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今年交去年的所得税会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ °青春的尾巴し 发表的提问：
老师。去年多缴企业所得税，今年办理退税，怎么做分录
你好， 借，银行存款，贷，应交税费～应交所得税 借，应交税费～应交所得税，贷，以前年度损益调整
226楼
2023-02-23 11:05:59
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ Sharon 发表的提问：
去年缴纳了企业所得税，今年汇算清缴后办理了全额退税，已经收到退税。请问会计分录怎么做
您好，若您缴纳企业所得税时计提了所得税费用，则借以前年度损益调整（红字）贷应交税费应交企业所得税（红字），借银行存款借应交税费应交企业所得税（红字）。
227楼
2023-02-24 10:24:43
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Sharon：回复小林老师 谢谢老师。但我是小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目。可以像下边这样做吗： 借：银行存款 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：利润分配-未分配利润
2023-02-24 10:51:30
小林老师：回复Sharon您好，您的处理非常正确，但最好是应交税费应交企业所得税的借贷方全部用红字金额
2023-02-24 11:14:52
Sharon：回复小林老师 谢谢老师回复。为什么需要用红字呢？有什么区别吗？
2023-02-24 11:27:02
小林老师：回复Sharon您好，您客气了，红字才能反映业务的真实性，否则虚增了发生额。
2023-02-24 11:47:33
Sharon：回复小林老师 明白您的意思啦，谢谢老师！
2023-02-24 12:03:23
小林老师：回复Sharon您好，您客气了，非常荣幸能够给您支持。
2023-02-24 12:21:03
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 我在笑阿 发表的提问：
老师，我想问一下到年底需要计提吗，我去年没有计提所得税，今年交的时候才考虑到，那这个时候我怎么做分录呢
同学你好 借，以前年度损益调整 贷，应交税费一应交所得税 借，利润分配一未分配利润 贷，以前年度损益调整；
228楼
2023-02-24 10:42:53
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 果断 发表的提问：
税务年报的时候补交上年企业所得税的会计分录
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
229楼
2023-02-24 11:02:59
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小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 过儿 发表的提问：
老师，前年的费用，去年2月计入管理费用。去年所得税汇算会计调增了。今年所得税汇算我需要再调减吗？
你好！ 不需要的，你是前年的费用计入去年的管理费用，所以调增去年应纳税所得额，今年不再调整。
230楼
2023-02-26 19:41:20
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过儿：回复小五子老师 老师，是2020年的费用，做到2021年2月，2020年所得税汇算调增了费用。2021年所得税汇算需要调减吗。
2023-02-26 19:59:57
小五子老师：回复过儿哦，那2021年就需要调减的
2023-02-26 20:25:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ sunny 发表的提问：
所得税汇算清缴 今年收到退回来的去年一季度交的所得税计入到那里呀
你好 借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
231楼
2023-02-26 19:58:57
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sunny：回复邹老师 老师 去年的企业所得税有余额怎么办啊 是去年一季度要交的，当时报表做错了交了1000元所得税后又反结账按正确的金额计算的所得税应为1040，所以有40元的应交所得税余额，今年汇算清缴后1000元退回来了，那我这个余额怎么处理啊
2023-02-26 20:10:49
邹老师：回复sunny你好，是应交税费——企业所得税贷方余额40？
2023-02-26 20:23:39
sunny：回复邹老师 是的老师
2023-02-26 20:43:21
邹老师：回复sunny你好，那需要做这个分录，借；应交税费——企业所得税40，贷；银行存款 40
2023-02-26 20:54:25
sunny：回复邹老师 老师 但是我没交啊 （本来等到汇算清缴的时候交的但是负数就没交）
2023-02-26 21:15:40
邹老师：回复sunny你好，那是之前多计提造成的吗？
2023-02-26 21:25:47
sunny：回复邹老师 是应该交1040 但是我当时报表做错了只交了1000 所以40就一直挂着了
2023-02-26 21:49:44
邹老师：回复sunny你好，那应当做报表更正才是的
2023-02-26 22:06:55
sunny：回复邹老师 报表更正过了 就是还有40没交 当时税务局说等汇算清缴的时候一起交 但是汇算清缴后我们是不用交的呢
2023-02-26 22:30:05
邹老师：回复sunny你好，不用缴纳，那就需要做之前计提相反分录才是的 借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整
2023-02-26 22:50:55
sunny：回复邹老师 老师 只写借；应交税费——企业所得40，贷；以前年度损益调整 40 吗
2023-02-26 23:11:35
邹老师：回复sunny你好，还需要做结转分录 借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
2023-02-26 23:36:38
sunny：回复邹老师 好的 谢谢老师耐心细心的回答 老师辛苦啦
2023-02-27 00:03:53
邹老师：回复sunny不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-27 00:15:59
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ eegm58 发表的提问：
老师请问，如果小规模纳税人去年未计提2020年企业所得税的情况下，今年1月份缴纳所得税分录这样写对吗？借企业所得税，贷应交税费-企业所得税；缴纳时：借 应交税费-企业所得税，贷银行存款。
你好， 借以前年度损益调整 贷应交税费-企业所得税； 缴纳时：借 应交税费-企业所得税 ，贷银行存款。
232楼
