大海：回复三宝老师 原分录借贷方不变金额全部负数，是这样红冲吗？

三宝老师：回复大海是的，你得理解是正确得

蓓贝：回复郭老师 是工资的个税

郭老师：回复蓓贝你看下，是不是多扣除了人家的工资，需要把这个工资发给职工个人，借应交税费贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷，银行存款。

谨慎的哈密瓜，数据线：回复宸宸老师 会计分录是这样的吗？ 图如下：

宸宸老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线您好，是的，您的分录是对的

：回复meizi老师 申报错了，到年底怎么调整？

meizi老师：回复你好 申报错误就要先去修改申报表的。 不然你到时数据和账上不一致 影响你汇算填报的

张张：回复答疑苏老师 老师我们公司的社保跟个税都是公司承担的

张张：回复答疑苏老师 所以账务处理就没你截图给我的那样操作，就是简单的做下而已

张张：回复答疑苏老师 就是省了应付职工薪酬这个

张张：回复答疑苏老师 之前看老会计都是这么交接给我的

答疑苏老师：回复张张你好 都是公司承担的 可以你那样做。

戴戴(紫熏戴妮)：回复朴老师 会计科目怎么冲，

戴戴(紫熏戴妮)：回复朴老师 以前账以前会计做的有点乱，自己都不体现多交，

朴老师：回复戴戴(紫熏戴妮)借：应交税费——多缴所得税 贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润

戴戴(紫熏戴妮)：回复朴老师 还要设一个多缴所得税科

朴老师：回复戴戴(紫熏戴妮)不用，我这是这么写的怕你看不懂

戴戴(紫熏戴妮)：回复朴老师 我是没通过年度损益，直接做冲18年多计提所得税费用借，交税费~企业所得税，贷，利润分配~未分配利润，可以不，

朴老师：回复戴戴(紫熏戴妮)不能的哦，要通过这个科目

戴戴(紫熏戴妮)：回复朴老师 知道有那个年度损益

朴老师：回复戴戴(紫熏戴妮)嗯，要通过以前年度损益调整

戴戴(紫熏戴妮)：回复朴老师 没这个科目要加那里不，用友丅3，

朴老师：回复戴戴(紫熏戴妮)你们是什么会计准则

戴戴(紫熏戴妮)：回复朴老师 小企业

戴戴(紫熏戴妮)：回复朴老师 小企业会计准则，

朴老师：回复戴戴(紫熏戴妮)那你直接红冲你多计提的所得税的分录，不用以前年度损益调整

戴戴(紫熏戴妮)：回复朴老师 就按我的分录做吧，

朴老师：回复戴戴(紫熏戴妮)不是，就是你开始计提所得税的分录直接红冲多余的金额

戴戴(紫熏戴妮)：回复朴老师 直接红冲再在19年按正确做，

朴老师：回复戴戴(紫熏戴妮)做在今年的账里就行

戴戴(紫熏戴妮)：回复朴老师 我冲了后，今年计提1万多少，实缴3000（就是1万减3000

朴老师：回复戴戴(紫熏戴妮)就是要把多计提红冲了

玲老师：回复鹏诚财务你好 发你完整分录 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

chambers：回复江老师 那就是除了增值税和所得税，其他都计入税金及附加？我老会计说承包经营所得税计入其他应收款

江老师：回复chambers第一个问题说法是对的。承包经营的个人所得税，计入税金及附加。为什么计入其他应收款，有人给钱给公司吗？

chambers：回复江老师 我们付给他

chambers：回复江老师 应该其他应付吧，忘了

江老师：回复chambers为什么会付承包经营所得税，是租金我，还是说是分红呢？

chambers：回复江老师 人家挂靠我公司

chambers：回复江老师 我们收项目税要把预交的扣除，就相当于我们要付给他一样的，老会计应该是这个意思吧

江老师：回复chambers这个是将利润分红挂靠单位