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应交税费应交所得税会计分录
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 眯眯眼的硬币 发表的提问：
建筑业的个税分录怎么做？如：第一步：借：其他应收款，贷：应交税费—应交个人所得税。第二步：借：应交税费—应交个人所得税，贷：银行存款
你好，借其它应收，贷应交税费，第二步借，应交税费，贷银行存款没错呀你做对了
241楼
2023-03-02 09:48:45
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 米嘟妈妈 发表的提问：
老师，请问建筑安装行业小规模纳税人18年的个税生产经营所得怎么做分录，我在19年1月做的计提借：所得税，贷：应交税费-个税，缴款借：应交税费-个税，贷：银存，这样对吗
19年度就跨年度啦，需要通过以前年度损益调整科目
242楼
2023-03-02 10:06:31
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米嘟妈妈：回复文老师 小规模，做到未分配利润科目吧
2023-03-02 10:33:34
文老师：回复米嘟妈妈适用的小企业会计准则可以直接用利润分配——未分配利润
2023-03-02 11:03:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 丫丫 发表的提问：
小规模 企业所得税当月缴款 分录是不是借：所得税 贷：应交税金-应交所得税 借：应交税金-应交所得税 贷：银行存款
你好，是的
243楼
2023-03-02 10:34:00
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丫丫：回复邹老师 小规模 开出专票的税款是对方出的话 我们分录是不是 借：现金 贷：主营业务收入 应交税金-应交增值税 借：应交税金-应交增值税 贷：营业外收入
2023-03-02 10:53:04
邹老师：回复丫丫你好，专用发票是不会免税的
2023-03-02 11:06:54
丫丫：回复邹老师 税对方出的情况下
2023-03-02 11:28:48
邹老师：回复丫丫你好，税是销售方承担的
2023-03-02 11:44:44
丫丫：回复邹老师 我们没有扣款 那怎么做分录？借：应交税金 贷：现金？做成现金缴款？
2023-03-02 12:11:24
邹老师：回复丫丫你好，发票是必须扣款的 借；应交税费 贷；银行存款
2023-03-02 12:39:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
2014年借所得税16318.25贷应交税费-应交所得税16318.25、然后2015年1元份 借所得税16318.25 贷银行存款16318.25 老师我发现应交税费-应交所得税挂着16318.25元，就是之前会计没用应交税费应交所得税科目，所以导致账挂着，怎么弄平？
你好，借；应交税费 ——企业所得税 贷；所得税费用 16318.25 需要做这个调整分录
244楼
2023-03-02 10:50:59
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春暖花开：回复邹老师 老师，这个是跨年的，需要不需要以前度损溢调整这个科目？
2023-03-02 11:16:40
邹老师：回复春暖花开你好，跨年的需要通过以前年度损益调整核算 分录是 借；应交税费 ——企业所得税 贷；以前年度损益调整——所得税费用 16318.25
2023-03-02 11:33:02
春暖花开：回复邹老师 老师，因为2014年一直到2018年都挂着账，因此怎么把它冲平？请问老师除了上面分录，还要不要再做分录么？
2023-03-02 11:59:40
邹老师：回复春暖花开你好，还需要把以前年度损益调整结转到利润分配——未分配利润 借；以前年度损益调整——所得税费用 贷；利润分配——未分配利润
2023-03-02 12:11:44
春暖花开：回复邹老师 老师，这两个分录做账了就行了是么？
2023-03-02 12:29:06
邹老师：回复春暖花开你好，是的，做这两个分录就可以了
2023-03-02 12:41:17
春暖花开：回复邹老师 好的，谢谢老师！
2023-03-02 12:59:52
邹老师：回复春暖花开不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安
2023-03-02 13:13:44
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 仁爱的秀发 发表的提问：
老师，结转本月应交所得税的会计分录怎么做啊
借本年利润贷所得税费用
245楼
2023-03-05 12:04:15
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
计提个人所得税我做成借:销售费用，员工工资贷:应交税费应交个人所得税 缴纳时:借应交税费应交个人所得税贷:银行存款，这个钱还要从员工工资里扣回，怎么做分录？
你好，借应付职工薪酬工资，借销售费用员工工资。
246楼
2023-03-05 12:16:18
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 北京装饰装修（代理记账税务咨询） 发表的提问：
老师您好。所得税计提，借所得税。贷应交税费_应交所得税。如果要是交就借应交税费_应交所得税。贷银行存款。对不？
你好，这个不对的，需要集体。
247楼
2023-03-05 12:45:00
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北京装饰装修（代理记账税务咨询）：回复郭老师 不对那咋做啊？
2023-03-05 13:02:37
郭老师：回复北京装饰装修（代理记账税务咨询）你好，你这个分录是对的，我以为你问只做最后一个分录。
