首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
应交税费应交所得税会计分录
分享
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 淡定-小芳 发表的提问：
企业所得税计提是分录是 借所得税 贷应交税金-应交所得税 上缴时 借应交税金-应交所得税 贷银行存款 结转时 借本年利润 贷所得税
你好 是的 分录是这样来做的 借所得税费用 贷应交税金-应交所得税 上缴时 借应交税金-应交所得税 贷银行存款 结转时 借本年利润 贷所得税费用
151楼
2023-02-02 10:21:46
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 卟陈微笑 发表的提问：
公司代扣代缴个人所得税，计提时借应付职工薪酬，贷应交税费-应交个人所得税，上交时，借应交税费-应交个人所得税，贷银行存款。第一笔分录里的应付职工薪酬怎么处理？
交社保吗？交社保的扣除个税和个人负担的社保剩下的发工资，借应付职工薪酬贷其他应收款银存
152楼
2023-02-02 10:30:17
全部回复
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 桃夭 发表的提问：
老师我们单位五月所得税汇算补交7万的所得税。会计分录怎么做？借以前年度损益调整70000贷应交税费-应交所得税70000；借应交税费-应交所得税70000贷银行存款70000，老师这样做对吗？还需要做调整未分配利润的分录吗？借利润分配-未分配利润70000贷以前年度损益调整70000
您好，这样做对的， 借以前年度损益调整 70000 贷应交税费-应交所得税70000； 借应交税费-应交所得税 70000 贷银行存款70000 借利润分配-未分配利润70000 贷以前年度损益调整70000
153楼
2023-02-02 10:54:55
全部回复
桃夭：回复路老师 好的，谢谢老师
2023-02-02 11:20:42
路老师：回复桃夭不用谢，祝工作顺利
2023-02-02 11:50:14
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 宁夏 发表的提问：
企业所得税减免后会计分录：借应交税金——所得税贷：所得税费用期末再借：所得税费用贷：本年利润吗？
你好！所得税减免是借应交税费-应交所得税 贷营业外收入-税收减免
154楼
2023-02-02 11:15:18
全部回复
宁夏：回复宋生老师 奥，那期末再借：营业外收入贷：本年利润对吗？
2023-02-02 11:36:06
宋生老师：回复宁夏你好！是的。损益类的要结转的。
2023-02-02 11:49:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ Miss-Chen 发表的提问：
老师，21年5月份交20年企业所得税2000元，会计分录是： 借：应交税费―应交企业所得税 2000 贷：银行存款 2000 借：利润分配―未分配利润 2000 贷：应交税费―应交企业所得税 2000 这样做了月末资产负债表和利润表勾稽关系不对。
你好，对的，有了这个分录之后，攻击关系就是不一致。
155楼
2023-02-02 11:44:59
全部回复
Miss-Chen：回复郭老师 不一致也没有关系吗
2023-02-02 12:12:53
Miss-Chen：回复郭老师 报表要报送税局的
2023-02-02 12:37:43
郭老师：回复Miss-Chen你好不一致可以的，忽略就行。
2023-02-02 12:56:06
Miss-Chen：回复郭老师 那么期末余额是以哪个数据为准呢？
2023-02-02 13:07:01
Miss-Chen：回复郭老师 那么报送报表一5哪个数据为准
2023-02-02 13:32:19
郭老师：回复Miss-Chen期末余额是你调整未分配利润之后的。
2023-02-02 13:46:17
Miss-Chen：回复郭老师 报送报表以哪个数据为准呢
2023-02-02 14:06:52
郭老师：回复Miss-Chen按调整之后的来报送。
2023-02-02 14:32:11
Miss-Chen：回复郭老师 也就是按照常规的勾稽关系的数据吗？如果不按照常规的数据那么关系就不正确。
2023-02-02 14:42:59
Miss-Chen：回复郭老师 你说的调整后数据是我认为的不正确数据吗
2023-02-02 15:11:23
郭老师：回复Miss-Chen那你调整你的期初数据 未分配利润 软件做账找你售后给你调整
2023-02-02 15:33:46
Miss-Chen：回复郭老师 谢谢老师
2023-02-02 15:59:55
郭老师：回复Miss-Chen不用客气，工作愉快。
2023-02-02 16:29:37
