32:38
晨昕：回复邹老师 汇算清缴没有做
2022-12-19 13:56:02
晨昕：回复邹老师 问一下2018年亏损，一季盈利可不可以弥补亏损？2018汇算清缴没有做！
2022-12-19 14:22:10
邹老师：回复晨昕你好，这个就需要看你当地季度预交申报是否可以弥补之前年度亏损了
2022-12-19 14:41:08
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 玻璃心 发表的提问：
缴纳上年度企业所得怎么做分录，小企业会计准则
你好， 补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：利润分配－未分配利润 贷：应交税费－应交企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
47楼
2022-12-19 12:11:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 叮咛 发表的提问：
老师，我一季度预缴了企业所得税，做4月凭证，怎么做会计分录？
你好，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款
48楼
2022-12-19 12:38:35
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ yoyo 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴 交的税金 会计分录怎样做？
您好，交税时，借；应交税费-应交企业所得税，贷：现金或者银行存款。计提时，借：所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。
49楼
2022-12-19 13:05:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ L. 发表的提问：
对多缴纳所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得额的会计分录
你好！ 不用特别做分录的
50楼
2022-12-20 11:46:56
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蒋飞老师：回复L.应交税费-应交所得税，记到账上，借贷方自动抵减了
2022-12-20 12:08:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ ming 发表的提问：
请问，我们单位是小微企业，2021年第一季度和第三季度预缴了一部分的企业所得税，实际去年我们公司是亏损的，今年企业所得税汇算清缴中经税务核查，退了去年交的那一部分企业所得税，请问老师，这退税的会计分录怎么计？
借银行存款贷应交税费、企业所得税、 借应交税费、企业所得税贷、利润分配未分配利润
51楼
2022-12-20 12:11:47
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税务师王老师
职称：税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 激昂的滑板 发表的提问：
(问答题，分值8 某电子有限公司为一般纳税人，符合小微企业条件。2020年1-9月本年累计会计利润总额为80万元。 计算: (1)假设第一、二季度已预缴15万元企业所得税，该企业第三季度应预缴多少企业所得税?(4分) (2)假设该企业上年度未弥补亏损金额为40万元，第一二季度无预缴企业所得税，则该企业第三季度应预缴多少企业所得税?(4分) 学员回答
你好，同学。第3季度应缴纳的企业所得税=80*25%*20%=4 则第3季度需要预缴的企业所得税为0
52楼
2022-12-20 12:28:14
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税务师王老师：回复激昂的滑板（2）第3季度应预缴的企业所得税=80*25%*20%=4 则第3季度应预缴企业所得税4
2022-12-20 12:53:53
秀秀老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ 刘军… 发表的提问：
季度预缴企业所得税需要计提吗？如何做分录
你好，需要的呀，借:所得税费用贷:应交税费_应交所得税
53楼
2022-12-20 12:52:53
全部回复
刘军…：回复秀秀老师 老师，现在没钱付报销费用，挂其他应付款行吗？然后有钱报销了，如何冲回。
2022-12-20 13:11:23
秀秀老师：回复刘军…可以，挂应付账款_单位或个人 有钱时冲回 借:应付账款或其他应付款 贷:银行存款或现金
2022-12-20 13:28:11
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ ~玲 发表的提问：
老师预缴企业所得税怎样做会计分录
您好 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
54楼
2022-12-20 13:05:59
全部回复
~玲：回复bamboo老师 老师，不计入所得税费用科目吗？
2022-12-20 13:28:40
bamboo老师：回复~玲预缴的时候没有计提的话 还有一笔分录 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税
2022-12-20 13:41:11
~玲：回复bamboo老师 谢谢老师
2022-12-20 14:02:08
bamboo老师：回复~玲不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-20 14:26:34
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 满意的心情 发表的提问：
老师，你好！2019年5月份所得税汇算清缴时缴纳2018年度企业所得税会计分录怎么做？
你好！ 计提分录 借：以前年度损益调整 贷：应交税费…应交所得税 交纳 借：应交税费…应交所得税 贷：银行存款
55楼
2022-12-21 12:27:07
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 惜 发表的提问：
请问老师企业所得税年度 汇算清缴需要退所得税 ，如何做会计分录
1.收到退税款 借:：银行存款 贷：应交税费--应交所得税。 2.结转 借：应交税金--应交所得税 贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
56楼
2022-12-21 12:56:24
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 无与伦比 发表的提问：
小企业会计准则下，缴纳年度所得税税费怎么做分录啊
借所得税 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
57楼
2022-12-21 13:02:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 丢了微笑拿什么伪装 发表的提问：
计提企业所得税与缴纳时的会计分录？弥补以前年度亏损时的分录？
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 弥补亏损不需要做分录的
58楼
2022-12-22 12:08:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 优洁雅财务-邱静 发表的提问：
汇算清缴完，缴纳了年度企业所得税，金碟做会计分录怎以写
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
59楼
2022-12-22 12:15:42
全部回复
优洁雅财务-邱静：回复邹老师 以前年度损益调整 这是在什么科目呀，我在金碟都没有找到这一个科目
2022-12-22 12:45:14
邹老师：回复优洁雅财务-邱静你好，是损益类科目
2022-12-22 13:07:34
优洁雅财务-邱静：回复邹老师 以前年度损益调整 是损益类科目，我在金碟里面没有看到有以前年度损益调整 这一个科目怎么办？
2022-12-22 13:19:29
邹老师：回复优洁雅财务-邱静你好，是不是你选择的制度没这个科目
2022-12-22 13:30:21
优洁雅财务-邱静：回复邹老师 如果是我选择这个制度没有这个科目，那又该如何这笔会计分录呢
2022-12-22 13:57:06
邹老师：回复优洁雅财务-邱静通过利润分配——未分配利润科目代替
2022-12-22 14:24:48
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 润鑫财务～陈会计 发表的提问：
请问老师：企业所得税年度汇算清缴的时候退回的企业所得税如何做会计分录？
你好， 为什么退回呢？计提了吗
60楼
2022-12-22 12:40:11
全部回复
润鑫财务～陈会计：回复蒋飞老师 是季度预缴的多了
2022-12-22 12:54:36
润鑫财务～陈会计：回复蒋飞老师 季度都是先计提，后缴款的
2022-12-22 13:13:56
蒋飞老师：回复润鑫财务～陈会计好的 借银行存款 贷以前年度损益调整（所得税费用） 借以前年度损益调整（所得税费用） 贷利润分配…未分配利润
2022-12-22 13:29:44
润鑫财务～陈会计：回复蒋飞老师 老师，我们用的是小企业会计准则，分录是什么样的？
2022-12-22 13:44:51
蒋飞老师：回复润鑫财务～陈会计借银行存款 贷利润分配…未分配利润
2022-12-22 13:57:58
润鑫财务～陈会计：回复蒋飞老师 老师，请问小企业会计准则也是这样的吗
2022-12-22 14:10:20
蒋飞老师：回复润鑫财务～陈会计是的，直接做这个分录就可以了
2022-12-22 14:25:50
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