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今年交去年的所得税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 荣儿 发表的提问：
老师您好，以前财务去年计提所得税少记提一分钱，我今年补计提借所得税费用0.01贷应交税费应交所得税0.01可以吗？我报表出来所得税费用哪里有0.01元，老师正确分录怎么做？
可以，才0.01不影响，这个，是会显示出来，根据重要性原则你写分录没有问题哦，
241楼
2023-02-28 10:16:42
全部回复
荣儿：回复maize老师 可是我不想显示那一分钱怎么办呀老师？
2023-02-28 10:33:22
荣儿：回复maize老师 最后所得税费用不是结转到，本年利润里了吗？为什么在利润表里，所得税费用那还会出现那一分钱？
2023-02-28 10:58:54
maize老师：回复荣儿不想显示借以前年度损益调整，贷应交税费，借未分配利润 贷以前年度损益调整，做这个
2023-02-28 11:09:55
荣儿：回复maize老师 老师我调一下年初数行吗？我今年新建账套了。
2023-02-28 11:20:28
maize老师：回复荣儿那取得是当期发生额，不做所得税费用不体现了
2023-02-28 11:41:07
maize老师：回复荣儿借以前年度损益调整，贷应交税费，借未分配利润 贷以前年度损益调整，做这个
2023-02-28 12:08:37
荣儿：回复maize老师 我是小企业会计制度
2023-02-28 12:24:07
荣儿：回复maize老师 直接放到利润分配未分配利润里行吗
2023-02-28 12:46:17
荣儿：回复maize老师 这样是不是利润表和资产负债表勾稽关系就会差一分钱了？
2023-02-28 13:06:09
荣儿：回复maize老师 老师我直接做，借：利润分配未分配利润0.01贷：应交税费应交所得0.01这样可以吗
2023-02-28 13:34:22
荣儿：回复maize老师 老师我是借：利润分配未分配利润0.01贷：应交税费应交所得0.01好呢？还是调期初余额好？
2023-02-28 13:59:20
荣儿：回复maize老师 我怕利润表和资产负债表勾稽关系对不上
2023-02-28 14:25:45
maize老师：回复荣儿是，是会差一分钱，你你想一致，可以直接改年初数，是不是财务软件做账，可以反结账补12月账上，再重新结转，改下年初数 有财务软件是对应都反结账，重新点下，结转损益，审核结账，年初数会自动更新，
2023-02-28 14:49:15
荣儿：回复maize老师 我换软件了
2023-02-28 15:13:17
荣儿：回复maize老师 老师那我想用借：利润分配未分配利润0.01贷：应交税费—应交所得0.01这样可以吗
2023-02-28 15:41:30
荣儿：回复maize老师 让资产负债表和利润表勾稽关系差一分钱，明年不就好了吗？
2023-02-28 16:08:57
maize老师：回复荣儿可以，这个是可以的，但是这样需要改年初数，才可以勾稽关系对
2023-02-28 16:32:33
荣儿：回复maize老师 老师怎么修改？以前的账是别的会计做的，我新接手的，我们是小企业会计制度，老师您的意思是我这样不管那年利润表和资产负债表都会差着一分钱是吗？
2023-02-28 16:47:02
荣儿：回复maize老师 老师这种情况，我可以直接改年初数吗？把应交税费—应交所得税调高一分，把利润分配未分配利润调低一分钱。老师那样行吗
2023-02-28 17:08:32
maize老师：回复荣儿可以这个是可以，就看软件改不改的了，
2023-02-28 17:38:31
荣儿：回复maize老师 我新软件能改，他以前的软件还需要改吗？
2023-02-28 18:00:23
荣儿：回复maize老师 那报税局的就不对了
2023-02-28 18:19:09
荣儿：回复maize老师 差了那一分钱
2023-02-28 18:44:18
maize老师：回复荣儿不需要改，这个对应你税局申报改就可以，
2023-02-28 18:57:08
荣儿：回复maize老师 她的软件我不修改了，我就把年初建账数调了一分钱，把应交税费—应交所得税调高一分，把利润分配未分配利润调低一分钱，这样可以吗老师？
2023-02-28 19:25:59
荣儿：回复maize老师 这样我的利润表和资产负债表勾稽关系也对的上，所得税费用也不会多出一分钱。
2023-02-28 19:52:07
maize老师：回复荣儿可以的，这个是可以的，
2023-02-28 20:12:51
荣儿：回复maize老师 谢谢老师
2023-02-28 20:38:02
maize老师：回复荣儿好的，我先回复别的学员了
2023-02-28 20:55:33
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 燕 发表的提问：
今年补缴纳去年的工会经费，在做所得税年报时，不应计算在今年的工会经费里面，是吗？
你好，你是计提到哪一年的？
242楼
2023-02-28 10:30:04
全部回复
燕：回复阳老师 在2017年5月份，计提了2016年11-12月份的，并缴纳了
