老师，季报企业所得产生税款，是借所得税费，贷应交税费-企业所得，交的交的时候是借应交税费，贷银行存款。那年报汇算清缴，产生的年度企业所得应该缴纳税款的分录是借什么？贷应交税费-企业所得，还有产生退税的分录如何写？

老师您好！月末计提工资会计分录： 借：制造费用-工资 10500元 管理费用-工资 6500元 贷：应交税费-应交个人所得税 15元 问： 其他应收款-社会保险费，还是管理费用-社会保险费呀？ 359.35元 应付职工薪酬-应付工资 16625.65元 问：发放工资的会计分录怎么做呀？ 借：应交税费-应交个人所得税 15元 其他应收款-社会保险费 359.35元 应付职工薪酬-应付 贷

今年缴纳去年的所得税，去年没有计提，今年分录做成：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 缴纳时：借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款，可以吗？

比如说我2019年预提企业所得税为2000元 分录：借：所得税费用2000 贷：应交税费-应交企业所得税2000 那我2020年只交了500元，这样分录应该怎么写呢？

老师，新建立的一般纳税人公司，所得税补亏，之前做的分录有误，借所得税费用，贷应交税费-应交所得税，借本年利润，贷所得税费用。现在纠正分录借所得税费用，负数，贷应交税费-应交所得税负数，借本年利润负数，贷所得税费用负数，这么改对吗

你好，请问上年度没有计提所得税，补提的结转分录中，贷：以前应交税费-应交企业所得税，“以前应交税费”这个科目是在哪里呢

老师编递延所得税资产分录不能用应交税费-应交企业所得税科目吗？

老师您好，公司已经计提所得税3374,（借：所得税费用3374，贷：应交税费-应交企业所得税3374），但是实际缴纳的金额是4281.08，那请问我接下来缴纳的会计分录怎么做呢？