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给员工交社保会计分录怎么做
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ F.T 发表的提问：
员工离职，公司为其代缴社保，本月有一部分工资但是不够扣除社保费用，于是员工又将齐不够的部分补给公司，怎么做会计分录呢？
你好 单位部分的社保 是员工承担还是个人承担的 ？？
241楼
2023-03-06 10:53:59
全部回复
F.T：回复meizi老师 单位部分也是个人承担
2023-03-06 11:11:04
meizi老师：回复F.T你好 那你做 借其他应收款-个人部分社保 贷银行存款 收回来 借 应付职工薪酬-工资 银行存款 贷其他应收款-个人部分社保
2023-03-06 11:32:12
F.T：回复meizi老师 我做出来的还是不对，首先，他的工资我没有计提，所以先借，管理费用-工资1贷应付工资1，然后发放时，借应付工资1银存1贷其他应收款2，然后，借其他应收2，贷社保公积金。可是最后账上还是多计提了管理费用工资1.
2023-03-06 11:42:58
meizi老师：回复F.T你好 工资先计提 ；借，管理费用-工资1贷应付职工工资1 借应付工资1银存1贷其他应收款2 这样就平了 缴纳社保你做借借其他应收款-个人部分社保 2贷银行存款2
2023-03-06 12:00:18
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 尊敬的小蘑菇 发表的提问：
收到代缴社保中介给我们的员工生育津贴要怎么做会计分录？（该员工已休产假回来上班了）
收到社保局的钱,借:银行存款,贷:其他应付款
242楼
2023-03-07 10:11:36
全部回复
尊敬的小蘑菇：回复张艳老师 那到时候怎么冲掉其他应付这个往来呢？
2023-03-07 10:41:20
张艳老师：回复尊敬的小蘑菇现金发放时:借:其他应付款,贷:现金
2023-03-07 11:01:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 会撒娇的戒指 发表的提问：
计提社保，员工自己承担部分和企业承担部分会计分录分别怎么做
个人承担的在工资里面
243楼
2023-03-07 10:29:17
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
公司给员工交社保费，怎么做账，员工工资怎么做账
一、计提公司社保 借：管理费用（公司负担部分） 贷：应付职工薪酬-社保（公司负担部分，如有需要，按社保类别设三级明细核算） 二、代扣个人负担部分 借：应付职工薪酬-工资（个人部分） 贷：应会职工薪酬-社保（个人部分，如有需要，按社保类别设三级明细核算） 三、缴纳 借：应付职工薪酬-社保（公司部分+个人部分，即合计，如有需要，按类别设三级明细核算） 贷：银行存款
244楼
2023-03-07 10:36:31
全部回复
懂你~：回复暖暖老师 老师，代扣个人负担的部分，不用计提是吗？
2023-03-07 11:08:30
暖暖老师：回复懂你~不用的，直接在工资里扣除，包含在工资里了
2023-03-07 11:31:09
懂你~：回复暖暖老师 老师，公司给员工交社保费2000元，公司员工工资50000万，怎样做账？麻烦给写下记账分录，谢谢
2023-03-07 11:53:10
暖暖老师：回复懂你~这个不可能差的太大
2023-03-07 12:04:47
懂你~：回复暖暖老师 给员工发工资5万元，这5万元包括给员工交的社保费和员工个人负担的社保费吗？
2023-03-07 12:30:47
暖暖老师：回复懂你~是包含着的个人部分
2023-03-07 12:48:41
懂你~：回复暖暖老师 老师，那我计提员工工资时，也要减去计提的保险费吗？
2023-03-07 13:10:23
懂你~：回复暖暖老师 计提保险费和计提工资之间有联系吗？
2023-03-07 13:39:03
暖暖老师：回复懂你~一般都是提一起的
2023-03-07 14:02:41
懂你~：回复暖暖老师 老师，我社保计提了2000元，工资计提了40000元，发工资时是发40000元吗？
2023-03-07 14:14:28
暖暖老师：回复懂你~不是，要扣除这个个人社保部分
2023-03-07 14:25:00
懂你~：回复暖暖老师 个人部分是500元，那我发工资是40000-500元后的工资，是这样吗？老师
2023-03-07 14:40:42
暖暖老师：回复懂你~是的你说的很正确的
2023-03-07 15:05:55
懂你~：回复暖暖老师 老师，那我报个人所得税时工资合计也是报40000-500元后的这个数吗？
2023-03-07 15:18:43
暖暖老师：回复懂你~不是，按照4000申报个税
2023-03-07 15:29:56
懂你~：回复暖暖老师 老师，工资计提多少就按工资合计多少报个人所得税，不用减或加计提的公司社保费，是这样吗？
2023-03-07 15:46:14
暖暖老师：回复懂你~是的，社保会在个税体统里扣除
2023-03-07 16:10:47
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 闫倩老师 发表的提问：
员工在产假期间，工资是正常发放的，现在公司收到社保局打过来的生育津贴，这个会计分录怎么做呢？这个津贴是给公司的，不会再打给员工的会计分录怎么记
可以冲减你们的产假期间承担休假员工的工资费用，借：银行存款 贷：管理费用-工资
245楼
2023-03-07 10:50:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ Ailsa丶 发表的提问：
公司收到“应付社保款项-社会保障工伤保险”的款项应该怎么做分录？这笔收款是给公司的还是给员工的？两者的分录不同吗？
你好，借银行贷其他应付款 发放给受工伤员工时的会计分录如下： 借 其他应付款 贷 现金（如果是通过银行转账到受伤员工银行卡的，贷 银行存款）
246楼
2023-03-08 10:24:58
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
公司给员工买的商业保险怎么做会计分录
你好，借管理费用等福利费贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银行存款等