2023-02-28 10:55:11
阳老师：回复燕你好，你需要进行纳税调增这部分
2023-02-28 11:07:46
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 一叶知秋 发表的提问：
补交19年度所得税的会计分录怎么写？
你好，借以前年度损益调整，贷应交税费－－应交所得税，借应交税费－－应交所得税，贷银行存款，借利润分配－－未分配利润，贷以前年度损益调整，
243楼
2023-02-28 10:46:18
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 腹有诗书气自华c 发表的提问：
我们是小规模纳税人，在去年18年多缴纳了304.33的企业所得税，今年19年第一季度应交企业所得税为830.32元，抵减怎么做会计分录，第一季度申报表13行并未显示实际已预缴所得税额，税局让我填写了抵税申报表了。怎么做分录？
你好！你是汇算清缴出来多交的吗？
244楼
2023-02-28 10:53:59
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 小青 发表的提问：
去年年终奖计提少了已交企业所得税 并且还分配了利润 今年要怎么调整
你好，少计提的金额是多少？
245楼
2023-03-01 10:19:31
全部回复
小青：回复小惑老师 8000
2023-03-01 10:46:13
小惑老师：回复小青那你就在19年补提就可以了。金额不大
2023-03-01 11:11:29
小青：回复小惑老师 怎么补提呢分录
2023-03-01 11:30:08
小惑老师：回复小青借：费用-奖金 贷：应付职工薪酬
2023-03-01 11:40:39
小青：回复小惑老师 不需要以前年度损益调整吗
2023-03-01 11:55:07
小惑老师：回复小青不需要的，金额也不大，没必要的
2023-03-01 12:15:14
小青：回复小惑老师 那这这个利润分配呢少计提不就分配多了吗
2023-03-01 12:32:02
小惑老师：回复小青是的，会多8000的利润，但你这个季度就弥补回来了
2023-03-01 12:43:07
小青：回复小惑老师 就是不用管这个利润问题了吗
2023-03-01 12:56:19
小惑老师：回复小青不用管了，19年一季度的利润中就体现了
2023-03-01 13:15:07
小青：回复小惑老师 利润已经分配了但是没有提取盈余公积怎呢
2023-03-01 13:28:43
小惑老师：回复小青已经把本年实现的利润都分配了，也实际支付了吗？
2023-03-01 13:51:32
小青：回复小惑老师 是的
2023-03-01 14:07:21
小惑老师：回复小青那只能上年不提取了，本年再有利润的话先计提在分配吧
2023-03-01 14:34:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 风 发表的提问：
去年所得是亏损的，今年年报时想要交点所得税该怎么办呀？
你好，不弥补以前的亏损就是了
246楼
2023-03-01 10:31:23
全部回复
风：回复邹老师 没懂呀。要交税啊，不弥补亏损就不能交税吧？
2023-03-01 10:47:24
邹老师：回复风你好，不弥补就有利润，就可以缴纳企业所得税啊
2023-03-01 11:05:06
风：回复邹老师 不明白啊，老师，能详细讲解下吗
2023-03-01 11:21:29
邹老师：回复风你好，今年有利润，以前的不弥补，就有利润可以缴纳企业所得税了，弥补了就可能还是亏损，不需要缴纳企业所得税了
2023-03-01 11:47:24
风：回复邹老师 那有了利润是先交税还是先弥补亏损呢？有什么规定吗
2023-03-01 12:05:09
邹老师：回复风你好，可以弥补亏损的
2023-03-01 12:16:26
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 美在不言中 发表的提问：
我去年12月计提了所得税借所得税5贷应交税费-应交所得税5今年用软件做账做了想反的分录借所得税-5贷应付税费-应交所得税-5但是做出来以后未分配利润正好相差所得税的金额这个怎么回事
应该是所得税费用-5没有损益结转
247楼
2023-03-01 10:53:59
全部回复
美在不言中：回复袁老师 没有损益结转哦，就是我现在做出来的报表正好相差的是所得税费用，如何来做分录
2023-03-01 11:13:17
袁老师：回复美在不言中借：所得税费用5，贷：本年利润
2023-03-01 11:41:10
美在不言中：回复袁老师 不是借所得税费用-5贷利润分配-未分配利润-5吗
2023-03-01 11:56:32
袁老师：回复美在不言中借所得税-5贷应付税费-应交所得税-5；借：所得税费用5，贷：本年利润5；前者是调整分录，后者是结转分录，都要做
2023-03-01 12:13:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
请问上年未提企业所得税，今年汇算清缴缴纳企业所得税时的会计分录怎么做？谢谢！
