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年度预缴企业所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱阳 发表的提问：
老师季度预缴有企业所得税，年度清缴不用交所得税，会出现这种情况吗？
你好，季度预缴有企业所得税，年度清缴不用交所得税，是会出现这种情况的
136楼
2023-01-28 11:17:46
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爱阳：回复邹老师 可以退吗？
2023-01-28 11:46:24
邹老师：回复爱阳你好，多交的税款，可以申请退税的 
2023-01-28 12:14:02
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 蓝色多瑙河 发表的提问：
老师你好！请问2018年度多缴企业所得税，现已退税，怎么做会计分录，小企业会计准则没有以前年度损益调整！
借：银行存款 贷：未分配利润
137楼
2023-01-28 11:27:38
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蓝色多瑙河：回复文文老师 应交税费/应交企业所得税就不管了吗？
2023-01-28 11:47:09
文文老师：回复蓝色多瑙河应交税费/应交企业所得税 是过渡科目，可以过渡，也可以不过渡
2023-01-28 12:07:19
蓝色多瑙河：回复文文老师 如果过渡怎么做？
2023-01-28 12:18:45
文文老师：回复蓝色多瑙河借：银行存款 贷：应交税费/应交企业所得税 借：应交税费/应交企业所得税 贷：未分配利润
2023-01-28 12:42:17
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 好高骛远 发表的提问：
补缴2017年企业所得税的会计分录是？
1、借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 2、借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 3、借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
138楼
2023-01-28 11:53:58
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好高骛远 ：回复玲老师 老师谢谢您，请问我本月未分配利润的数据对不上，怎么办？
2023-01-28 12:10:40
玲老师：回复好高骛远 您好 和哪个数据对不上？
2023-01-28 12:31:51
好高骛远 ：回复玲老师 和5月的未分配利润没对上，5月补缴的2017年企业所得税
2023-01-28 12:52:59
玲老师：回复好高骛远 是不是差以年年度损益调整这个数呢
2023-01-28 13:11:28
好高骛远 ：回复玲老师 是的，老师
2023-01-28 13:40:40
玲老师：回复好高骛远 您好 差这个以前年度损益调整这个数是对 不用调
2023-01-28 13:55:00
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ W 海连 发表的提问：
我们是小规模纳税人，在去年18年多缴纳了304.33的企业所得税，今年19年第一季度应交企业所得税为830.32元，抵减怎么做会计分录，第一季度申报表13行并未显示实际已预缴所得税额，税局让我填写了抵税申报表了。怎么做分录？
实际已预缴所得税额是一季度的预缴 借 应交税费---应交所得税 贷 所得税费用
139楼
2023-01-29 11:08:16
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ Vruian 发表的提问：
2019年企业所得税清缴缴纳的所得税会计分录该如何做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：银行存款
140楼
2023-01-29 11:23:33
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李煜老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.06w
引用 @ 开心、幸福 发表的提问：
预缴增值税，个税，附加税，企业所得税的会计分录和计提时的会计分录怎么做
缴纳时： 借：应交税费-应交增值税-预交税费 应交税费-应交个人所得税 应交税费-应交附加税 应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 计提时： 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 借：税金及附加 贷：应交税费-应交附加税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
141楼
2023-01-29 11:51:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ NSYS 发表的提问：
汇算清缴缴企业所得税怎么做分录，小企业会计准则没有以前年度损益调整科目
你好；     补缴纳的话；  借  应交税费-应交企业所得税贷银行存款 ；  借  利润分配-未分配利润贷   应交税费-应交企业所得税
142楼
2023-01-30 10:28:55
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 留胡子的铅笔 发表的提问：
小规模企业，会计制度是小企业会计准则，汇算清缴，缴纳所得税500，会计分录怎么写
借利润分配 未分配利润 贷银行存款
143楼
2023-01-30 10:47:28
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留胡子的铅笔：回复东老师 不需要计提？
2023-01-30 11:06:02
东老师：回复留胡子的铅笔不需要，直接这么做就行了
2023-01-30 11:24:05
留胡子的铅笔：回复东老师 那汇算清缴退税500呢
2023-01-30 11:43:22
东老师：回复留胡子的铅笔借银行存款贷利润分配未分配利润。
2023-01-30 11:56:40
留胡子的铅笔：回复东老师 谢谢老师
2023-01-30 12:08:53
东老师：回复留胡子的铅笔不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了。
2023-01-30 12:27:19
留胡子的铅笔：回复东老师 老是，企业如何选会计制度。小企业会计准则，和会计制度
2023-01-30 12:48:35
留胡子的铅笔：回复东老师 老师您好
2023-01-30 13:05:13
东老师：回复留胡子的铅笔这个是您在税务登记的时候选择的。
2023-01-30 13:22:14
