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应交税费应交所得税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ Huanle 发表的提问：
借：应交税费——应交所得税100（400×25% 应交所得税怎么会减少呢
您好 违约金可以所得税前扣除 减少了利润总额 所以要少缴纳企业所得税
196楼
2023-02-16 10:14:04
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 文英 发表的提问：
工程施工，外地预缴增值税，附加税费，印花税，企业所得税的会计分录:借 应交税费-预缴增值税 应交税费--各项附加税 应交税费--印花税 应交税费--企业所得税贷 库存现金，月底时这些税费要怎么结转?这些
借：应交税费-未交增值税 借：税金及及附加 借：所得税费用 贷：应交税费-预交增值税 贷：应交税费-各项附加税 、印花税、企业所得税
197楼
2023-02-16 10:32:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Lu丽容 发表的提问：
老师，去年的所税税汇算清缴，补交180元税，4月份已做计提及交款分录 借：所得税费 贷：应交税费－所得税 借：应交税费-所得税 贷：银行存款 我这个月想调回正确的账，是不是应该这样做呢？先调之前做的二笔账分, 借：应交税费－所得税 贷：所得税费
你好，正确分录应当是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
198楼
2023-02-16 10:56:52
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Lu丽容：回复邹老师 我: 借：银行存款贷：应交税费－所得税 我: 贷：银行存款 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 老师请问是这样的吗？
2023-02-16 11:11:52
邹老师：回复Lu丽容你好，需要按我提供的三个步骤处理的
2023-02-16 11:35:02
Lu丽容：回复邹老师 主要是4月份已做错了，那是不是要先调4月份的帐，再调。如果是，我上面调帐对吗
2023-02-16 12:00:31
邹老师：回复Lu丽容借；以前年度损益调整 贷；所得税费用 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整 在4月份的基础上做这个处理
2023-02-16 12:20:24
Lu丽容：回复邹老师 好的，谢谢!
2023-02-16 12:40:39
邹老师：回复Lu丽容不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-02-16 13:10:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ k1 发表的提问：
老师，现在交的2020度所得税汇算清缴的所得税费用，应该怎么做会计分录啊？
借利润分配贷应交税费，借应交税费贷，银行存款。
199楼
2023-02-16 11:05:56
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Sunshine婷 发表的提问：
老师本月预交的企业所得税分录，借：所得税 贷：应交税费-企业所得税 支付时，借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款？？？？
是的
200楼
2023-02-16 11:17:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ yoyo 发表的提问：
老师你好，之前的会计工资发放的时候没有列应交税费-个人所得税科目，她直接借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款，导致现在应交税费-个人所得税余额2000多，我现在要做什么会计分录给调平呢？
你好！补做计提分录就可以
201楼
2023-02-19 11:52:09
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yoyo：回复QQ老师 补计提的会计分录是？
2023-02-19 12:05:30
QQ老师：回复yoyo你好！你们正常的分录是一样的
2023-02-19 12:21:38
yoyo：回复QQ老师 是不是借应付工资 贷：应交税金-个人所得税
2023-02-19 12:36:30
yoyo：回复QQ老师 上面错了，应该是应交税金-个税 贷：应付工资是不是这样
2023-02-19 12:51:34
QQ老师：回复yoyo你好，是的，减少你们的应付职工薪酬。
2023-02-19 13:19:21
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 嗯哼 发表的提问：
老师，去年交纳企业所得税只借应交税费_应交企业所得税贷银行存款，没有计提借所得税费用贷银行存款这个计提分录，今年所得税汇算时应该怎么处理呢
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税
202楼
2023-02-19 12:21:32
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嗯哼：回复三宝老师 直接在今年账上本月做这个会计分录那吗
2023-02-19 12:40:17
三宝老师：回复嗯哼是的，直接在本年做这个分录
2023-02-19 13:04:55
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 现代的溪流 发表的提问：
个独企业计提生产经营个人所得税，会计分录是借：所得税 贷 应交税金-应交个人所得税吗？计提的所得税列入利润表的“所得税”栏目中吗
同学你好，会计分录是借：所得税 贷 应交税金-应交个人所得税吗？——是的； 计提的所得税列入利润表的“所得税”栏目中吗——是的；
203楼
2023-02-19 12:33:32
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 学堂用户dg5wyf 发表的提问：
内账支付个税 借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交个人所得税 借:应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 这个分录对吗？
可以的，可以这么做的。
204楼
2023-02-19 12:57:44
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ z流年笑掷，未来可期z 发表的提问：