借以前年度损益调整贷应交税费，借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整，这个是企业会计准则做账。
248楼
2023-03-02 09:42:18
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 辽宁军儿 发表的提问：
我单位是小微企业，所得税汇算交所得税4000，减免所得税52000，去年没有计提，会计分录怎么做呢？@韦老师
你好，企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整4000贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润4000 　　贷：以前年度损益调整。4000 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税4000 贷：银行存款4000 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润4000 货：应交税费一应交所得税4000 缴纳时：借：应交税费一应交所得税4000 货：银存4000
249楼
2023-03-02 10:00:33
全部回复
辽宁军儿：回复maize老师 减免的所得税不用做分录吗？
2023-03-02 10:44:29
maize老师：回复辽宁军儿不需要做分录，只需要按实际的交去做就可以啦。
2023-03-02 10:59:24
辽宁军儿：回复maize老师 所得税费用科目是计提当年的所得税吗？
2023-03-02 11:20:13
maize老师：回复辽宁军儿是的，是的，是的，小准则原则也是做借所得税费用，不过这个实务中为了不影响本年利润直接做未分配利润了
2023-03-02 11:44:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 鱼和飞鸟。 发表的提问：
老师，去年多交了500的企业所得税，税务机关同意抵减今年企业所得税，抵减后缴纳200元的企业所得税，抵减和缴纳的分录怎么做。
你好 计提所得税，借；所得税费用700，贷；应交税费——企业所得税700 抵减之后实际缴纳200，借；应交税费——企业所得税200，贷；银行存款200
250楼
2023-03-02 10:29:16
全部回复
鱼和飞鸟。：回复邹老师 用不用以前年度损益调整的科目？
2023-03-02 10:46:25
邹老师：回复鱼和飞鸟。你好，不需要，今年正常做计提所得税，缴纳所得税分录就是了
2023-03-02 11:06:50
鱼和飞鸟。：回复邹老师 老师，不用冲销以前多计提的是不？
2023-03-02 11:36:30
鱼和飞鸟。：回复邹老师 这样子，会不会应交企业所得税的余额不合适？
2023-03-02 11:59:54
邹老师：回复鱼和飞鸟。你好，你之前也多计提了？ 如果多计提了，就需要冲销多计提的税款
2023-03-02 12:21:48
鱼和飞鸟。：回复邹老师 不是多计提了，是汇算清缴时，老板拿来2张19年的发票，就产生了500的退税，税务机关说，这500抵减今年的企业所得税。所以不知道怎么做了。。
2023-03-02 12:39:46
邹老师：回复鱼和飞鸟。你好，这种情况就只需要这样做分录 计提所得税，借；所得税费用700，贷；应交税费——企业所得税700 抵减之后实际缴纳200，借；应交税费——企业所得税200，贷；银行存款200
2023-03-02 13:01:03
鱼和飞鸟。：回复邹老师 老师，那应交企业所得税企不是一直有500的余额？
2023-03-02 13:28:19
邹老师：回复鱼和飞鸟。你好，你之前多缴纳的时候这样做分录 借；应交税费——企业所得税500，贷；银行存款 500 然后后面补做两笔分录之后，企业所得税余额就是0啊
2023-03-02 13:53:27
鱼和飞鸟。：回复邹老师 可是不是多缴纳的。是因为20年做账的时候老板拿来了2张19年的发票，产生了500的退税，之前计提和缴纳的都合适。我有点糊涂。
2023-03-02 14:19:56
邹老师：回复鱼和飞鸟。你好，产生了500的退税，那说明就是多交了才有退税的
2023-03-02 14:34:53
鱼和飞鸟。：回复邹老师 老师，那这500元所对应的所得税费用，用不用冲销以前多计提的？
2023-03-02 14:46:23
邹老师：回复鱼和飞鸟。你好，不需要冲销之前多计提
2023-03-02 15:08:46
鱼和飞鸟。：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-03-02 15:31:28
邹老师：回复鱼和飞鸟。不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-02 15:44:16
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 木子 发表的提问：
去年12月份忘记计提企业所得税，今年1月份缴纳了所得税197.75元。要怎么处理？分录怎么做
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
251楼
2023-03-02 10:50:59
全部回复
