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今年交去年的所得税会计分录
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 某某某 发表的提问：
现在报年度纳税所得税汇算清缴，现在出纳开了17年的车辆租赁费来是去年的，反正今年5月份再去交这个钱的，现金交的，账的话做到去年还是今年啊？分录怎么做啊
按发票日期做就行了
196楼
2023-02-14 11:59:59
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某某某：回复田老师 那年度的报税是要按照去年报的吗？
2023-02-14 12:20:34
某某某：回复田老师 年度的那个是要申报这个费用吧
2023-02-14 12:41:23
田老师：回复某某某做在今年的账就是了，
2023-02-14 13:00:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
去年交残保金，今年3月份退回一部分，跨年度如何做会计分录？
你好 借；银行存款 贷；其他应付款——残保金 借；其他应付款——残保金 贷；以前年度损益调整
197楼
2023-02-15 10:08:31
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会计学堂辅导老师：回复邹老师 老师，是这样的啊，我公司收取商户的水电费会计分录？这样做对吗？
2023-02-15 10:22:13
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，是代收代付吗？
2023-02-15 10:34:14
会计学堂辅导老师：回复邹老师 是的
2023-02-15 11:03:43
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，那收到，借；库存现金等科目 贷；其他应付款 支付，借；其他应付款 贷；银行存款等科目
2023-02-15 11:26:09
会计学堂辅导老师：回复邹老师 不是这个意思，首先我公司是拥有租房经营权的，然后电水费都是我公司出的，只不过收取的电水费不是按照国家电力局给我司的价格
2023-02-15 11:47:25
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，那就是有差价了？
2023-02-15 12:13:17
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 仲夏蔷薇 发表的提问：
15年的所得税1-2季度 我是按照25%税率进行缴纳的 因我司享有所得税优惠政策可按15%缴纳。故在3-4季度都按15%税率缴纳 在1-2季度多缴纳了的所得税 在今年汇算的时候 我也去税务备案 并在今年抵扣 。但是去年底多缴纳的部分我并没有调帐，今年每季度仍然有计提所得税。应交税金-所得税任然有挂账 请问老师 我目前的这个情况应该怎么做会计分录喃 。去年今年都需要调整还是只调整今年的 谢谢
您好，调整分录只在今年调整就行了。调整时分录，借：应交税费-应交企业所得税，贷：所得税。
198楼
2023-02-15 10:30:53
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仲夏蔷薇：回复王雁鸣老师 16年的所得税计提 我借方：所得税 贷方：应交税金 老师你让我这样做 不是又冲回去了吗 感觉不是这样喃 麻烦老师说的详细一点 谢谢
2023-02-15 10:57:05
王雁鸣老师：回复仲夏蔷薇您好，您15年多交了所得税了，抵顶16年的所得税，16年您又全部计提了，那是不是您应交所得税的余额是贷方余额啊？如果是就是那样调整，如果不是，那就调整一下我说的分录的借贷方即可。
2023-02-15 11:20:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 米朵儿 发表的提问：
去年，我有一个企业，他那应该计提所得税费用，年底交了14万，所得税完了忘计提了，没有计提完了，今年计提了，但是今年报表显示，就就是把那个去年14，第四季度所得税14万多，体现在了今年的报表里，我们这个得怎么调整，要不人一看报表，今年交的所得税，怎么多了14万多，就是没有计提交，今年补提了，今年一月份交了，是这样。这种情况怎么处理？
你好，你当时集体的时候应该是借利润分配，未分配利润贷应交税费，企业所得税。
199楼
2023-02-15 10:52:27
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郭老师：回复米朵儿你已经计提的所得税费用，这也可以不用修改的。
2023-02-15 11:09:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 简888 发表的提问：
老师，小企业会计准则下，补交去年所得税，应该怎么写分录？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
200楼
2023-02-15 11:05:44
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 优雅的香氛 发表的提问：
去年年底计提的所得税29000，今年1月份缴纳所得税28000，汇算清缴的时候补交所得税1000，这个补交1000元应该做分录 借：应交税费—所得税 1000，贷：银行存款1000 不需要再做计提分录了吧？ 如果汇算清缴是30500，分录 借：以前年度损益调整 1500 贷：应交税费1500 借：应交税费—所得税 贷：银行存款1500； 借：利润分配—未分配利润1500 ；贷：以前年度损益； 这样做对么？
您好，是的，您的理解正确。
201楼
2023-02-15 11:20:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
去年计提了所得税1100，结果减免+有费用票子了就没交，结果今年才发现账上有所得税计提的余额，在做一个什么分录能给平了
借应交税费贷，利润分配未分配利润，这个是红冲多计提的。
202楼
2023-02-16 09:50:12
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ Уōyの.● 发表的提问：
