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汇算清缴计提所得税会计分录
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 飞翔的蝶 发表的提问：
汇算清缴怎么计提跟缴纳的会计分录
你好，你是采用的小企业会计准则还是？
226楼
2023-02-24 09:58:23
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飞翔的蝶：回复阳老师 小企业会计准则
2023-02-24 10:23:17
阳老师：回复飞翔的蝶你好，计提时借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 缴纳时：借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
2023-02-24 10:43:23
飞翔的蝶：回复阳老师 好的，谢谢老师
2023-02-24 11:02:48
阳老师：回复飞翔的蝶不谢，有什么不懂的问题随时欢迎提问，麻烦您给我点评一下，谢谢
2023-02-24 11:18:57
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 此间过客 发表的提问：
老师好，汇算清缴时补缴去年的所得税，分录是什么？需要计提吗？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税
227楼
2023-02-24 10:22:56
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 雪白的背包 发表的提问：
请问 汇算清缴的 所得税 分录怎么列？可以当月交当月计提吧
借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税贷银行存款 可以
228楼
2023-02-24 10:52:24
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雪白的背包：回复郭老师 很奇怪   我第一次 是   借方  所得税   之后改了为分配利润    资产负债表里的为分配利润应该要减少的吧？ 但是报表和资产负债表   核查的是时候   用资产负债表的为分配利润期末 减起初    不等于    利润表里利润
2023-02-24 11:08:43
郭老师：回复雪白的背包只要用了利润分配，未分配利润，或者是以前年度损益调整都会影响的。
2023-02-24 11:31:00
雪白的背包：回复郭老师 小企业会计准则下    汇算清缴的所得税   是直接计入所得税费用吗？这样利润总额=资产负债表里的未分配利润的期末-起初        净利润就会差了一个汇算清缴的所得税
2023-02-24 11:48:41
郭老师：回复雪白的背包会的，只要做了上面的科目都会有影响的。
2023-02-24 12:08:23
雪白的背包：回复郭老师 哪有一个标准吗？应该是怎么录   以什么为准    两个报表直接怎么看对不对
2023-02-24 12:23:40
郭老师：回复雪白的背包没有标准的。你可以修改期初数据，也可以忽略，让他们一直有差异。
2023-02-24 12:35:27
雪白的背包：回复郭老师 汇算清缴的所得税 是直接计入所得税费用可以吗？这样利润总额=资产负债表里的未分配利润的期末-起初 
2023-02-24 12:49:41
郭老师：回复雪白的背包可以的，可以这么做的。
2023-02-24 13:18:09
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 1990韩 发表的提问：
汇算清缴后多交的企业所得税抵扣今年的所得税的会计分录
直接计提实际支付的所得税就可以了
229楼
2023-02-24 10:59:39
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1990韩：回复森林老师 那今年的缴纳的企业所得税 是不是就体现不出来这部分抵扣的金额了
2023-02-24 11:10:51
森林老师：回复1990韩那你就先做一个红冲分录体现一下也可以 借所得税 负数 贷应交税费-所得税- 负数，然后再去做你正常的分录 借所得税 贷应交税费-所得税 贷应交和部费-所得税 贷银行存款
2023-02-24 11:34:48
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 丢丢 发表的提问：
小企业会计准则下，所得税汇算清缴退税分录怎么写？
答：去年计提： 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 结转： 借：本年利润 贷：所得税费用 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润 今年退回时做如下分录： 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
230楼
2023-02-24 11:14:59
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丢丢：回复龙枫老师 问题是小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，是不是直接写成：借 银行存款 贷利润分配——未分配利润？
2023-02-24 11:34:26
龙枫老师：回复丢丢对的，是可以的呢啊
2023-02-24 11:58:52
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小岩⭐ 发表的提问：
汇算清缴做完交的企业所得税 怎么做分录呀，没有计提
同学你好 借，以前年度损益调整 贷，应交税费一应交所得税 借，应交税费一应交所得税 贷，银行存款 借，利润分配一未分配利润  贷，以前年度损益调整
231楼
2023-02-26 20:34:10
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 万万 发表的提问：
企业所得税汇算清缴以后，发现去年的折旧没有计提够，今年需要补计提，该怎么做会计分录
您好同学，，你原来只能计提的折旧是借管理费用贷累计折旧吗？那你现在可以 借利润分配未分配利润 贷累计折旧。
232楼
2023-02-26 20:47:37
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，企业所得税年报汇算清缴多缴的税，会计分录如何做？
