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今年交去年的所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 金华 发表的提问：
交个人所得税时，借应交税费-应交个人所得税 贷银行存款。那地税退还去年的个人所得税，是做上面相反的会计分录对吗？
你好，是的，做相反分录，然后冲销多计提的分录
271楼
2023-03-09 10:32:23
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 蓝天 发表的提问：
老师好，交去年的汇算清缴企业所得税的会汁分录是什么？是小企业会计准则
你好！如果没有以前年度损益调整科目直接用未分配利润科目做
272楼
2023-03-09 10:38:59
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 自然的衬衫 发表的提问：
民间非组织，去年计提了所得税，预缴了所得税，今年清算后预缴的费用己退回，请问这个分录怎么做
你好 借 银行存款 贷 非限定性性净资产
273楼
2023-03-10 11:56:56
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
去年多交了6万的土地使用税，今年文件下来了可以抵减，今年5月就交了3500，现金和银行都没有出钱，走6万里面扣得，现在怎么做会计分录呢
你原来多交缴纳的账务调整没有？
274楼
2023-03-10 12:21:05
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天天向上：回复罗老师 没有调整，去年交的，今年不知道怎么又可以减免税了，所以就这样了
2023-03-10 12:39:01
罗老师：回复天天向上正确的是，应该冲减去年的费用，今年补计提费用； 你如果不调整去年的账务，今年没有实际缴纳，也不用记账。
2023-03-10 12:56:20
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ женя 发表的提问：
企业去年第三季度盈利了，计提企业所得税后，因为疫情原因，在计提第四季度所得税后，今年一月一起缴纳的，请问会计分录怎么记？
你好！借应交税费—应交企业所得税 贷银行存款就好
275楼
2023-03-10 12:51:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
小规模去年年末附加税和所得税未计提 今年付款怎么做分录 不想走以前年度调整
借所得税费用、税金及附加， 贷应交税费， 借应交税费，贷银行存款。
276楼
2023-03-12 11:54:28
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陪你考证的初级班主任：回复郭老师 所得税会影响利润表，不用调以前年度利润吗 就正常补提就行是吗
2023-03-12 12:13:21
郭老师：回复陪你考证的初级班主任你好，你不是不想走以前年度损益调整吗？
2023-03-12 12:28:25
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 我只想做个胖子 发表的提问：
去年把损益类的所得税费用录在了负债的应交税金里 今年该怎么调整
你好！你去年怎么做的分录
277楼
2023-03-12 12:16:20
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我只想做个胖子：回复宋生老师 借应交税金应交所得税 贷银行存款
2023-03-12 12:28:53
宋生老师：回复我只想做个胖子你好！你是说你没有计提是吗？
2023-03-12 12:58:52
我只想做个胖子：回复宋生老师 是的 没有计提 是去年的账
2023-03-12 13:16:11
宋生老师：回复我只想做个胖子您好！你借以前年度损益调整 应交税费-应交增值税
2023-03-12 13:38:33
我只想做个胖子：回复宋生老师 你好 那企业所得税不用录吗 就是增值税吗
2023-03-12 14:01:28
宋生老师：回复我只想做个胖子你好！上面的分录就是企业所得税的分录了
2023-03-12 14:22:04
我只想做个胖子：回复宋生老师 应交增值税？那今年不计提 直接借所得税贷银行存款 报表有影响吗
2023-03-12 14:35:54
宋生老师：回复我只想做个胖子你好！你如果借方是计入损益类的，所得税费用的话，最终没什么影响。
2023-03-12 14:53:33
我只想做个胖子：回复宋生老师 好的 谢谢 那去年的可以直接 借所得税 贷应交税金 冲掉吗
2023-03-12 15:07:04
宋生老师：回复我只想做个胖子你好！去年的，应该是借以前年度损益调整 应交税费-应交企业所得税税
2023-03-12 15:29:44
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 九剑 发表的提问：
今年1月交的企业所得税，去年忘计提了，借:利润分配_未分配利润贷:应交税费应交企业所得税，，这个可以在汇算清缴调整费用吗？
所得税不需要再汇算调整
278楼
2023-03-12 12:39:00
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九剑：回复吴少琴老师 如果是其他费用，如管理费用呢？要汇算调整吗？费用少计提了？
2023-03-12 13:02:17
吴少琴老师：回复九剑其他费用少了需要调整
2023-03-12 13:27:06
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
