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今年交去年的所得税会计分录
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
去年12月份所得税已计提今年1月份交会计分录
借应交税费应交企业所得税 贷银行存款
1楼
2022-12-08 11:55:24
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 小玉 发表的提问：
老师，今年汇算清缴交的去年所得税怎么做会计分录
借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
2楼
2022-12-08 13:23:50
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小玉：回复暖暖老师 以前年度损益调整怎么做帐
2022-12-08 13:42:16
暖暖老师：回复小玉把这个转入利润分配-未分配利润
2022-12-08 14:03:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
补交去年工程的企业所得税的会计分录 ,异地工程没有预交企业所得税, 今年补交的企业所得税
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
3楼
2022-12-08 14:37:30
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ Sick 发表的提问：
缴纳去年的所得税怎么写会计分录。今年的所得税费用怎么和去年的分开
你好！16年所得税计提 借;以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 上交：借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 17年计提所得税 借：所得税费用 贷应交税费-应交所得税 上交：借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
4楼
2022-12-08 15:48:49
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糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 南烟 发表的提问：
去年多交了所得税40万，已经抵扣今年的所得税15万，请问会计分录怎么做
通过“以前年度损益调整”调减所得税费用 借：以前年度损益调整 15 贷：所得税费用——企业所得税 15 调减应交税费 借：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）15 贷：以前年度损益调整 15
5楼
2022-12-08 17:15:30
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ @chen?L 发表的提问：
老师，去年年底我计提了企业所得税，今年会算清缴所交的企业所得税比去年计提的企业所得税多了，这个怎么做分录
直接补做计提企业所得税的分录。
6楼
2022-12-08 18:10:36
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@chen?L：回复江老师 这个怎么做，今年会算清缴缴纳的分录呢
2022-12-08 18:37:43
江老师：回复@chen?L一、缴税时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 二、计提时 借：以前年度损益 贷：应交税费——应交企业所得税
2022-12-08 18:59:50
@chen?L：回复江老师 这个还要做到未分配利润里吗
2022-12-08 19:24:16
江老师：回复@chen?L借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-08 19:41:50
@chen?L：回复江老师 谢谢！
2022-12-08 19:52:34
江老师：回复@chen?L祝学习进步，工作顺利
2022-12-08 20:12:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 李龙 发表的提问：
去年年底计提的所得税，今年1月份缴纳所得税，汇算清缴的时候补交所得税的会计分录，还需要计提吗
需要计提的
7楼
2022-12-08 19:20:58
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李龙：回复邹老师 我理解的有2种方式： 方式一：计提企业所得税，借：所得税费用，贷应交税金-所得税；补交税金，借：应交税金-应交所得税，贷：银行存款； 方式二：借：以前年度损益调整，贷：应交税金-所得税；借：应交税金-所得税，贷：银行存款；借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整； 以上哪一种是对的？？
2022-12-08 19:36:37
邹老师：回复李龙汇算清缴补交所得税 是第二种方式
2022-12-08 20:01:46
李龙：回复邹老师 我们的所得税是应付税款法，是不是可以直接就做一个会计分录，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款啊
2022-12-08 20:30:28
邹老师：回复李龙还需要做一笔计提分录的
2022-12-08 20:52:14
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 虚幻的电源 发表的提问：
去年的企业所得税没有计提，但是今年补交了，会计分录该怎么弄，
你好， 借所得税费用 应交所得税 贷银行存款
8楼
2022-12-08 20:40:52
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虚幻的电源：回复冉老师 这个是交去年的，那在利润表中也是填写到今年的所得税费用里咯？
2022-12-08 21:01:12
冉老师：回复虚幻的电源在利润表中也是填写到今年的所得税费用
2022-12-08 21:24:22
虚幻的电源：回复冉老师 业务招待费超标，企业所得税是在12月计提还是汇算清缴的时候直接交
2022-12-08 21:49:06
冉老师：回复虚幻的电源你好，已经超标的话，要纳税调增
2022-12-08 22:12:54
冉老师：回复虚幻的电源汇算清缴的时候处理
2022-12-08 22:31:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
老师，去年的企业所得税忘记计提，今年需要补提再交吗？会计分录怎么做
你好，今年需要补提再交，分录是 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
9楼
2022-12-08 21:44:39
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海阔天空：回复邹老师 老师，软件系统里没有以前年度损益调整这个科目，我用的借利润分配  未分配利润可以吗？
2022-12-08 22:04:19
邹老师：回复海阔天空你好，可以这样处理的 
2022-12-08 22:20:15
海阔天空：回复邹老师 老师，我现在出现了一个问题，利润表净利润+资产负债表未分配利润年初余额不等于未分配利润期末余额，正好差这个数
2022-12-08 22:48:44
邹老师：回复海阔天空你好，发生了这个事项的情况下，报表的勾稽关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计—补交的所得税
2022-12-08 23:04:22
海阔天空：回复邹老师 老师，这个勾稽关系不对咋办
2022-12-08 23:18:11
邹老师：回复海阔天空你好，发生了这个事项的情况下，报表的勾稽关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计—补交的所得税 （符合这个关系就可以了啊）
2022-12-08 23:31:26
海阔天空：回复邹老师 好的老师
2022-12-08 23:52:24
邹老师：回复海阔天空祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2022-12-09 00:21:23
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 左岸 发表的提问：
所得税核定征收企业，今年补交去年所得税的会计分怎样做呢？
借：以前年度损益调整贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
10楼
2022-12-08 22:49:36
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 笙LY 发表的提问：
去年的企业所得税少计提了，今年如何做会计分录处理
借利润分配未分配利润 贷应交税费，企业所得税补计提上就可以的。
11楼
2022-12-08 23:44:29
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笙LY：回复郭老师 好的  谢谢
2022-12-09 00:00:02
郭老师：回复笙LY不用客气，工作愉快。
2022-12-09 00:16:52
笙LY：回复郭老师 是应交企业所得税还是应交所得税
2022-12-09 00:40:24
郭老师：回复笙LY应交税费-企业所得税。
2022-12-09 00:55:03
笙LY：回复郭老师 好的  谢谢
2022-12-09 01:07:31
郭老师：回复笙LY不用客气，工作愉快。
2022-12-09 01:23:13
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 超人不会飞嗯 发表的提问：
老师，今年交去年的所得税，怎么做分录啊
借：未分配利润 贷：银行存款
12楼
2022-12-09 00:38:29
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ SSS 发表的提问：
去年的企业所得税，今年才入账，怎么做分录，所得税已交
您好，您去年计提了的吗
13楼
2022-12-09 02:02:22
全部回复
SSS：回复文老师 没有计提
2022-12-09 02:20:47
文老师：回复SSS那您需要补计提，借以前年度损益调整贷应交税费--应交所得税，再借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整 或者借利润分配--未分配利润贷应交税费--应交所得税
2022-12-09 02:48:47
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 周薇 发表的提问：
今年缴纳去年的所得税，去年没有计提，今年分录做成：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 缴纳时：借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款，可以吗？
是这样做的 还要一笔 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
14楼
2022-12-09 03:13:06
全部回复
周薇：回复李老师 嗯明白了
2022-12-09 03:41:48
李老师：回复周薇记得好评
2022-12-09 03:56:34
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 周利 发表的提问：
老师，请问下去年多计提所得税费用，今年少交税了，今年做分录，是不是把差额部分做和去年相反的分录就行呢？
是的，需要冲掉，借应交税费，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润
15楼
2022-12-09 04:39:09
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