木子：回复maize老师 金蝶标准版里没有以前年度损益调整科目，要怎么处理
2023-03-02 11:18:39
maize老师：回复木子借：利润分配－未分配利润贷：应交税费－应交企业所得税 　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-03-02 11:40:03
木子：回复maize老师 摘要怎么写合适
2023-03-02 11:57:37
maize老师：回复木子计提2019年4季度所得税
2023-03-02 12:17:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 会撒娇的书包 发表的提问：
年度会算补交所得税会计分录怎么做
借利润分配未分配利润贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷银行存款。
252楼
2023-03-05 12:01:19
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 哲妮 发表的提问：
去年7月份交了季度企业所得税，分录是借：所得税费用，贷：应交企税 借：应交企税 贷：银行存款 按实际交多少就计提多少 然后三、四季度都没有收入只有费用，也就没有做所得税的分录，整年下来企税是多交了，今年汇算清缴退回来款，分录应该怎么做
借银行存款贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润
253楼
2023-03-05 12:12:49
全部回复
哲妮：回复郭老师 不用通过以前年度损益调整吗
2023-03-05 12:33:26
郭老师：回复哲妮你好，你是企业会计准则做账的吗？
2023-03-05 12:54:48
哲妮：回复郭老师 小企业会计准则
2023-03-05 13:09:16
郭老师：回复哲妮小企业会计准则做账的用利润分配，未分配利润就可以的。
2023-03-05 13:22:41
哲妮：回复郭老师 就是你发我的这个分录就可以是吧，不用调表吧
2023-03-05 13:49:34
郭老师：回复哲妮是的是的，其他的不用调整。
2023-03-05 14:16:13
哲妮：回复郭老师 好的谢谢！！！
2023-03-05 14:39:30
郭老师：回复哲妮不用客气，工作愉快。
2023-03-05 15:04:35
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 苏程 发表的提问：
老师，去年公司是亏损，今年一季度有利润要交所得税，应交的所得税应计入什么科目？
您好，计提时：借：所得税 贷：应交税费-所得税 缴纳时：借：应交税费-所得税 贷：银行存款
254楼
2023-03-05 12:27:55
全部回复
苏程：回复微微老师 公司在下个月要购进固定资产，以后季度都不会利润，这次缴的所得税到明年可以退是吗？
2023-03-05 12:45:55
微微老师：回复苏程您好，可以的，汇算清缴多还少补
2023-03-05 13:11:13
苏程：回复微微老师 退时会计分录怎么做？
2023-03-05 13:40:17
微微老师：回复苏程贷：应交税费-所得税 借方：银行存款
2023-03-05 13:52:05
苏程：回复微微老师 那贷方不是有余额了，货方余额是不是应该交的所得税？
2023-03-05 14:06:01
微微老师：回复苏程这个的原理是原理冲回
2023-03-05 14:35:36
苏程：回复微微老师 我这个季度计提并缴纳了所得税，应交税金——所得税余额为零，退时还怎么冲回？
2023-03-05 14:51:53
微微老师：回复苏程计提时：借：所得税 贷：应交税费-所得税 缴纳时：借：应交税费-所得税 贷：银行存款 把这个分录，原路冲回
2023-03-05 15:15:56
苏程：回复微微老师 那这笔分录是在年底要冲回，还是在退税时再冲回？
2023-03-05 15:32:18
微微老师：回复苏程您好，退税时候冲回
2023-03-05 15:49:40
苏程：回复微微老师 可以不计提，缴纳时直接记入所得税吗？
2023-03-05 16:16:56
微微老师：回复苏程您好，这样是不可以的哟
2023-03-05 16:42:06
苏程：回复微微老师 我担心我计提的数和报表数不对
2023-03-05 17:03:05
微微老师：回复苏程按照计算的利润总额乘以税率就可以啦
2023-03-05 17:23:10
苏程：回复微微老师 好，谢谢老师
2023-03-05 17:34:08
微微老师：回复苏程不客气，祝您工作顺利，身体健康
2023-03-05 17:52:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
老师，今年补缴17年的企业所得税，怎么做会计分录，缴纳3000，1000的滞纳金。
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税3000 借；应交税费-企业所得税 3000， 营业外支出1000贷；银行存款4000
255楼
2023-03-05 12:45:00
全部回复
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