留胡子的铅笔：回复东老师 我是想请教您，哪种企业就适合小企业会计准则
2023-01-30 13:38:43
东老师：回复留胡子的铅笔一般来说，规模比较小的单位可以用小企业会计准则。
2023-01-30 13:58:08
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
老师，去年预缴的企业所得税今年这个月退回来了，怎么做会计分录啊？
您好，一般情况下，借：现金或者银行存款，借：应交税费-应交企业所得税，负数。同时，借：所得税，负数，贷：应交税费-应交企业所得税，负数。
144楼
2023-01-30 11:15:51
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一笑而过：回复王雁鸣老师 老师 不走以前年度损益调整吗？
2023-01-30 11:46:12
王雁鸣老师：回复一笑而过您好，不需要走以前年度损益调整。
2023-01-30 12:11:26
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 宋会计 发表的提问：
我是小规模企业，用小企业会计制度，去年第四季度所得税没有做计提分录，今年1月已缴纳税款。今年1月做账会计分录怎么做？谢谢老师
这个建议做借利润分配未分配利润 贷应交税费应交所得税，借应交税费 贷银行
145楼
2023-01-30 11:36:33
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
老师好，咨询一个问题。2018年没预缴企业所得税，只是在年末计提了企业所得税80万，2019年汇算清缴企业所得税70万，怎么做分录？ 2018年计提的分录是借：所得税费用 80 贷：应交税费-应交企业所得税 80 老师，2019汇算清缴的分录怎么做？
借：应交税费～所得税10 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整1 贷：未分配利润10
146楼
2023-01-30 11:47:58
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陈诗晗老师：回复2463024587借：应交税费～所得税10 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整10 贷：未分配利润10
2023-01-30 12:46:27
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 果果 发表的提问：
老师，第一、二、三、四季度预缴企业所得税，计提和支付会计分录是什么? 通过哪个科目核算?项目所在地预缴的企业所得税又通过哪个科目核算?两个啥区别？
借所得税费用贷应交税费 借应交税费贷银行存款 预交也是这样分录
147楼
2023-01-31 11:03:33
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 前程似锦 发表的提问：
老师企业预缴所得税缴纳的税 会计分录要调整未分配利润吗？
你好，预缴的不需要的，以后抵扣就可以
148楼
2023-01-31 11:22:58
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前程似锦：回复郭老师 抵扣是指汇算吗
2023-01-31 11:45:48
郭老师：回复前程似锦你是季度预缴的吗？ 多交了吗
2023-01-31 11:57:17
前程似锦：回复郭老师 季度预缴的说会计分录咋做啊？先计提在缴纳 后面要做一笔调未分配利润吗
2023-01-31 12:15:19
郭老师：回复前程似锦借所得税费用贷应交税费 借应交税费贷银存 借本年利润贷所得税费用
2023-01-31 12:35:07
前程似锦：回复郭老师 这部要做不
2023-01-31 12:50:17
郭老师：回复前程似锦当年的不做的，结转损益
2023-01-31 13:10:19
前程似锦：回复郭老师 哦明白了谢谢老师
2023-01-31 13:30:04
前程似锦：回复郭老师 我要是做这步是不是代表我把交的企税当成本扣了啊，实际上不允许扣
2023-01-31 13:43:18
郭老师：回复前程似锦交所得税按利润总额交 利润总额-所得税费用=净利润
2023-01-31 14:08:05
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ Cinderella 发表的提问：
计提企业所得税和缴纳企业所得税的会计分录？如果是在17年6月被税局查到2016年补缴纳企业所得税的分录又是怎么写的？
一、计提企业所得税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交增值税 同时结转到本年利润 借：本年利润 贷：所得税费用 二、缴纳企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 三、如果是在17年6月被税局查到2016年补缴纳企业所得税的分录又是怎么写的 1、补交时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 2、结转时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交增值税 同时结转到未分配利润 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
149楼
2023-01-31 11:31:56
全部回复
Cinderella：回复李爱文老师 好的，谢谢老师
2023-01-31 11:53:22
李爱文老师：回复Cinderella共同学习共同进步，有不懂的再咨询
2023-01-31 12:07:46
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
企业所得税税负的计算公式是否预缴的企业所得税除以不含税销售收入？如果前会计已将企业所得税税负做到0.2%，而税所规定是0.1%，那么年度企业所得税汇算清缴不需要补缴了？具体应在企业年度所得税汇缴时怎样操作？
您好！是不是补交不看税局规定，就看你利润或者收入。
150楼
2023-01-31 11:47:59
全部回复
丽丽：回复宋生老师 你的回答太笼统了，可看不明白，所得税税负已超标了，还需要作调增或调减吗
2023-01-31 12:14:47
宋生老师：回复丽丽您好！如果税局给你核定了税率是0.1%，那你交多了就要退税。
2023-01-31 12:40:09
丽丽：回复宋生老师 退税的手续比较麻烦，而且少人这么做，况且金额只有二百元左右，我可否不调增也不调减，如果这样，具体要怎么操作？
2023-01-31 13:04:20
宋生老师：回复丽丽您好！建议你看看所得税汇算清缴的课程。因为这个有41张表，每个企业情况不同，数据也不同，你这样问我真的不好回答。
2023-01-31 13:33:30
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