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应交税费应交所得税会计分录
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 活力的雪碧 发表的提问：
应交税费的会计分录怎么写
同学，你好 具体什么经济业务
256楼
2023-03-07 10:27:03
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 现实的钢笔 发表的提问：
我想问一下就是，我在做第一笔账就写出了应交税费但这笔钱还未付款，后面我付款了我要怎么写会计分录
你好 借应付账款 贷银行 
257楼
2023-03-07 10:41:59
全部回复
现实的钢笔：回复玲老师 不用写税款了吗
2023-03-07 11:06:07
现实的钢笔：回复玲老师 比如我买了5万含税13%，直接写借应付账款：50000贷银行存款：56500含税
2023-03-07 11:36:07
现实的钢笔：回复玲老师 那样会借贷不相等
2023-03-07 12:04:13
现实的钢笔：回复玲老师 不然就要把税款记入应付账款吗
2023-03-07 12:19:53
玲老师：回复现实的钢笔实际商品是多少呢 专票  ？
2023-03-07 12:45:03
现实的钢笔：回复玲老师 库存商品五万
2023-03-07 13:02:38
现实的钢笔：回复玲老师 后面我支付的时候会计分录直接写，借应付账款：56500，贷：银行存款：56500
2023-03-07 13:15:56
现实的钢笔：回复玲老师 这样子吗
2023-03-07 13:40:43
玲老师：回复现实的钢笔借库存商品5 贷应付5  借应付5贷银行 5
2023-03-07 14:04:37
现实的钢笔：回复玲老师 因为刚开始购买未支付我已经做账中写出了税款了
2023-03-07 14:22:08
玲老师：回复现实的钢笔把你原来分录 发来看一下 
2023-03-07 14:33:19
现实的钢笔：回复玲老师 啊 不用加上税款吗
2023-03-07 15:01:54
玲老师：回复现实的钢笔请把你原来分录 发来看一下 
2023-03-07 15:21:47
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 大气的龙猫 发表的提问：
做会计分录时，什么时候要用应交税费什么时候不用
除了印花税、耕地占用税、契税、车辆购置税，只要涉及到税费的均通过应交税费科目核算
258楼
2023-03-08 10:05:18
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 哆啦啦 发表的提问：
小企业会计准则，8月份收到了企业所得税汇算清缴退税做了分录借：银行存款 11182.04 贷：应交税费-应交所得税 11182.04 借：应交税费-应交企业所得税 11182.04 贷：利润分配-未分配利润11182.04后，结账时系统提示说报表勾稽关系异常，请问如何处理
不需要贷利润分配-未分配利润，直接冲减所得税费用
259楼
2023-03-08 10:11:11
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 拾柒 发表的提问：
新接一个公司的帐，应交税费借方3万多，但是实际应交0怎么调账，怎么做会计分录
你好，你需要查一下什么原因多交了税款吗？还是少做了应交税费贷方
260楼
2023-03-08 10:23:52
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拾柒：回复郭老师 没有多交，应该是之前免税的没有计入营业外收入
2023-03-08 10:48:10
拾柒：回复郭老师 是贷方3万，不是借方
2023-03-08 11:17:28
郭老师：回复拾柒借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2023-03-08 11:30:36
拾柒：回复郭老师 不是今年的，是以前年度的
2023-03-08 11:58:38
郭老师：回复拾柒你好，也是这么做的，如果你要去修改汇算清交借应交税费应交增值税贷利润分配未分配利润。
2023-03-08 12:17:27
拾柒：回复郭老师 我可以直接借应交增值税贷利润分配未分配利润吗
2023-03-08 12:35:13
郭老师：回复拾柒可以 汇算清交调增的
2023-03-08 12:48:51
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ L. 发表的提问：
会计分录要写应交税费么
您好，要写的，而且二级和三级明细都要写
261楼
2023-03-08 10:38:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 瘦瘦的水杯 发表的提问：
请问一下，应交税费怎么写会计分录，
你好，具体是针对应交的什么税款？ 
262楼
2023-03-09 09:25:25
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小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 活力的雪碧 发表的提问：
应交税费核算会计分录怎么写老师
1.借，应交税费-增值税(进项税额转出)30 贷，应交税费-未交增值税30 2.借，应交税费-未交增值税30 贷，银行存款30
263楼
2023-03-09 09:42:00
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小默老师：回复活力的雪碧3.应交税费-应交增值税”科目明细账月末无余额，不处理