老师，您好，我去年的计提所得税费用分录做反了，我今年要怎么调账呢
您好 您当时分录是 借：应交税费——应交所得税 贷：所得税费用 这样的么？
203楼
2023-02-16 10:18:08
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Уōyの.●：回复bamboo老师 是的
2023-02-16 10:57:47
Уōyの.●：回复bamboo老师 我今年要怎么调整回来
2023-02-16 11:17:05
bamboo老师：回复Уōyの.●借：应交税费——应交所得税 借方红字 贷：以前年度损益调整 贷方红字 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-02-16 11:32:12
Уōyの.●：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-02-16 11:43:16
bamboo老师：回复Уōyの.●不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-16 11:57:35
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 妮可 发表的提问：
去年多做了200万收入，增值税是12万，借应收212万。所得税去年没有计提，今年我想调减这200万，会计分录应该怎么做呀？
借：以前年度损益调整200 贷：应收账款 200
204楼
2023-02-16 10:41:02
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妮可：回复袁老师 这样调不就会影响我今年的利润了，去年的未分配利润不用调吗？应收账款多了212万，怎么调？
2023-02-16 10:59:31
袁老师：回复妮可不会的 那就调整212万不是200万
2023-02-16 11:25:13
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 阿巴巴巴 发表的提问：
去年年底计提的所得税29000，今年1月份缴纳所得税28000，汇算清缴的时候补交所得税1000，这个补交1000元应该做分录 借：应交税费—所得税 1000，贷：银行存款1000 不需要再做计提分录了吧？ 如果汇算清缴是30500，分录 借：以前年度损益调整 1500 贷：应交税费1500 借：应交税费—所得税 贷：银行存款1500； 借：利润分配—未分配利润1500 ；贷：以前年度损益； 这样做对么？
是的，对的，是的，你写的是对的
205楼
2023-02-16 11:04:04
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Ms_Wonderful 发表的提问：
老师你好，今年6月份扣了去年的所得税以及滞纳金，之前没有计提，这个会计分录应该怎么做呢
借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 借营业外支出 贷银行
206楼
2023-02-16 11:17:59
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Ms_Wonderful：回复玲老师 如果不用以前年度损益调整科目，可以用其他科目代替吗，我们不太用这个科目
2023-02-16 11:39:48
玲老师：回复Ms_Wonderful您好，营业外支出不用以前年度损益调整这个科目
2023-02-16 12:01:08
Ms_Wonderful：回复玲老师 我知道啊，我说的是所得税那部分
2023-02-16 12:14:32
玲老师：回复Ms_Wonderful您好，所得税的因为是去年的，所以用了以前年度损益调整这个科目，不能直接记在当年
2023-02-16 12:36:28
Ms_Wonderful：回复玲老师 可以用未分配利润或者本年利润吗
2023-02-16 12:53:40
玲老师：回复Ms_Wonderful您好，如果您是小企业准则没有以前年度损益调整，这个科目您可以直接用未分配利润这个科目
2023-02-16 13:04:55
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 猫头 发表的提问：
请教一下老师，去年的企业所得税退回，今年怎么做分录？
这个退回的金额不大的，直接冲减当期所得税费用就可以
207楼
2023-02-19 12:27:27
全部回复
猫头：回复辜老师 今年的所得税交了一千多，明年也要退回的
2023-02-19 12:58:03
辜老师：回复猫头退回的时候，冲减所得税费用就可以的
2023-02-19 13:25:24
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 谦让的大米 发表的提问：
今年交的去年企业所得税需要计入以前年度损益调整吗
你好！是的。除非你去年有计提
208楼
2023-02-19 12:39:34
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
缴纳去年所得税会计分录，如何做账？？
您好 请问大概多少金额
209楼
2023-02-19 13:06:00
全部回复
海之蓝：回复bamboo老师 5000元所得税额
2023-02-19 13:21:36
bamboo老师：回复海之蓝借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
2023-02-19 13:43:03
海之蓝：回复bamboo老师 那么所得税计入本年利润，借，本年利润5000元，贷，所得税费用，5000元？计入2020损益？
2023-02-19 13:53:17
bamboo老师：回复海之蓝是的 金额不大 计入本年损益
2023-02-19 14:20:10
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 媛 发表的提问：
交的年报个人所得税生产经营所得，有去年补交的个人所得税生产经营所得，补交的开发票了，这个今年总收入里可以减去补的去年的收入吗？
您好，今年总收入里可以减去补的去年的收入。
210楼
2023-02-20 10:25:33
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