247楼
2023-03-08 10:35:21
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 三顺 发表的提问：
新成立公司，职工过了实习期应给交社保，但公司因为未给在社保增员未能缴纳，补给职工现金，会计上怎么做会计处理
计入公司的工资费用，正常报税处理
248楼
2023-03-08 10:44:27
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 橙色的枫叶 发表的提问：
老师，单位欠员工工资还有是单位欠社保局的保险怎么做会计分录
正常计提工资和计提社保。计入应付职工薪酬和其他应付款-社保费。
249楼
2023-03-08 10:50:59
全部回复
橙色的枫叶：回复轶尘老师 可不可以不计提，直接做欠款的，因为这个工资是补去年工资？麻烦老师具体帮我写一下分录
2023-03-08 11:11:02
轶尘老师：回复橙色的枫叶必须计提。如果是去年的工资，计提计入以前年度损益调整科目。结转计入利润分配。
2023-03-08 11:32:03
橙色的枫叶：回复轶尘老师 去年账目已经结账了，要怎么计提呢
2023-03-08 11:53:34
轶尘老师：回复橙色的枫叶本年账上 计提计入以前年度损益调整科目。结转计入利润分配。
2023-03-08 12:11:06
橙色的枫叶：回复轶尘老师 麻烦老师写一下分录，谢谢
2023-03-08 12:36:58
轶尘老师：回复橙色的枫叶借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬
2023-03-08 12:55:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ ZZ 发表的提问：
员工不想缴社保，公司应缴纳的社保是另外转账给员工的，具体会计分录是什么呢？
借；应付职工薪酬 贷；银行存款
250楼
2023-03-09 10:05:02
全部回复
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 娇气的电话 发表的提问：
公司给员工交社保，公司交833元，员工个人工作扣除331元，分录应该怎么写？
你好！发工资时，借：管理费用-工资 贷： 其他应收款-个人社保 银行存款 交社保时 借： 管理费用-单位社保 其他应收款 -个人社保 贷：银行存款
251楼
2023-03-09 10:29:20
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 屈婷 发表的提问：
企业给员工购买商业保险怎么做会计分录
你好 借：管理费用-保险费 贷：银行存款 商业保险一般不能税前扣除 需要纳税调增
252楼
2023-03-09 10:47:59
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Yyyy 发表的提问：
社保局多扣了离职员工的社保，下个月缴纳社保的时候冲减回来，怎么做会计分录，扣社保的分录，和下个月冲回来的分录
您好，那就下月做原来扣减的负数分录
253楼
2023-03-10 12:15:59
全部回复
Yyyy：回复文老师 有没有具体分录呢，老师
2023-03-10 12:50:21
文老师：回复Yyyy原来多扣的时候 你是怎么做的
2023-03-10 13:05:12
Yyyy：回复文老师 做的其他应收款社保局
2023-03-10 13:32:03
Yyyy：回复文老师 社保局说直接冲减下个月缴纳的社保
2023-03-10 13:52:59
文老师：回复Yyyy那就借银行存款待其他应收款
2023-03-10 14:03:37
Yyyy：回复文老师 但是没有收到银行存款啊，只是少交了社保费，下月的时候
2023-03-10 14:15:32
文老师：回复Yyyy下月社保费正常计提，借管理费用贷应付职工薪酬，然后实际少付的时候，借应付职工薪酬贷银行存款其他应收款
2023-03-10 14:36:13
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ?Elena? 发表的提问：
给非员工代扣代缴的社保费，怎么做分录呢
确认其他应收款，收到时，冲减其他应收款
254楼
2023-03-10 12:43:30
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 娇 发表的提问：
单位给员工交纳的社保，还有利息（利息算是滞纳金），从计提到缴纳的分录怎么做?还有就是员工自己交纳的那部分公司可以扣除这部分社保费吗？
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
255楼
2023-03-10 13:00:00
全部回复
娇：回复小云老师 有点看不太懂，可不可以解释一下
2023-03-10 13:30:35
娇：回复小云老师 还有利息的事情?
2023-03-10 13:57:06
小云老师：回复娇具体哪里不懂？ 滞纳金计入营业外支出
2023-03-10 14:17:23
娇：回复小云老师 比如养老，不是从三月份开始单位就免交了，只有个人交纳，分录是怎么样的
2023-03-10 14:36:33
小云老师：回复娇你的个人部分不是单位承担吗？跟上面我第一次写的分录一样
2023-03-10 15:00:12
娇：回复小云老师 个人的部分是个人承担的呀，养老今年不是单位的那部分免着吗
2023-03-10 15:13:07
小云老师：回复娇嗯嗯，不好意思串题了，我以为在回复另一个学员，只有个人的你做其他应收款就行了，不计提企业部分
2023-03-10 15:24:17
娇：回复小云老师 好的，谢谢
2023-03-10 15:49:34
娇：回复小云老师 那个人的这部分就不需要计提了对吗老师
2023-03-10 16:18:30
娇：回复小云老师 还有就是比如说，员工承担的那部分我们完了之后都给用现金还了，而且没交个人所得税，可不可以直接发放工资借:应付职工薪酬，贷:银行存款，给还银行付的那部分的时候借:库存现金，贷:其他应收款
2023-03-10 16:37:35
小云老师：回复娇个人部分一直都不需要计提的 是可以的。
2023-03-10 16:54:33
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