借：原材料等科目280000，应交税金-应交增值税(进项税额）36400，贷：银行存款120000，应付账款196400

您指的是什么呢？增值税吗

你好，嗯嗯，计提个税嘛

都是借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项税

你好，收到上年度多交的企业所得税，小企业会计准则。账务处理是这样的 

借：所得税费用 (红字) 贷：应交税费——应交企业所得税 (红字) 借：银行存款 借： 应交税费——应交企业所得税

应交税费核算规定如下: ①、本科目核算企业按照税法规定计算应交纳的各种税费，包括增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船使用税、教育费附加、矿产资源补偿费等。 ②、按规定计算确定的应交矿产资源补偿费、房产税、车船使用税、土地使用税、印花税，借记管理费用，贷记“应交税费”科目。 借：管理费用 贷：应交税费- ③、本科目应当按照应交税费的税种进行明细核算。 应交增值税还应分别“进项税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“已交税金”等设置专栏进行明细核算。 折叠编辑

直接在缴纳的时候记录到对应的科目，贷银行存款就行了。

你好，这个是软件自动生成的 

你好 走应交税费科目，方便统计 实务可，可以不走应交税费科目