2023-03-09 10:24:18
小默老师：回复活力的雪碧第二题 1.借，原材料22600 贷，银行存款22600 2.借，银行存款11330 贷，主营业收入11000 应交税费-增值税330
2023-03-09 10:40:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 背后的嚓茶 发表的提问：
借:应交税费－增值税 －城建税 －所得税 －教育及附加 贷:银行存款 在上面这个会计分录她的科目汇总表是应交税费还是应交税费和税金及附加
你好，在科目汇总表是在应交税费
264楼
2023-03-09 10:07:38
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.51w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
代扣个人应交社会保险费、住房公积金、个人所得税，咋做会计分录？
计提公司承担部分社保 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保，公积金 扣除个人承担部分社保 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款-个人部分社保及公积金    应交税费-个人所得税
265楼
2023-03-09 10:26:42
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微信用户：回复家权老师 代扣个人为啥子不是其他应收款？
2023-03-09 10:40:40
家权老师：回复微信用户你也可以是其他应收款哈。
2023-03-09 11:06:52
微信用户：回复家权老师 那代扣个人的借方应付职工薪酬的二级科目为啥子是工资不是分社会保险费、住住房公积金，，，
2023-03-09 11:34:22
家权老师：回复微信用户你是从工资中扣除的。不是计提的社保
2023-03-09 11:45:57
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Sunny 发表的提问：
老师好，缴纳税款滞纳金分录：  借：管理费用 -滞纳金50    贷：应交税费-应交所得税 50 缴纳所滞纳金 借： 应交税费-应交所得税 50   贷：银行存款 50 对吗？
你这个是内账么，不是内账，那就做借营业外支出 贷银行
266楼
2023-03-09 10:38:59
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Sunny：回复maize老师 不是内账，是外账
2023-03-09 10:50:25
Sunny：回复maize老师 做饭管理费用不可以吗？
2023-03-09 11:14:09
maize老师：回复Sunny不是，这个做营业外支出核算
2023-03-09 11:42:31
Sunny：回复maize老师 这个税务的滞纳金不可以睡前扣除对吧？那就入营业外支出
2023-03-09 12:11:00
maize老师：回复Sunny不能税前扣除，这个是需要纳税调增
2023-03-09 12:22:39
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 酥烤 发表的提问：
企业所得税是在哪个科目？应交税费-应交企业所得税？支付企业所得税的分录怎么写？
你好！借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税 然后缴纳借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
267楼
2023-03-10 12:23:06
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ memory时光老师 发表的提问：
比如19年5月汇算清缴18年的所得税，如果需要纳税调增，分录是借 所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 ，这个分录我有疑问，按理说应该是18年相关的所得税，这个分录应该反映到18年的账上，但是因为19年5月才汇算清缴，那么是不是可以把分录改成 借：以前年度损益调整 贷 应交税费-应交所得税，然后改19年报表的年初数，未分配利润，和应交税费-应交所得税
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 你在2018年没计提2019年需要交的时候只能做这个分录。
268楼
2023-03-10 12:45:51
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
问题是年初的时候前面的会计 把年初应交税费 直接入账到转出多交应交税费 ， 没有做会计分录 要怎么调回呢
根据实际情况在应交税费明细之间做个分录调整即可
269楼
2023-03-10 12:51:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 鑫 发表的提问：
可以这样做，但是本身没有要求这样，这是什么意思，我没懂，您给一个正确的分录 就是进50，销项70的完整的应交税费的会计分录 谢
你好！是这样的。你的前面2个销项跟进项是对的。 但是后面只需要看销项与进项的差额是20，等于要交20，就借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税20 然后缴纳就好了
270楼
2023-03-12 12:02:36
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