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年度预缴企业所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 紫晶 发表的提问：
老师我想问下年度汇算清缴的分录：1、摘要（补计提XX年度企业所得税）借：以前年度损益调整 贷：应交税金一应交企业所得税 2、摘要（缴纳XX年度企业所得税）分录：借：应交税金一应交企业所得税 贷：银行存款 3、 摘要（调整XX年度企业所得税）分录：借：利润分配一未分配利润 贷：以前年度损益调整， 老师这样的摘要和分录对吗？
你好，最后一个分录摘要应当写结转损益才是的 其他 的摘要，分录是正确的
166楼
2023-02-07 11:03:03
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紫晶：回复邹老师 好的，谢谢
2023-02-07 11:29:50
邹老师：回复紫晶不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-07 11:58:55
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ ★*^_^*★ 发表的提问：
冲减以前年度多提所得税 借应交税费-所得税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润。 老师这个是多缴所得税做的处理吗？ 下个季度企业产生税抵扣会计分录还是计提所得税的会计分录吗？
这个分录是把你去年多计提的金额冲减。冲减后应交税费-所得税科目为借方余额，表示是多交的金额。 下个月产生税抵扣时只做计提的分录 借所得税费用贷应交税费-所得税
167楼
2023-02-07 11:08:03
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 完美的小懒猪 发表的提问：
17年的发票失控已做进项转出补缴税款，但税务这边要求在10月季度企业所得税预缴时调整企业所得税，请问这个怎么处理，会计分录该怎么做？
你好，你当时是做什么会计分录的，
168楼
2023-02-07 11:17:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 重复单调〃 发表的提问：
年度汇算企业所得税计提要怎么做会计分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 计提做这个分录
169楼
2023-02-07 11:32:59
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重复单调〃：回复邹老师 交的时候就是，借:应该税费—企业所得税，贷:银行存款是吧？
2023-02-07 11:54:51
邹老师：回复重复单调〃你好，是的，是这样做缴纳分录
2023-02-07 12:09:23
重复单调〃：回复邹老师 季度的时候交企业所得税，是挂在所得税费用里面吧！
2023-02-07 12:20:58
重复单调〃：回复邹老师 计提的时候
2023-02-07 12:40:01
邹老师：回复重复单调〃你好，是的 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 季度计提是这样做分录
2023-02-07 12:58:04
重复单调〃：回复邹老师 借方挂以前年度损益调整的时候，会提示要在贷方，不然会造成利润表错误？这要怎么办
2023-02-07 13:14:06
邹老师：回复重复单调〃你好，补计提以前年度的，需要结转到利润分配——未分配利润的 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-02-07 13:35:18
重复单调〃：回复邹老师 除了做上面一笔，还要做这一笔是吧？
2023-02-07 13:48:17
重复单调〃：回复邹老师 我刚才看错了，他提示说是要，损益类科目收入类录在贷方，费用类录在借方，那会计分录只做那一笔还是？
2023-02-07 14:05:50
邹老师：回复重复单调〃你好，是的，完整分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-02-07 14:32:44
重复单调〃：回复邹老师 好的，老师
2023-02-07 14:52:57
邹老师：回复重复单调〃祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-07 15:17:04
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 知恩郑 发表的提问：
缴纳年度企业所得税分录怎么做
你好 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
170楼
2023-02-08 10:33:33
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 忧心的毛衣 发表的提问：
小企业财务制度上年未计提所得税，下年交纳四季度所得税，会计分录如何做
根据小企业会计准则,可直接计入所得税费用(你可在所得税费用下下设"当年所得税、以前年度所得税"两个二级科目,分别核算当年和以前年度应纳的所得税),作会计分录: 借:所得税费用-以前年度所得税 贷:应交税费-应交所得税, 交纳时 借 应交税费-应交所得税 贷 银行存款
171楼
2023-02-08 11:03:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 忧伤的小白 发表的提问：
老师好！18年预缴多的企业所得税20年4月退回公账了，会计分录怎么做
你好，借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税
172楼
2023-02-08 11:33:00
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忧伤的小白：回复邹老师 是汇算清缴以后退回的，也可以这样做吗？
2023-02-08 11:53:42
邹老师：回复忧伤的小白你好，汇算清缴退回所得税完整分录是 借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
2023-02-08 12:13:25
忧伤的小白：回复邹老师 谢谢老师
2023-02-08 12:30:20
邹老师：回复忧伤的小白不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-08 12:54:03