你好 借应交税费-应交 企业所得税贷以前年度损益调整 借银行存款 贷应交税费-应交 企业所得税 借以前年度损益调整贷未分配利润
233楼
2023-02-26 21:02:59
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芝：回复meizi老师 老师，那个钱税局没退，是留着以后抵的，是不是借：银行那笔分录不用？
2023-02-26 21:14:38
meizi老师：回复芝你好 是的 那你就以后计提 冲计提
2023-02-26 21:27:09
芝：回复meizi老师 老师，冲的分录怎么写？
2023-02-26 21:41:49
meizi老师：回复芝你好 2020年发生你做 借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税 上年不是做了 借应交税费-应交 企业所得税贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润 你企业所得税借方有余额的 就冲 。
2023-02-26 22:08:08
芝：回复meizi老师 老师，能举个例子吗？比如我今年所得税交1000元，上一年是多交500元，这个分录麻烦老师给写一下，计提借：所得税费用1000贷：应交税费所得税1000，然后是什么？
2023-02-26 22:24:10
meizi老师：回复芝计提借：所得税费用1000贷：应交税费所得税1000 那你缴纳 借应交税费-应交企业所得税 500贷银行存款500 之前上年有500了 借方 已经抵减了500 你理解下
2023-02-26 22:52:05
芝：回复meizi老师 好的，谢谢老师！
2023-02-26 23:20:41
meizi老师：回复芝不客气 帮到你就好
2023-02-26 23:43:15
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ A May 发表的提问：
老师，请问我们执行的是小企业会计准则，年终汇算清缴，补缴的企业所得税计提的会计分录是什么
你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：利润分配－未分配利润 贷：应交税费－应交企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
234楼
2023-02-27 10:17:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 馨儿 发表的提问：
老师。汇算清缴未计提所得税。现在交税怎么写完整的分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
235楼
2023-02-27 10:36:27
全部回复
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 蓝 发表的提问：
请问下汇算清缴补交的所得税怎么做会计分录啊？
你是小准则吗？借所得税费用 贷应交税费应交企业所得税 借应交税费应交企业所得税 贷银行存款
236楼
2023-02-27 10:47:31
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 亚亚 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴需要补缴，会计分录该怎么做呢
同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整-所得税。贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存
237楼
2023-02-27 11:11:59
全部回复
亚亚：回复易 老师 老师，利润分配-未分配利润减少了，是不是2021年末计提出的法定盈余公积也要调整呢？
2023-02-27 11:44:46
易 老师：回复亚亚对的没错， 是这样的
2023-02-27 12:03:36
亚亚：回复易 老师 老师，假如我需要调增1000，老师我这样写对吗，借：以前年度损益调整-所得税 1000贷：应交税费-应交所得税1000 借：利润分配－未分配利润 900 借：盈余公积-法定盈余公积100 　　贷：以前年度损益调整 1000
2023-02-27 12:30:48
易 老师：回复亚亚对的没错， 是这样的
2023-02-27 12:51:01
UU老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
4.99
解题: 0.1w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
企业所得税汇算清缴时补交了200元企业所得税，怎么做会计分录？
借：以前年度损益调整200 贷：应交税费-应交所得税200 缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税200 贷：银行存款200 结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润200 贷：以前年度损益调整200
238楼
2023-02-28 10:29:05
全部回复
芳芳：回复UU老师 那我需要改年报吗？报年报时还没有做企业所得税汇算清缴
2023-02-28 10:41:30
UU老师：回复芳芳您好，不需要改年报
2023-02-28 10:55:04
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 心花放 发表的提问：
小企业会计准则下，年度所得税汇算清缴需要做哪几笔会计分录
借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 借：本年利润 贷：所得税费用 交税时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
239楼
2023-02-28 10:40:28
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小? 发表的提问：
求2021年补缴的2020年汇算清缴企业所得税计提和缴纳摘要和分录
你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
240楼
2023-02-28 10:52:12
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