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年度预缴企业所得税会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ zhihuiziz 发表的提问：
求解：劳务分包合同简易计税,异地预缴增值税、附加税、企业所得税、会计分录从预缴到月末结转会计分录？
借，应交税费～预缴纳各明细 贷，银行存款 借，税金及附加，所得税费用等 应交税费～转出未缴增值税 贷，应交税费～各明细 贷，应交税费～各预缴纳明细科目
121楼
2023-01-10 11:35:47
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zhihuiziz：回复陈诗晗老师 不太明白，老师可以把分录都写全了吗，或者说写全分录清楚明白的！
2023-01-10 12:01:10
陈诗晗老师：回复zhihuiziz你这里2部分处理 1预缴纳处理 2月末计提结转时
2023-01-10 12:13:54
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 梦想家 发表的提问：
企业执行小会计准则，没有以往年度损益调整科目。2017年度汇算清缴所交的所得税，会计分录怎么记？
借：未分配利润贷：应交税费
122楼
2023-01-10 12:02:11
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 桃子姐姐 发表的提问：
季度预交企业所得税，银行扣款时，会计分录如何坐
借所得税费用贷应交税费 借应交税费贷银存
123楼
2023-01-10 12:09:52
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 腹有诗书气自华c 发表的提问：
我们是小规模纳税人，在去年18年多缴纳了304.33的企业所得税，今年19年第一季度应交企业所得税为830.32元，抵减怎么做会计分录，第一季度申报表13行并未显示实际已预缴所得税额，税局让我填写了抵税申报表了。怎么做分录？
你好！你是汇算清缴出来多交的吗？
124楼
2023-01-10 12:26:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 笨笨的发卡 发表的提问：
前三季度预交企业所得税为1000元，四季度企业所得税为500，请问计提和结转的会计分录怎么做
你好，如果你是累计金额，那么4季度无需计提所得税，也就不用做分录
125楼
2023-01-11 11:39:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 栗 发表的提问：
老师：您好！咨询下缴纳2019年年度企业所得税分录要怎么做呢？没有计提年度企业所得税的
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
126楼
2023-01-11 11:50:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Jai Ho 发表的提问：
某公司补缴了以前年度土地增值税及企业所得税，怎记会计分录？
你好，借；应交税费——土地增值税，企业所得税，贷；银行存款
127楼
2023-01-11 12:00:02
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 纯静如风 发表的提问：
老师，企业所得税年度汇算清缴后补税款，请问补得税款怎么做会计分录？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
128楼
2023-01-11 12:10:22
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纯静如风：回复张艳老师 老师，那补交的所得税是直接从去年的未分配利润里扣了款，今年季度再报预缴的企业所得税里就不能体现出来了是吗？利润表里的减：所得税费用也是指的今年预交的所得税费用，和这个汇算清缴补交款没有关系，我这样理解对吗？
2023-01-11 12:30:26
张艳老师：回复纯静如风那补交的所得税是直接从去年的未分配利润里扣了款，今年季度再报预缴的企业所得税里就不能体现出来了是吗？--是的，不体现出来的。 利润表里的减：所得税费用也是指的今年预交的所得税费用，和这个汇算清缴补交款没有关系，我这样理解对吗？---是的，是这样理解的。
2023-01-11 12:51:58
纯静如风：回复张艳老师 执行的小企业会计准则，没有以前年度损益调整，怎么做会计分录合适？
2023-01-11 13:20:58
张艳老师：回复纯静如风直接使用利润分配--未分配利润科目，不通过以前年度损益调整科目了。
2023-01-11 13:48:26
纯静如风：回复张艳老师 谢谢老师
2023-01-11 14:18:19
张艳老师：回复纯静如风您客气了，祝您学习愉快，工作顺利
2023-01-11 14:40:02
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 刘敏 发表的提问：
2018年企业汇算清缴缴纳企业所得税会计分录是啥？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
129楼
2023-01-11 12:23:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ rt 发表的提问：
2018年的企业所得税汇算清缴,企业所得税已经缴纳，如何做会计分录
你好，是19年5月份交的是吗？18年没有计提？借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税，然后缴纳时借应交税费――企业所得税，贷银行存款
130楼
2023-01-12 11:53:50
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
本年度亏损,上季度多缴的企业所得税如何用红字冲,会计分录如何做
多缴的企业所得税抵用方式： 这个已入库税金的抵扣问题，汇算的时候肯定是存在退抵税额。那就先跟税务所沟通，对这个退抵程序进行确定，如果税务所有权限则可以直接抵扣，如果没有这个权限就要走税务的申请退抵流程审批。 多缴的企业所得税会计分录如下： 借：应交税费-所得税 贷：所得税费用
131楼
2023-01-12 12:16:28
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李老师：回复爱笑的流沙多缴的企业所得税抵用方式： 这个已入库税金的抵扣问题，汇算的时候肯定是存在退抵税额。那就先跟税务所沟通，对这个退抵程序进行确定，如果税务所有权限则可以直接抵扣，如果没有这个权限就要走税务的申请退抵流程审批。 多缴的企业所得税会计分录如下： 借：应交税费-所得税 贷：所得税费用
2023-01-12 12:54:07
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 杨 发表的提问：
小企业会计制度 ，收到退回上年度多交所得税，会计分录
你好 借：银行存款 贷：应交税金—企业所得税 借：应交税金—企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
132楼
2023-01-12 12:24:00
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杨：回复月月老师 小企业制度，没有以前年度损益
2023-01-12 12:35:23
杨：回复月月老师 软件没有这个一级科目，也添加不了
2023-01-12 12:58:53
月月老师：回复杨你好， 借：银行存款 贷：应交税金—企业所得税 借：应交税金—企业所得税 贷：利润分配—未分配利润
2023-01-12 13:23:52
杨：回复月月老师
2023-01-12 13:49:26
月月老师：回复杨你好，你的问题是？你没有发上来。
2023-01-12 14:13:56
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 海贝 发表的提问：
老师，在2019年第一、二季度预缴得企业所得税，年度汇算清缴时如何将预缴得调平，不会出现预缴得需要退税
预缴你是这样做分录的吗？借：应交税费-预缴企业所得税 贷：银行存款 汇算清缴 确认 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：应交税费-预缴所得税（冲减） 银行存款 （补差）
133楼
2023-01-27 12:35:38
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海贝：回复许老师 不是做分录，是如何将汇算清缴报表中预缴得税款（负数）调整为正数
2023-01-27 13:06:00
许老师：回复海贝预缴是负数？是说你们已经多交税了吗？
2023-01-27 13:16:51
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
老师，季度缴纳的企业所得税，怎么做会计分录？
借所得税 贷应交税费所得税 借应交税费所得税 贷银行存款
134楼
2023-01-27 13:02:08
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 随心 发表的提问：
老师好！请问小规模纳税企业10月份预缴第三季度所得税的会计分录如何做？
借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
135楼
2023-01-27 13:29:59
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