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今年交去年的所得税会计分录
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 黎黎33 发表的提问：
补交上年的个人所得税及交滞纳金的会计分录
你好，借 应交税费-应交个人所得税 贷 银行存款 借 其他应收款 贷 应交税费-应交个人所得税 借 营业外支出 贷 银行存款
286楼
2023-03-14 09:47:04
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 晨 发表的提问：
去年有未分配利润盈利，今年3月份季报也有盈利，怎么交所得税？是只交今年3月份季度的？还是去年的也要加进来？
只交今年3月份季度的
287楼
2023-03-14 10:07:11
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晨：回复文文老师 那去年盈利的要什么时候交？年底？
2023-03-14 10:26:34
文文老师：回复晨每个季度都有交企业所得税，汇算时再多退少补
2023-03-14 10:45:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
今年年报的时候所得税汇算应该是亏损，可是去年预交了部分所得税，这样应该怎么做？
你好，可以申请退税或结转以后年度抵扣
288楼
2023-03-14 10:29:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 痴情的棒棒糖 发表的提问：
您好老师 想问一下去年底未交所得税费用计入了递延所得税资产，今年汇算清缴以后此部分所得税已缴纳，这个分录该怎么处理呢？需要转回递延所得税资产吗？
你好，是的需要转回递延所得税资产 借；所得税费用 贷；递延所得税资产
289楼
2023-03-15 09:40:32
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痴情的棒棒糖：回复邹老师 如： 去年底 借 递延所得税资产 100000 贷 所得税费用-递延所得税费用 100000 今年汇算清缴实缴了120000 借 应交税费-所得税 120000 贷 银行存款 120000 资产负债表里还一直挂着100000的递延所得税资产 现在应该怎么处理呢？
2023-03-15 10:10:02
邹老师：回复痴情的棒棒糖你好，今年汇算清缴的分录应当是 借；应交税费-所得税120000 贷；银行存款20000 递延所得税资产100000
2023-03-15 10:23:09
痴情的棒棒糖：回复邹老师 那还差缴纳100000的银行存款出账 怎么做呢？想请教整个的完整分录 谢谢
2023-03-15 10:38:27
邹老师：回复痴情的棒棒糖你好，已经不差了，之前的递延所得税资产，在这一期抵扣了就是了
2023-03-15 10:49:00
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 娇气的心锁 发表的提问：
老师，今年补交的去年企业所得税怎么做账？
你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
290楼
2023-03-15 09:46:09
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 久别无恙 发表的提问：
老师，补交以前会计年度的所得税如何做会计分录？
额，你要计提借，以前年度损益调整，，然后贷应交税费，应交企业所得税。
291楼
2023-03-15 09:59:52
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李霞老师：回复久别无恙然后借应交税费，应交企业所得税，贷银行存款。
2023-03-15 10:21:43
李霞老师：回复久别无恙借利润分配-未分配利润，贷以前年度损益调整。
2023-03-15 10:35:45
久别无恙：回复李霞老师 好的，老师谢谢
2023-03-15 10:49:37
李霞老师：回复久别无恙祝您生活愉快感谢五星
2023-03-15 11:18:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 雅俗共赏 发表的提问：
去年的费用 今年做账会计分录怎么做
去年汇算清交的时候没有抵扣所得税，是吗。
292楼
2023-03-15 10:20:52
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雅俗共赏：回复郭老师 有张18年专票 和19年的餐饮发票
2023-03-15 10:35:22
郭老师：回复雅俗共赏具体的什么业务的
2023-03-15 10:59:29
雅俗共赏：回复郭老师 专票是汽车的维修费用
2023-03-15 11:19:13
郭老师：回复雅俗共赏单位的车的吗 借管理费用进项贷应付 借管理费用福利费贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷应付 如果审计要求调增 不能抵扣所得税
2023-03-15 11:30:56
雅俗共赏：回复郭老师 这张18年的这张票 现在还能抵扣吗
2023-03-15 11:44:44
郭老师：回复雅俗共赏你好 增值税可以抵扣的
2023-03-15 11:56:07
雅俗共赏：回复郭老师 18年2月专票 超过360天了可以抵不 另外 这些餐饮票要做以前年度调整吗
2023-03-15 12:25:12
郭老师：回复雅俗共赏你好，可以抵扣的，如果你做以前年度损益调整，你去修改之前的汇算清交。
2023-03-15 12:47:27
雅俗共赏：回复郭老师 喔 谢谢 如果不去修改汇算清缴 这些餐饮票可以现在正常入账 不做损益调整也可以吗
2023-03-15 13:16:20
郭老师：回复雅俗共赏你好是的，但是审计严格的，不允许当年抵扣。
2023-03-15 13:29:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 王青梅 发表的提问：
老师，税务局认为去年第四季度的有些费用需要调整，在今年补交的企业所得税怎么做分录？
借以前年度损益调整，贷应交税费，企业所得税借应交税费企业所得税贷银行。
293楼
2023-03-15 10:27:00
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王青梅：回复郭老师 老师，去年的报表不需要调整，是吗？
2023-03-15 10:42:13
郭老师：回复王青梅你好，具体的是什么业务的？
2023-03-15 11:03:55
王青梅：回复郭老师 手机发票
2023-03-15 11:18:21
王青梅：回复郭老师 税务局认为金额较大
