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年度预缴企业所得税会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 火星上的外套 发表的提问：
2018年企业亏损，2019年一季度盈利，用缴纳企业所得税吗。会计分录怎么做
你好，需要缴纳企业所得税，预缴纳 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
61楼
2022-12-22 13:02:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
公司是生产粮食白酒的，每个季度都会预缴企业所得税，如何做会计分录？
你好!每个季度先计提借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税 然后缴纳的时候借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款.
62楼
2022-12-23 12:07:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 思骐 发表的提问：
今年多预缴的企业所得税(已预缴18万,实际需要缴16万),年底多缴的部分要做什么会计分录?
借；应交税费——所得税 贷；以前年度损益调整 借；银行存款 贷；应交税费——所得税
63楼
2022-12-23 12:13:32
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思骐：回复邹老师 请问你给出的分录是指下一年度1月份的吧?我在多缴的当年12月要做什么分录吗?
2022-12-23 12:28:32
邹老师：回复思骐你好，这个是根据汇算清缴的结果做的分录
2022-12-23 12:43:23
思骐：回复邹老师 是不是多缴当年不需要做任何会计分录,到第二年汇算清缴后再做处理?
2022-12-23 12:54:47
邹老师：回复思骐是 的
2022-12-23 13:04:53
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 981554408 发表的提问：
老师 预缴2019年第四季度的企业所得税怎么做分录？需不需要计提？
要计提 ，交时 ：借 应交税费贷银行存款
64楼
2022-12-23 12:21:49
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981554408：回复玲老师 计提又是怎么做分录
2022-12-23 12:38:00
玲老师：回复981554408借所得税费用贷应交税费
2022-12-23 13:02:58
981554408：回复玲老师 老师，缴纳的增值税税款比账上的税款少了2角，这2角怎么处理？
2022-12-23 13:30:40
玲老师：回复981554408如果是尾插造成的，既营业外收支科目少交的纪盈曜外收入科目
2022-12-23 13:59:23
玲老师：回复981554408记营业外收入科目
2022-12-23 14:14:25
981554408：回复玲老师 麻烦老师提供一下完整的会计科目
2022-12-23 14:32:05
玲老师：回复981554408借应交税费，贷银行存款营业外收入
2022-12-23 14:59:20
981554408：回复玲老师 好的，谢谢老师
2022-12-23 15:20:47
玲老师：回复981554408不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2022-12-23 15:41:17
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 忐忑的发夹 发表的提问：
请问，第二个季度预缴企业所得税，有一部分用了弥补以前年度亏损，又缴了1千多的税，怎么做会计分录，谢谢啦！
你好 借：所得税费用 贷：应交税金—所得税 借：应交税金—所得税 贷：银行存款
65楼
2022-12-23 12:31:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 喜洋洋 发表的提问：
冲减以前预缴的企业所得税的会计分录？
你好，是本年的还是以前年度的
66楼
2022-12-23 12:59:59
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喜洋洋：回复邹老师 本年的
2022-12-23 13:27:37
邹老师：回复喜洋洋你好 借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税
2022-12-23 13:41:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 天使爱美丽 发表的提问：
我们单位实行小企业会计制度，缴纳上年企业所得税如何做分录
借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银存
67楼
2022-12-24 12:07:58
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 欢喜的裙子 发表的提问：
小规模企业1月份缴纳上年4季度企业所得税会计分录怎么做
您好，借应交税费--应交企业所得税贷银行存款
68楼
2022-12-24 12:19:06
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 心花放 发表的提问：
小企业会计准则下，年度所得税汇算清缴需要做哪几笔会计分录
借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 借：本年利润 贷：所得税费用 交税时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
69楼
2022-12-24 12:41:57
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，交年度汇算清缴时，交企业所得税，会计分录怎样写？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
70楼
2022-12-24 12:56:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ D ＆ T 发表的提问：
收到以前年度企业所得税汇算清缴退税，会计分录怎么做？
借：应交税费贷：以前年度损益调整；借：银行存款贷：应交税费
71楼
2022-12-25 11:37:28
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Candy 发表的提问：
2017年所得税汇算清缴补缴企业所得税会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
72楼
2022-12-25 12:01:22
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Candy：回复QQ老师 是不是少了个缴纳的会计分录，借应交税费—所得税，贷:银行存款
2022-12-25 12:24:50
QQ老师：回复Candy是的实际实际缴纳时做这一笔
2022-12-25 12:46:50
Candy：回复QQ老师 如果用的是小企业会计准则呢，小企业会计准则好像没有以前年度损益调整吧
2022-12-25 12:57:50
QQ老师：回复Candy可以直接做未分配利润
2022-12-25 13:18:30
Candy：回复QQ老师 能否具体点老师
2022-12-25 13:47:02
QQ老师：回复Candy用未分配利润替代上边的以前年度损益调整科目就可以
2022-12-25 13:59:14
Candy：回复QQ老师 缴纳时，借:应交税费—应交企业所得税  贷:银行存款    结转，借:利润分配—未分配利润，贷:应交税费—应交企业所得税，是这样的吧
2022-12-25 14:21:53
QQ老师：回复Candy是的，，，，，，，，，
2022-12-25 14:44:18
Candy：回复QQ老师 谢谢老师！
2022-12-25 15:01:05
QQ老师：回复Candy不客气，，，，，，，，，
2022-12-25 15:29:53
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
收到2014年的企业所得税符合小微利企业的退税用来抵减2016年预缴的企业所得税该如何做会计分录
你好！应该是转入营业外收入然后计入待抵扣里面就可以
73楼
2022-12-25 12:13:06
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 柳儿 发表的提问：
季度缴纳的企业所得税，会计分录怎么做？
你好 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
74楼
2022-12-25 12:40:24
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柳儿：回复轶尘老师 年度清算的所得税，又怎么处理？
2022-12-25 12:54:16
轶尘老师：回复柳儿借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 借：应交税费-所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-25 13:12:51
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 梦琪 发表的提问：
你好老师，企业收到2020年度预缴的企业所得税税款退税，请问怎么录分录？
你好 借 应交税费-所得税   贷  以前年度损益调整  借 以前年度损益调整 贷 利润分配-未分配利润 
75楼
2022-12-25 12:56:59
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