去年缴交残疾人保障金，今年收到税局退回残疾人保障金会计分录？
收到退回的，直接冲减管理费用
279楼
2023-03-13 09:07:57
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 昏睡的音响 发表的提问：
收到以前年度多缴纳的企业所得税用来抵扣今年的企业所得税预缴，该怎么做会计分录
你好，不用单独做，应该有留底数额，
280楼
2023-03-13 09:26:28
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 阳光 发表的提问：
去年的所得税，今年汇算清缴后收到了退款，该怎么做分录啊？
您好！多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润 最后收到钱，借银行存款 贷应交税费-应交所得税
281楼
2023-03-13 09:51:57
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阳光：回复宋生老师 这样子利润表和资产负债表的未分配利润就不一样了？是正常的吧
2023-03-13 10:05:42
宋生老师：回复阳光你好！是的。但是第二年就一样了。
2023-03-13 10:27:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 冉春艳 发表的提问：
老师，我们是小规模纳税人，去年多交企业所得税154.97元，今年7月退回，但按小企业会计准则，没有“以前年度损益调整”科目，我要怎样分录
你好，借；银行存款154.97，贷；应交税费—企业所得税154.97 借；应交税费—企业所得税154.97，贷；利润分配——未分配利润 154.97
282楼
2023-03-13 10:10:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ ID 发表的提问：
去年所得税交的时候应该是应交税费-所得税，结果搞成所得税了，今年调账怎么调？
你好 借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整——所得税 做这个调整分录
283楼
2023-03-13 10:32:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 露瑶 发表的提问：
去年12月忘计提企业所得税了，今年四月份报税？怎样做账？是直接做补提的分录和缴费的分录吗？
对 做用以前年度损益 调整补记提和交税的分录
284楼
2023-03-14 09:13:50
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露瑶：回复玲老师 谢谢，那今年四月份怎样做会计分录？
2023-03-14 09:43:07
玲老师：回复露瑶你好， 借应交税费 贷银行存款
2023-03-14 09:57:28
露瑶：回复玲老师 四月份调整分录怎么做？
2023-03-14 10:19:06
玲老师：回复露瑶借以前年度损益 调整 贷 应交税费 借 未分配利润贷 以前年度损益 调整 借应交税费 贷银行存款
2023-03-14 10:35:58
露瑶：回复玲老师 我这边是小规模纳税人，还用以前年度损益调整科目吗？我四月份可以直接做补提分录：借：所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税
2023-03-14 10:50:18
玲老师：回复露瑶以前年度的差错，用以前年度损益调整这个科目，如果是小准则直接用未分配利润科目
2023-03-14 11:06:06
露瑶：回复玲老师 那补提的话，借：利润分配-未分配利润，贷：所得税费用，然后借：所得税费用，贷：本年利润，这样做是吗？
2023-03-14 11:28:21
玲老师：回复露瑶借：利润分配-未分配利润贷应交税费 -所得税
2023-03-14 11:41:57
露瑶：回复玲老师 非常感谢
2023-03-14 12:09:43
玲老师：回复露瑶不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-03-14 12:35:27
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 天空乐怡 发表的提问：
请问一下，9月份，企业补交去年的企业所得税，会计分录是怎么样的呀？
1、补提企业所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-企业所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-企业所得税 贷:银行存款
285楼
2023-03-14 09:37:52
全部回复
天空乐怡：回复彩丽老师 老师，我现在是收到银行回单，我的会计分录是不是，先交税，再调整呀？
2023-03-14 09:54:22
天空乐怡：回复彩丽老师 老师，再问一下，如果是正常的计提缴纳企业所得税，那个会计分录又是怎么样的？
2023-03-14 10:05:40
彩丽老师：回复天空乐怡这3笔分录一起做就可以了
2023-03-14 10:17:40
天空乐怡：回复彩丽老师 老师，再问一下，如果是正常的计提缴纳企业所得税，那个会计分录是怎么样的？
2023-03-14 10:29:44
彩丽老师：回复天空乐怡计提时 借:所得税费用 贷:应交税费-企业所得税 缴纳时 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
2023-03-14 10:42:08
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