2023-03-15 11:31:49
郭老师：回复王青梅你好，补税了，你的汇算清缴可以不用修改。
2023-03-15 11:56:39
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 长情的发带 发表的提问：
今年补缴去年个体户生产经营所得的分录怎么做？
你好 借以前年度损益调整 贷应交税费-应交个人经营所得税 借应交税费-应交个人经营所得税贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
294楼
2023-03-16 09:45:03
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 一叶知秋 发表的提问：
补交2019年企业所得税的会计分录怎么写？
借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
295楼
2023-03-16 09:59:57
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 骄阳 发表的提问：
请问一下老师，今年发去年的年终奖交纳的个税，怎么进行帐务处理，会计分录怎么做？
你之前没有计提吗，没有就做借管理费用 工资 贷应付职工薪酬 工资，发做借应付职工薪酬 工资，贷银行，应交税费-应交个人所得税，缴纳个税做借应交税费-应交个人所得税 贷银行
296楼
2023-03-16 10:23:59
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骄阳：回复maize老师 去年己计提，……谢谢了…
2023-03-16 10:53:39
maize老师：回复骄阳之前计提，那现在做发的分录就可以，发做借应付职工薪酬 工资，贷银行，应交税费-应交个人所得税，缴纳个税做借应交税费-应交个人所得税 贷银行
2023-03-16 11:20:26
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 开放的硬币 发表的提问：
2020年交2019年度的企业所得税，会计分录应该怎么做
您好 请问大概多少金额
297楼
2023-03-19 12:00:57
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 炙热的小懒虫 发表的提问：
A公司将去年560万买的办公楼在今年以750万卖出，计算应交增值税和会计分录
你好，应交增值税=750/(1+9%)*9%。分录，借：固定资产清理 560 贷：固定资产560 借：银行存款 750 贷：固定资产清理 688.07 应交税费——应交增值税（销项税额）61.93 借：固定资产清理 128.07 贷：资产处置损益 128.07
298楼
2023-03-19 12:14:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
去年交的企业所得税 没有计提，我现在补计提， 是小企业会计准则，分录怎么写
你好，小企业会计准则，跨年补计提分录是 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税
299楼
2023-03-19 12:24:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 林洁 发表的提问：
老师您好！建筑公司在今年1月申请成为一般纳税人，去年及以前一直都没有记账，没有账簿。今年一月份缴纳去年第四季度的企业所得税的会计分录怎么写？
您好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
300楼
2023-03-20 10:17:58
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林洁：回复bamboo老师 谢谢老师！还有一个问题，请问建筑公司（一般纳税人）的职工工资如果按照百分之14提取职工福利费，按照百分之二计提工会经费（这笔款直接上交工会经费税费），计提的金额是不是可以在所得税前扣除？会计分录怎么写？谢谢
2023-03-20 10:33:13
bamboo老师：回复林洁职工福利14%跟2% 要把计提的都用完 才可以全额在所得税前扣除 比如您计提了10 实际用了8 就只好扣除8 如果计提10 实际用了12 就按10扣除 借：管理费用-福利费 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-福利费 贷：应付职工薪酬-工会经费
2023-03-20 10:47:06
林洁：回复bamboo老师 谢谢老师！去年12月26日开的沥青发货票，因为个人原因刚刚返回到财务，是增值税专票，现在开始记录今年六月份的凭证，该如何写分录？谢谢
2023-03-20 11:15:11
林洁：回复bamboo老师 再次感谢老师！刚才的应付职工薪酬—福利费和工会经费在支付的时候用小超市的收据入账可以吗？谢谢！
2023-03-20 11:41:56
林洁：回复bamboo老师 还得麻烦老师！请问应付职工薪酬—工会经费的贷方是需要上交税务局的，缴会费时，借：应付职工薪酬—工会经费 贷：银行存款，这样写分录可以吗老师？
2023-03-20 12:09:14
bamboo老师：回复林洁去年12月26日开的沥青发票 当时没有做账务处理 现在返回到财务是要入账么 还是要开具红字发票？ 那您准备是从去年开始建账还是今年？ 应付职工薪酬—福利费在支付的时候用小超市的收据入账 不可以 应付职工薪酬—工会经费的贷方是需要上交税务局的，缴会费时，借：应付职工薪酬—工会经费 贷：银行存款，这样写分录可以
2023-03-20 12:24:07
林洁：回复bamboo老师 谢谢老师！沥青发货票是去年没有进行账务处理，这个月做账该如何写分录？税务局的所得税报表已经更改完了，谢谢！
2023-03-20 12:43:53
bamboo老师：回复林洁借：应收账款 贷：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 借：以前年度损益调整 贷：库存商品 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
2023-03-20 13:11:25
林洁：回复bamboo老师 不好意思，老师你好！我没有说明白，我是收票方，是我建筑公司下面项目部的工程用的沥青，所以我应该是做进项税抵扣
2023-03-20 13:29:23
bamboo老师：回复林洁借：库存商品 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款等
2023-03-20 13:50:10
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