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年度预缴企业所得税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ ★§佊堓婲開 发表的提问：
老师，小规模企业，季度预缴企业所得税的分录怎么写？需要先计提吗？
需要的 借所得税费用贷应交税费-所得税
151楼
2023-02-01 11:21:44
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★§佊堓婲開：回复郭老师 老师，那计提的分录怎么写？
2023-02-01 11:43:45
郭老师：回复★§佊堓婲開借所得税费用贷应交税费-所得税
2023-02-01 12:00:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 会计人 发表的提问：
本年度汇算清缴 缴纳的企业所得税怎么做分录呢？上年度计提的所得税已经交过了
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
152楼
2023-02-01 11:35:24
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 知恩郑 发表的提问：
缴纳年度企业所得税分录怎么做？需要计提吗
你好！你是说汇算清缴的时候？
153楼
2023-02-01 11:44:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 会计 发表的提问：
因为不想预缴所得税 所以这个季度要预缴，要预提费用 本季度才不会预缴企业所得税
你好，按规定是不能预提费用的，你可以先暂估入账
154楼
2023-02-02 10:57:23
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 苹果汁 发表的提问：
上一年度多缴纳企业所得税，在汇算清缴后留抵退税应该怎么做会计分录
借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税 借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。
155楼
2023-02-02 11:04:15
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苹果汁：回复maize老师 税款没有退回，而是留抵
2023-02-02 11:33:40
maize老师：回复苹果汁那交做借应交税费 贷银行，就可以，后续抵减的做借所得税费用 贷应交税费就可以
2023-02-02 11:43:43
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 婉影紫裳 发表的提问：
2017年最后一季度预缴所得税的时候，没有做预缴的会计分录，但钱是扣了的，2018年第一季度做账的时候，银行流水账确有这笔预缴的所得税，我想问的是，当季预缴的时候没有做会计分录，那么2018年第一季度银行流水账打出来后，可以直接做这样的会计分录吗？借：应交税金-----应交企业所得税   贷：银行存款   如果不能这样做，那这笔账我该怎样调整呢？
你好!应该是借以前年度损益调整 贷应交税费-应交企业所得税，然后再缴纳
156楼
2023-02-02 11:27:04
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婉影紫裳：回复宋生老师 然后再是这样  借：应交税费--应交企业所得税   贷：银行存款  对吗？
2023-02-02 11:48:31
宋生老师：回复婉影紫裳您好！是的。就是这样的
2023-02-02 12:02:32
婉影紫裳：回复宋生老师 老师，就这笔预缴的所得税，是多缴了的，我要把这笔税费全额留抵到2018年用，那我该怎么处理
2023-02-02 12:23:38
婉影紫裳：回复宋生老师 完整的分录我是这样做的，老师，你看正确吗？
2023-02-02 12:35:26
宋生老师：回复婉影紫裳你好！对的。就是这样。你这字不错啊
2023-02-02 13:05:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 微笑空中飘 发表的提问：
请问今年4月补交2020年度汇算清缴所产生的企业所得税，要怎么做会计分录
借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税，借应交税费贷银行存款，如果是小型微利企业。
157楼
2023-02-02 11:44:59
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微笑空中飘：回复郭老师 第一个科目不明白，不应该直接借：所得税费用或者以前年度损益调整吗？怎么可以直接记未分配利润呢？
2023-02-02 11:57:13
郭老师：回复微笑空中飘你好，你们是企业会计准则，做账吗？
2023-02-02 12:18:22
郭老师：回复微笑空中飘企业会计准则做账，用以前年度损益调整 小企业会计准则，做账用利润分配。
2023-02-02 12:36:57
微笑空中飘：回复郭老师 是的，我们是企业会计准则
2023-02-02 12:56:05
郭老师：回复微笑空中飘用以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷应交税费借利润分配贷1000年度损益调整。
2023-02-02 13:24:11
微笑空中飘：回复郭老师 但我在网上查到还要涉及一个“本年利润”科目？
2023-02-02 13:44:32
郭老师：回复微笑空中飘不需要的，不用涉及到这个科目。
2023-02-02 14:09:11
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ ?Jing 发表的提问：
退回上季度多缴纳企业所得税，怎么做会计分录
你好，借：银行存款 所得税费用（红字）
158楼
2023-02-05 12:44:48
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 夏末 发表的提问：
2021企业所得税汇算清缴的会计分录怎么处理，2020年年底，计提了企业所得税1万，借：所得税费用 1万 贷： 应交税费 - 企业所得税1万 5月份企业所得税汇算清缴企业所得税2783.51元，请问会计分录怎么处理?