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师，计提个税的分录是不是借：应付职工薪酬，贷：应交税费-应交个人所得税？然后下月支付的时候借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款
1、 计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 借:各种费用一社保(公司负担) 借:各种费用一公积金 (公负担) 贷:应付职工薪酬-I资 贷: 应付职工薪酬一社保(公司负担) 贷: 应付职工薪酬一公积金(公负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 其他应付款一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 应付职工薪酬一公积金 (公负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 应付职工薪酬一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
156楼
2023-02-05 12:49:04
全部回复
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 巴豆 发表的提问：
要求 （1）编制上述业务（1）（2）有关的会计分录 （2）计算2016年应交所得税、递延所得税和所得税费用，并编制所得税核算的会计分录
你好，您的问题不完整，请重新发起提问，详细描述问题，以便擅长此类问题的老师回答。
157楼
2023-02-05 13:03:48
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 无忧果 发表的提问：
55、下列各项中，关于甲公司计提所得税费用正确的会计处理是（ ）。 A 借：所得税费用 116.75 递延所得税资产 65 贷：应交税费一应交所得税156.75 递延所得税负债 25 B 借：所得税费用 156.75 贷：应交税费一应交所得税 156.75 C 借：所得税费用 116.75 贷：应交税费一应交所得税 116.75 D 借：所得税费用156.75 递延所得税资产65 贷：应交税费一应交所得税196.75 递延所得税负债 25
你好！ 具体是什么业务呢
158楼
2023-02-05 13:33:00
全部回复
无忧果：回复蒋飞老师 为什么应纳税所得额要加减值损失？
2023-02-05 14:07:05
蒋飞老师：回复无忧果资产减值准备是会计计提的，没有实际发生。所以税务上不认可（需要实际发生才可以的），所以要调整了
2023-02-05 14:28:06
无忧果：回复蒋飞老师 哦 谢谢
2023-02-05 14:51:27
蒋飞老师：回复无忧果不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-02-05 15:09:58
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 冷念伊度 发表的提问：
老师所得税季度末需要计提所得税费用吗 会计这样处理吗 借:所得税费用贷：应交税费-应交所得税
你好，呃呃，是的呢，这样做分录就可以
159楼
2023-02-06 11:00:52
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
2021年度有滞纳金100元，已经做到营业外支出。借：营业外支出-滞纳金100，贷银行存款100元. 在2022年度所得税汇算清缴时，调整利润100元，补缴所得税2.5元 这个补缴的2.5元所得税，要怎么做会计分录 补缴的2.5元 《1》借：所得税费用2.5 贷：应交税费-企业所得税2.5 借：应交税费-企业所得税2.5 贷：银行存款2.5 《2》借：利润分配-未分配利润2.5 贷：应交税费/应交所得税2.5 借：应交税费/应交所得税2.5 贷：银行存款2.5 《3》借：以前年度损益调整2.5 贷：应交税费/应交所得税2.5 借：应交税费/应交所得税2.5 贷：银行存款2.5
这个金额不大，可以直接确认当期所得税费用的
160楼
2023-02-06 11:06:12
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师，计提个税的分录是不是借：应付职工薪酬，贷：应交税费-应交个人所得税？然后下月支付的时候借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款？？
你好 嗯 是的 就是这样做 发放工资的时候体现出个税就行
161楼
2023-02-06 11:15:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
