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给员工交社保会计分录怎么做
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ pdd 发表的提问：
工资社保怎么做会计分录？
您好，工资社保计提分录，借：管理费用-工资奖金等科目，贷：应付职工薪酬-工资津贴，借：管理费用-社保等科目（公司承担部分），贷：应付职工薪酬-社保。发放工资时，借：应付职工薪酬-工资津贴，贷：应付职工薪酬-社保（个人承担部分），现金或者银行存款。
226楼
2023-02-28 10:58:54
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ Ting 发表的提问：
多收了员工的社保后怎么做会计分录平其他应收款
你好，不用专门做会计分录，下次法工资的时候少收就可以了。
227楼
2023-02-28 11:05:59
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Ting：回复答疑苏老师 问题是离职了
2023-02-28 11:33:43
答疑苏老师：回复Ting你好，那这个钱不用退给职工的话，就是借 其他应收款  贷 营业外收入。
2023-02-28 12:03:22
Ting：回复答疑苏老师 3月计提工资的时候计提了，四月份发工资的安3月计提那笔，但4月1号人离职了，其他应收款就有余额了，怎么平
2023-02-28 12:21:34
Ting：回复答疑苏老师 其他应付款里有挂社保局的，前几年的账留下来的，但社保都有上交了，这个怎么办
2023-02-28 12:33:26
答疑苏老师：回复Ting你好，就是转入营业外收入科目。
2023-02-28 12:52:45
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 莳桦 发表的提问：
公司员工离职，社保忘记减员了，产生的费用怎么做会计分录
您好，分录，借：应付职工薪酬-社保，贷：现金或者银行存款，同时，借：管理费用-社保，或者其他应收款，贷：应付职工 薪酬-社保。
228楼
2023-03-01 10:35:27
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @  丫 头  发表的提问：
公司内账给员工交社保，可以不计提，直接做费用吗？如果可以的话，分录应该怎么做？
可以发生的时候，直接入费用，借：管理费用 其他应收款—个人社保部分 贷：银行存款
229楼
2023-03-01 10:40:36
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 坚持就是胜利 发表的提问：
计提工资社保及支付工资社保的会计分录怎么做
计提工资 借：XX费用—工资 贷：应付职工薪酬—工资 计提社保（单位部分） 借：XX费用—社保 贷：应付职工薪酬—社保 发放工资 借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 其他应收款—个人社保 应交税费—应交个人所得税 缴纳社保 借：应付职工薪酬—社保 其他应收款—个人社保 贷：银行存款
230楼
2023-03-01 10:49:14
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坚持就是胜利：回复辜老师 不计提，直接发放工资呢
2023-03-01 11:08:00
坚持就是胜利：回复辜老师 之前计提的和实际发放的工资有差额怎么处理
2023-03-01 11:18:18
辜老师：回复坚持就是胜利有差异的话，补记提或冲减多计提的就可以
2023-03-01 11:35:20
坚持就是胜利：回复辜老师 计提工资是，个人部分社保公积金需要计提吗？
2023-03-01 11:47:19
辜老师：回复坚持就是胜利计提工资是应发工资，包含个人部分社保公积金了
2023-03-01 12:16:47
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
交社保公积金会计分录怎么做？
借：管理费用——社保费用 借：销售费用——社保费用 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 如果是公积金，上述“社保费用”改成“公积金”
231楼
2023-03-01 10:56:57
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 杨小黎 发表的提问：
计提社保会计分录怎么做，支付社保会计分录又怎么做呢
你好，看下老师给你发的图片
232楼
2023-03-01 11:02:59
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 荔枝心 发表的提问：
员工已经离职，医社保未及时减员，多交了一个月，公司承担全部费用，怎么做会计分录
同学，你好，和正常医保一样做进去 ，全到管理费用
233楼
2023-03-02 10:36:29