你好红，冲多计提的，借应交税费贷利润分配就可以。
159楼
2023-02-05 12:57:17
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夏末：回复郭老师 这个利润分配是不是要用以前年度所以调整来过渡？
2023-02-05 13:15:17
郭老师：回复夏末你是企业会计准则的吗
2023-02-05 13:31:29
夏末：回复郭老师 什么意思？？？？？
2023-02-05 13:51:52
夏末：回复郭老师 是企业会计准则
2023-02-05 14:08:33
郭老师：回复夏末借应交税费贷以前年度损益调整。
2023-02-05 14:20:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 冷静 发表的提问：
2016年已预缴企业所得税1000元，未计提所得税，2017年1月补计提分录怎么写？
你好 补计提分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
160楼
2023-02-05 13:08:12
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冷静：回复邹老师 那我填企业所得税汇算清缴这1000元填在哪个表
2023-02-05 13:22:20
邹老师：回复冷静你好，在主表的 本年累计实际已预缴的所得税额 栏次
2023-02-05 13:44:08
冷静：回复邹老师 在主表的 本年累计实际已预缴的所得税额 栏次，是灰色的不能填？
2023-02-05 13:54:36
邹老师：回复冷静你好，那季度预交的不是无法抵扣了？ 这个就需要咨询你当地税局这一栏为什么无法填写的
2023-02-05 14:20:33
冷静：回复邹老师 季度报我没有填这个数哦
2023-02-05 14:39:45
冷静：回复邹老师 现在才发现所以就补凭证在2017年1月份了
2023-02-05 15:03:45
邹老师：回复冷静你好，是把季度累计预交的所得税填写在主表的 本年累计实际已预缴的所得税额 栏次
2023-02-05 15:22:12
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ Moon 发表的提问：
老师好，2019年度的企业所得税汇算清缴，2020年缴纳，这个汇算清缴需要计提吗？我之前只做了会计分录，缴纳：借企业所得税 贷银行存款
你好，要计提一下的，这个
161楼
2023-02-05 13:33:00
全部回复
Moon：回复冉老师 可以在缴纳的那个月补计提吗？
2023-02-05 13:49:59
Moon：回复冉老师 小规模纳税人，执行小企业会计准则
2023-02-05 14:03:13
冉老师：回复Moon可以在缴纳的那个月补计提
2023-02-05 14:31:49
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 萍萍 发表的提问：
15年度未计提企业所得税怎么会计分录处理
借：营业税金及附加 贷：应交税费——应交企业所得税
162楼
2023-02-06 11:13:14
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萍萍：回复江老师 不需要通过以前年度损益调整吗
2023-02-06 11:29:21
江老师：回复萍萍你是在15年做账就是这样的，如果跨年了，就是用以前年度损益调整处理
2023-02-06 11:44:10
萍萍：回复江老师 现在18年调15年的肯定跨年了，我十就是问用以前年度损益调整怎么个帐务处理
2023-02-06 12:03:00
江老师：回复萍萍一、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 用这个分录
2023-02-06 12:25:26
青柠
职称：会计实务
3.98
解题: 0.11w
引用 @ 搞怪的啤酒 发表的提问：
小企业会计准则的企业，所得税汇算清缴后需补缴上年所得税款（上年没有计提），该补缴税款如何做会计分录？
借所得税费用，贷应交税费一应交企业所得税。
163楼
2023-02-06 11:23:19
全部回复
青柠：回复搞怪的啤酒直接可以计入当期所得税费用
2023-02-06 11:57:51
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 子默鸿 发表的提问：
建筑行业企业所得税预缴（现在预缴第二季度的企业所得税），在预缴企业所得税的预缴申报表上，填“本年累计数”，是说二季度的营业收入、营业成本、利润总额都要包括一季度的数据？
您好，是填本年累计数，包含第一季度的数据
164楼
2023-02-06 11:38:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 鸿鸿 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴后补税2000元，5月扣税当月，怎么做会计分录
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
165楼
2023-02-07 10:45:23
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鸿鸿：回复邹老师 小企业会计制度 是 调整利润分配-未分配利润吗
2023-02-07 11:15:12
邹老师：回复鸿鸿你好，小企业会计准则，分录是 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-02-07 11:25:52
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