小企业会计准则，汇算清缴，补交上年所得税，是借：所得税费用，贷：贷：应交税费——应交企业所得税（补税金额），还是借：利润分配-未分配利润？
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费——应交企业所得税
205楼
2023-02-19 13:06:00
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z流年笑掷，未来可期z：回复bamboo老师 那还用调整年初报表吗？
2023-02-19 13:37:55
bamboo老师：回复z流年笑掷，未来可期z不用调整年初报表
2023-02-19 14:04:24
z流年笑掷，未来可期z：回复bamboo老师 只在补交税款当月做分录调整，其他的不用作调整是吗？老师
2023-02-19 14:15:17
bamboo老师：回复z流年笑掷，未来可期z只在补交税款当月做分录调整，其他的不用作调整  是的
2023-02-19 14:40:55
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
老师，我想问下，个体户企业缴纳的生产经营所得税怎么做分录？是计提的时候：借：所得税费用 贷：应交税费应交个人所得税 然后缴纳的时候：借：应交税费应交个人所得税 贷：现金
你好 对 处理的是正确的 
206楼
2023-02-20 09:37:16
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ MOON 发表的提问：
下列各项中，关于甲公司计提所得税费用正确的会计处理是（　　）。 A、借：所得税费用116.75 　　递延所得税资产65 　贷：应交税费—应交所得税156.75 　　　递延所得税负债25 B、借：所得税费用156.75 　贷：应交税费—应交所得税156.75 C借：所得税费用116.75　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　贷：应交税费—应交所得税116.75 D、借：所得税费用156.75 　　递延所得税资产65 　贷：应交税费—应交所得税196.75 　　　递延所得税负债　　　　　　　　　25 正确答案：A 我想知道应纳所得税额怎么算的资产减值损失和信用减值损失
你好，资产减值损失是题目告诉的（60%2B80） 信用减值准时也是题目告诉的，在（7中）
207楼
2023-02-20 10:02:46
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MOON：回复暖暖老师 为什么坏账准备不计入资产损失呢，反而计入信用减值
2023-02-20 10:44:21
暖暖老师：回复MOON现在改了，叫信用减值损失的这个
2023-02-20 11:09:51
MOON：回复暖暖老师 还有什么也计入信用减值损失呢，就是改了的
2023-02-20 11:30:16
暖暖老师：回复MOON就只有这个坏账准备这个改了，其余的没有的
2023-02-20 11:43:09
MOON：回复暖暖老师 谢谢老师
2023-02-20 12:09:31
暖暖老师：回复MOON不客气，麻烦给予五星好评
2023-02-20 12:29:22
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 阳光 发表的提问：
借：应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款 这个是缴纳个税的分录 有计提个税的分录吗？
工资的个税吗？计提工资的时候就包含了，没有单独列出来， 个人所得税是代扣代缴，也就是说在发放工资时进行扣缴，因此不是计提， 1、计提工资 借：管理费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 2、实际发放： 借：应付职工薪酬——工资 贷：库存现金 或银行存款 应交税费-代扣代缴个人所得税 3、根据月末账上实际应交个人所得税情况申报纳税，上交给税务机关后 借：应交税费--代扣代缴个人所得税 贷：银行存款（库存现金）
208楼
2023-02-20 10:25:36
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阳光：回复朴老师 你没听懂我要问的问题？
2023-02-20 10:50:36
阳光：回复朴老师 我知道交个税的分录，我是问个税计提的分录是什么？
2023-02-20 11:06:02
朴老师：回复阳光个税在工资里面包含了，因为是个人承担的，不用单独列出来，在工资里包含了，我上面就说了。 你计提的工资里面包含了员工自己要承担的个税
2023-02-20 11:23:36
阳光：回复朴老师 你意思说个税没有计提的分录吗？
2023-02-20 11:41:15
朴老师：回复阳光对，个税不用单独计提，包含在工资里了
2023-02-20 11:54:37
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 美丽人生 发表的提问：
1.季度企业所得税的计提分录：借 所得税费用 贷 应交税费 应交所得税 借 本年利润 贷 所得税费用 2.那年度汇算清缴计提的企业所得税分录是怎么样的？麻烦具体写清楚
1.对的 2.所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　调整未分配利润，分录如下： 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整
209楼
2023-02-20 10:45:10
全部回复
美丽人生：回复赵老师 但是假如公司要补交2万的企业所得税，那为什么会计师师务所的人只写到 借：所得税费用 2万 贷：应交税费 --企业所得税2万？
2023-02-20 11:06:46
赵老师：回复美丽人生会计师师务所可能是考虑金额不大所以没有调整以前年度的利润
2023-02-20 11:16:56
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ carol. 发表的提问：
补交以前的企业所得税，分录，支付税款，借：应交税费-企业所得税1000 贷：银行1000，计提，借：所得税1000贷：应交税费-企业所得税1000，2021汇算清缴要调增1000元吗
你好，同学啊，首先分录的话，第一个分录没有问题，然后第二个的话应该是 借利润分配未分配利润，贷应交税费应交企业所得税。汇算清缴的时候您要调整，也就是用这个1000块钱数除以2.5%得出来的那个应纳税所得额，你要进行调增，然后打开您的纳税调整项目表，在里面调整就可以了。
210楼
2023-02-20 11:08:59
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