忧伤的小白：回复邹老师 老师，问题是我的财务软件里没有以前年度损益调整这个科目，怎么办？
2023-02-08 13:15:21
邹老师：回复忧伤的小白你好，没有就直接这样做分录 借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税，贷；利润分配——未分配利润
2023-02-08 13:41:19
忧伤的小白：回复邹老师 好的，谢谢
2023-02-08 13:53:05
邹老师：回复忧伤的小白不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-08 14:20:25
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 阳光 发表的提问：
18年12月份应缴企业所得税1800元没有预提，19年1月份会计分录怎么做？
借以前年度损益调整－－所得税费用1800，贷应交税费－－应交企业所得税1800
173楼
2023-02-09 10:44:42
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
老师，收到税局退回的以前年度预缴的企业所得税分录怎么做呀
你好 借银行 贷 应交税费，贷应交税费贷未分配利润 
174楼
2023-02-09 11:14:08
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 262068406 发表的提问：
缴纳2017年企业所得税，怎么写会计分录
？？？
175楼
2023-02-09 11:29:59
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262068406：回复王雁鸣老师 怎么没老师回我
2023-02-09 11:51:28
王雁鸣老师：回复262068406您好，缴纳时，借：应交税费-应交企业所得税，贷：现金或者银行存款，计提时，借：所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。
2023-02-09 12:15:01
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 2025必须上岸 发表的提问：
老师，我现在在进行2022年企业所得税的2季度季报，调增了21年的企业所得税汇算清缴，补交21年企业所得税应该怎么做会计分录呢
你好；     借：以前年度损益调整贷：应交税费—应交所得税。缴纳此汇算清缴税款时，分录如下：借：应交税费—应交所得税，贷：银行存款。调整未分配利润，分录如下：借：利润分配－未分配利润，贷：以前年度损益调整。
176楼
2023-02-10 11:00:12
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 。。 发表的提问：
老师请问：季度预交企业所得税，银行扣款时，会计分录如何做，需要提前计提吗？另如果以前年度弥补了亏损不用交的话怎么做账？
需要 借所得税费用贷应交税费 借应交税费贷银存 不做计提缴纳
177楼
2023-02-10 11:19:51
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。。：回复郭老师 这是在4月份处理吗？
2023-02-10 11:48:55
。。：回复郭老师 如果用以前年度亏损弥补第一季度的盈利怎么做账？
2023-02-10 12:07:31
郭老师：回复。。计提在三月份 缴纳在四月份 不需要做账务处理
2023-02-10 12:32:29
。。：回复郭老师 计提在三月份 缴纳在四月份 老师这两个是如果需要交税的账务处理吗？你上面不是说不用计提？ 用以前年度弥补亏损不需要做账务处理？
2023-02-10 12:59:18
郭老师：回复。。是的 弥补亏损不交所得税不用做的
2023-02-10 13:28:30
。。：回复郭老师 好的谢谢
2023-02-10 13:54:40
郭老师：回复。。不用客气的，
2023-02-10 14:22:23
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
17年汇算清缴补缴了企业所得税，分录这样写，多吗？上年没计提的，本年补计提与缴纳：交纳上年所得税会计分录：借：以前年度损益调整贷：应缴税金-应缴所得税借：应缴税金-应缴所得税贷：银行存款借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整最后结转的分录正确吗？
结转的分录是正确的。
178楼
2023-02-10 11:29:59
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暗香疏影：回复张艳老师 那最后的未分配利润余额多了税款，这正确吗？
2023-02-10 11:57:02
张艳老师：回复暗香疏影不会多税款的，因为已经缴纳了，冲平科目了。
2023-02-10 12:26:23
暗香疏影：回复张艳老师 之前的都能对得上，就是缴了这个款之后就对不上了
2023-02-10 12:42:20
张艳老师：回复暗香疏影那不应该的，这笔分录是补交所得税汇算清缴的分录。
2023-02-10 13:08:42
暗香疏影：回复张艳老师 补缴了3782.11
2023-02-10 13:25:46
张艳老师：回复暗香疏影您补缴了所得税税款还对不上了，这个不可能的，除非您这笔分录的数字有问题 借：以前年度损益调整 贷：应缴税金-应缴所得税 这个分录是计提补缴税款的分录
2023-02-10 13:45:19
暗香疏影：回复张艳老师 就是去年12月份计提了企业所得税，今年1月份扣缴了，然后5月份汇算清缴没申报上，8月份补申报的补缴了这么多
2023-02-10 13:58:38
张艳老师：回复暗香疏影您的差额是不是滞纳金和罚款啊？
2023-02-10 14:13:32
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 菲拉菲拉飞起来啦 发表的提问：
请问季度企业所得税应纳税所得额为负数，不需要缴纳企业所得税，那需要做计提会计分录吗
你好！不需要做的 了
179楼
2023-02-12 12:29:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ lulu 发表的提问：
老师,请问季度预缴了所得税,但年度又是亏损请问会计分录怎么处理
你好，根据实际调整的结果，如果需要补税 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
180楼
2023-02-12 12:42:38
全部回复
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