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荔枝心：回复森林老师 个人承担的部分也直接计提到管理费用吗？这样年度汇算需不需要调增
2023-03-02 11:01:51
森林老师：回复荔枝心同学，你好，这个直接做管理费用，汇算的时候，调出来
2023-03-02 11:25:25
荔枝心：回复森林老师 是要吧公司承担和个人承担的这部分合计调增还是只调个人承担的部分
2023-03-02 11:42:38
森林老师：回复荔枝心同学，你好，对的，只调个人部分
2023-03-02 11:53:13
荔枝心：回复森林老师 可以直接计入营业外支出吗
2023-03-02 12:09:40
森林老师：回复荔枝心同学，你好，这个也是可以的
2023-03-02 12:28:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ ttll 发表的提问：
老师，帮员工补缴以前的社保，费用都是员工自己出，以前也没做过计提，当月用现金交的，会计分录怎么做？

借；应付职工薪酬等科目     贷；库存现金

234楼
2023-03-02 10:57:16
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ bing 发表的提问：
员工已经离职，医社保未及时减员，多交了一个月，公司承担全部费用，怎么做会计分录
你好，借：管理费用，贷：应付职工薪酬——社保 上交，借：应付职工薪酬——社保 贷：银行存款
235楼
2023-03-02 11:02:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ CR 发表的提问：
公司用银行存款帮员工代缴社保，员工用现金归还缴纳社保的钱，这个会计分录要怎么做
你好      借其他应收款-社保贷银行存款。  借库存现金贷  其他应收款-社保
236楼
2023-03-05 12:08:49
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 爱馨屋 发表的提问：
3月社保费是1428.48，公司新入职的员工全额承担自费补缴上个月社保，人事弄错了，让员工交的1388.91元，这个怎么做会计分录？
你好 借：银行存款 1388.91 贷：其他应付款 1388.91 然后 借：管理费用等 1428.48 贷：银行存款 1388.91 其他应付款 这里是差额  然后 借：其他应付款 1388.91 贷“应付职工薪酬 1388.91
237楼
2023-03-05 12:27:41
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爱馨屋：回复王超老师 这个费用都是员工自己承担的，包括单位部分，借方管理费用是冲减以前交的社保费用单位部分吗？后面再收回来差额部分又怎么做账呢？
2023-03-05 12:55:48
王超老师：回复爱馨屋茶馆差额你放到其他应付款里面的
2023-03-05 13:24:44
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ lee欣茹 发表的提问：
为离职员工代缴社保，社保由员工个人承担，从员工工资扣除，会计分录怎么填写
一、交社保时 借：管理费用——社保费（假定是管理人员） 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 二、发工资时扣回 借：银行存款 贷：其他应收款——代扣个人社保
238楼
2023-03-05 12:54:00
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 左岸 发表的提问：
计提工资和社保费用，这个会计分录怎么做的啊？比如工资23473，社保2800（个人承担部分）怎么做会计分录？
计提工资，借：管理费用—工资 23473 贷：应付职工薪酬 23473 发放工资，借：应付职工薪酬 23473 贷：银行存款 20673 其他应付款—个人社保2800
239楼
2023-03-06 10:10:27
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 眼睛大的期待 发表的提问：
职工辞职，社保局退回缴纳的社会保险如何做会计分录，社保局那边说本月多扣的社保将于次月单位社保扣费中自动抵扣，本月我做做的分录是借：管理费用-公司，其他应付款-个人社保，贷方银行存款，下个月分录要怎么做，怎么体现辞退员工多交的分录
这个不用做分录的，下月社保局会少扣的，做账正常做即可
240楼
2023-03-06 10:37:35
全部回复
眼睛大的期待：回复袁老师 老师，下个月公司35个人的社保，只扣34个人的社保，这个差额的分录怎么体现？
2023-03-06 11:03:50
袁老师：回复眼睛大的期待最后根据差额调平即可　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
2023-03-06 11:33:24
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