2023-03-05 13:15:11
北京装饰装修（代理记账税务咨询）：回复郭老师 先计提。借所得税。贷应交税费_应交所得税。然后交的时候借，应交税费_应交所得税。贷银行存款
2023-03-05 13:43:59
北京装饰装修（代理记账税务咨询）：回复郭老师 哦那好的老师
2023-03-05 14:00:42
北京装饰装修（代理记账税务咨询）：回复郭老师 老师年终奖金。是不是也需要计提啊
2023-03-05 14:22:29
郭老师：回复北京装饰装修（代理记账税务咨询）对的是的，和工资一样，借管理费用，工资贷，应付职工薪酬工资。
2023-03-05 14:48:31
北京装饰装修（代理记账税务咨询）：回复郭老师 谢谢郭老师。
2023-03-05 15:14:54
郭老师：回复北京装饰装修（代理记账税务咨询）不用客气，工作愉快。
2023-03-05 15:25:08
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款 借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 这个凭证是当年计提所得税的凭证吧？
借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税。是的
248楼
2023-03-06 09:25:01
全部回复
思顿乔老师：回复小鱼儿请问还有什么可以帮您的呢？谢谢
2023-03-06 09:47:52
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 偶遇 发表的提问：
结转应交所得税的会计分录怎么写，能具体的解释吗
您好，计提所得税时，借：所得税费用，贷；应交税费-应交企业所得税，缴纳时，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款。结转时，借：本年利润，贷：所得税费用。
249楼
2023-03-06 09:40:26
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 仁爱的秀发 发表的提问：
老师,计算并结转本月应交所得税的会计分录怎么做呢
借所得税费用贷应交税费-所得税 结转借本年利润贷所得税费用
250楼
2023-03-06 09:56:39
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仁爱的秀发：回复郭老师 结转本月的应交所得税的会计分录会计分录呢
2023-03-06 10:23:44
郭老师：回复仁爱的秀发借本年利润贷所得税费用
2023-03-06 10:37:21
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 富雅 发表的提问：
企业所得税年报纳税调增，补交18年所得税需要做分录： 借：所得税费用，贷：应交税费~所得税。 借，应交税费~所得税。贷：银行存款 这么做对吗？
您好 借:利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
251楼
2023-03-06 10:17:30
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富雅：回复bamboo老师 谢谢！
2023-03-06 10:48:35
bamboo老师：回复富雅不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-06 11:06:57
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ thh欢欢 发表的提问：
那个企业所得税，以前多交了，汇缴的时候申请退税差不多两千块钱，现在账务分录应该怎样冲呢；之前做的分录是借：所得税，贷：应交税费-应交所得税；年初的时候借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款，现在退款到公账应该怎样做呢
你好 现在你做 借银行存款贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润
252楼
2023-03-06 10:44:58
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仁木老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.87
解题: 0.03w
引用 @ 放空、 发表的提问：
进货，售货，应交税费会计分录问题
一般纳税人收到的增值税专用发票的税额，即进项税额，是可以抵扣的。销售货物需要缴纳增值税，所以有一个销项税额。
253楼
2023-03-07 09:45:16
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放空、：回复仁木老师 那这两个分录它的金额是增加还是减少
2023-03-07 10:13:45
仁木老师：回复放空、应交税费是负债科目，贷方增加，借方减少。两者的差额就是应缴纳的增值税。
2023-03-07 10:29:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
问题是年初的时候前面的会计 把年初应交税费 直接入账到转出多交应交税费 ， 没有做会计分录 要怎么调回呢，
你好，做结转相反的分录
254楼
2023-03-07 10:11:15
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 优美的大树 发表的提问：
A公司卖商品给B,A的会计分录中应交税费为什么在贷方
A公司卖商品给B，A要交增值税，是负债，应交税费在贷方表示要交的销项税
255楼
2023-03-07 10:16:21
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