2023-02-26 20:14:54
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eegm58：回复紫藤老师 老师，没有以前年度损益调整科目
2023-02-26 20:36:57
紫藤老师：回复eegm58那么使用利润分配-未分配利润
2023-02-26 21:00:19
eegm58：回复紫藤老师 老师我这个分录不对吗，还是这个分录是本年应计提及缴纳的分录？
2023-02-26 21:11:33
紫藤老师：回复eegm58上面那个是补计提的分录的
2023-02-26 21:35:36
eegm58：回复紫藤老师 那我可以使用补计提分录，后面再结转借本年利润，贷企业所得税吗
2023-02-26 22:04:12
紫藤老师：回复eegm58  你好，那样也是可以的   
2023-02-26 22:19:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 紫雨 发表的提问：
请问，弥补以前年度的企业亏损，会计分录怎么做？今年二季度本应需要交所得税，但是弥补了以前年度的亏损，7月份的会计分录怎么做？
你好，弥补以前年度的企业亏损，不需要特地做分录的 今年二季度，弥补了以前年度的亏损后还需要缴纳企业所得税吗？
233楼
2023-02-26 20:35:14
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紫雨：回复邹老师 不需要交企业所得税
2023-02-26 20:54:01
紫雨：回复邹老师 不做会计分录，那今年不会一直都是盈利吗？到三季度会不会再需要交税呢
2023-02-26 21:14:48
邹老师：回复紫雨你好，今年是盈利，但是弥补了之前亏损之后，资产负债表的期末未分配利润还是负数啊 如果亏损没有弥补完，就不需要缴纳企业所得税，亏损弥补完了就需要缴纳企业所得税了
2023-02-26 21:37:25
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 李铭君 发表的提问：
老师您好，2019年12月没有做计提所得税的分录，今年汇算清缴是亏损状态，不用交税。那还有做所得税的这个分录吗
你好 ，亏损不用计提 也不用交所得税
234楼
2023-02-26 20:50:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ GU 发表的提问：
老师，企业上年度汇算后，多缴所得税4000，今年一季度应缴8000元所得税，今年的会计分录该怎么做，抵减上年的4000元怎么处理啊？
你好 1上年多交 借；应交税费 贷银行存款 4000 2本年一季度计提借；所得税费用 贷应交税费——企业所得税 8000 然后按4000做缴纳 借；应交税费 贷银行存款 4000（这个就是抵扣了上年4000之后实际缴纳的金额，如果没有抵扣，就需要按8000做分录的）
235楼
2023-02-27 09:36:07
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GU：回复邹老师 老师，上年度做的会计分录是1：借：所得税4000 贷：应交税费：4000 还记了一笔：借应交税费：4000 贷：银行存款4000，上年度己结平了，今年计提8000，实际做账4000，那就不平了啊，我就是这点不懂？
2023-02-27 09:53:37
邹老师：回复GU你好，那你上年就没有多做缴纳企业所得税分录啊，计提缴纳都是4000，怎么是多缴纳了呢
2023-02-27 10:08:10
GU：回复邹老师 因为是预缴的，后面年底汇算出来就多缴了4000，这样的
2023-02-27 10:29:20
邹老师：回复GU你好，多交就冲销之前计提分录就是了 借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整 4000
2023-02-27 10:56:38
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
2018年补交2017年度企业所得税会计分录是？
可以直接补到2018年当期，借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
236楼
2023-02-27 09:56:18
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╭╮黑宝°：回复辜老师 不需要通过以前年度损益调整科目？您这个是计提的分录吧？
2023-02-27 10:09:29
╭╮黑宝°：回复辜老师 也不需要结转到未分配利润？
2023-02-27 10:28:06
辜老师：回复╭╮黑宝°是计提的分录，一般企业在汇算清缴的时候，如果要补缴所得税，一般都处理在当年，如果你要处理在上年也可以，直接就是借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交企业所得税，但是这样会调整上年度的报表的未分配利润
2023-02-27 10:40:57
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 愉 发表的提问：
老师，我是小规模，我去年第三季度预缴企业所得税，借 所得税费用 贷 应交税费 应交所得税 借 应交税费 应交所得税 贷 银行存款。今年汇算清缴需要退税 并且已经退税成功了 我今年怎么做账，怎么做分录
你好，借银行存款，贷利润分配一未分配利润
237楼
2023-02-27 10:19:18
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
补交去年的所得税怎样做分录
你好，借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税，借： 利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整，借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
238楼
2023-02-27 10:46:11
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ carol. 发表的提问：
今年稽查补税缴纳的增值税 企业所得税的会计分录怎么做/
你好，是少做了收入，导致补交增值税，所得税吗？ 
239楼
2023-02-27 10:59:59
全部回复
carol.：回复邹老师 是的，补缴了增值税
2023-02-27 11:17:41
邹老师：回复carol.你好 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税，应交税费—所得税，贷：银行存款 
2023-02-27 11:35:44
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 玲子 发表的提问：
公司去年开了200万元的票，去年企业所得税是核定征收，所有的税都已交，而今年企业所得税是查账征收，那我们这笔钱今年进账还需要交企业所得税吗？
同学去年已经确认收入。今年不记入了
240楼
2023-02-28 09:59:18
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