上月计提所得税30000，本月所得税20000， 分录可以这么做吗？ 借应交税费~应交所得税30000 贷银行存款20000 借所得税费用–10000
你好，是之前多计提了1万吗？
162楼
2023-02-06 11:25:58
全部回复
岁禾：回复邹老师 对啊
2023-02-06 11:52:49
邹老师：回复岁禾你好，那就可以按上面的分录处理的
2023-02-06 12:15:17
小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 平常心 发表的提问：
按季度收入预交的所得税，交时，借应交税费一应交所得税货银行，外地预交也同分录，，，，是预交，每月计提时进不不进入，借所得税费用货：应交一所得税？老师是季预交不是利润实缴
按季度收入申报季度所得税申报表，然后缴纳的所得税，需要计提所得税费用，借：所得税费用，贷：应交税费一应交所得税，然后缴纳的时候，借：应交税费一应交所得税，贷：银行存款，外地预交的所得税，不需要计提所得税费用，借：应交税费一应交所得税，贷：银行存款
163楼
2023-02-06 11:38:59
全部回复
平常心：回复小杨老师 老师好！我按季收入是预交的，不是实际利润交，，还要提吗？谢
2023-02-06 12:23:38
小杨老师：回复平常心如果是预交就不用计提啦
2023-02-06 12:50:43
平常心：回复小杨老师 每季按|%预交的，，交后要计提入，所得税费吗？谢
2023-02-06 13:16:03
小杨老师：回复平常心如果你们全部是预交，那么就不用计提啦，年底的时候算一下你们实际应交的所得税，在年末计提吧
2023-02-06 13:27:20
平常心：回复小杨老师 年底亏了，计提了咋搞
2023-02-06 13:40:22
小杨老师：回复平常心年底亏了，就没有企业所得税啦，不需要计提
2023-02-06 13:59:09
平常心：回复小杨老师 预交的咋搞呢
2023-02-06 14:10:58
小杨老师：回复平常心等到做完18年的所得税汇算清缴，然后申请退税
2023-02-06 14:22:31
平常心：回复小杨老师 好，那这4季度就不计提了是
2023-02-06 14:46:49
小杨老师：回复平常心嗯，是的，没有盈利就没有所得税，就不需要计提所得税费用的
2023-02-06 15:13:06
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小火柴 发表的提问：
建筑行业企事业承包承租经营所得个人所得税 计提时，借：管理费用 贷：应交税费--应交个人所得税 缴纳时，借：应交税费--应交个人所得税 贷：银行存款 这样写分录对不对？
您好，这样分录不对的，计提时，借：所得税， 贷：应交税费--应交个人所得税 缴纳时，借：应交税费--应交个人所得税 贷：银行存款。
164楼
2023-02-07 10:29:56
全部回复
小火柴：回复王雁鸣老师 所得税费用和管理费用一样最后通过本年利润科目转出？
2023-02-07 10:44:07
王雁鸣老师：回复小火柴您好，是的，一样的转入本年利润科目的。
2023-02-07 11:09:42
小火柴：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师！
2023-02-07 11:29:22
王雁鸣老师：回复小火柴您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-02-07 11:39:22
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 包儿 发表的提问：
关系个人所得税的计提和缴纳会计分录，这样正确吗？ 计提 借：应付工资 贷：应交税费-个人所得税 缴纳： 借：应交税费-个人所得税 贷：银行 发放工资时： 借：应付工资 贷：其他应收账-个人所得税 现金
你好，发放工资时，不用做分录借：应付工资 贷：其他应收账-个人所得税
165楼
2023-02-07 10:44:44
全部回复
包儿：回复汪晨老师 发放工资时为什么不用做分录？你不是写了借：应付工资。贷：其他应收款-个人所得税吗？
2023-02-07 11:11:48
汪晨老师：回复包儿你好，计提 借：应付工资 贷：应交税费-个人所得税 缴纳： 借：应交税费-个人所得税 贷：银行 发放工资时： 借：应付工资（扣除社保及个税后的金额） 贷：银行存款/库存现金
2023-02-07 11:27:31
包儿：回复汪晨老师 不用通过其他应收款这个科目吗？
2023-02-07 11:42:09
汪晨老师：回复包儿你好，不用通过其他应收款科目，因为个税你已经计提过了。
2023-02-07 12:00:26
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料