首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
汇算清缴计提所得税会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 小可爱 发表的提问：
老师，缴纳15年汇算清缴的所得税的会计分录如何做，需要结转吗，会计分录如何做
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
211楼
2023-02-21 10:18:51
全部回复
小可爱：回复邹老师 老师缴纳工会经费，属于现金流量表的哪个项目呢
2023-02-21 10:41:27
邹老师：回复小可爱支付给职工以及为职工支付的现金流量
2023-02-21 10:52:17
小可爱：回复邹老师
2023-02-21 11:04:05
邹老师：回复小可爱
2023-02-21 11:30:07
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 必过 发表的提问：
上年未计提，今年汇算清缴退税会计分录
借：银行存款 贷：未分配利润
212楼
2023-02-21 10:39:14
全部回复
必过：回复文文老师 不需要以前年度损益调整吗
2023-02-21 10:52:35
文文老师：回复必过以前年度损益调整后面也要结转到未分配利润，故直接如此做账了
2023-02-21 11:05:00
必过：回复文文老师 好的，谢谢
2023-02-21 11:19:58
文文老师：回复必过不用谢，有帮到你就好。请五星好评!
2023-02-21 11:48:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 森方 发表的提问：
企业所得税汇算清缴的分录是怎么写呢？需要计提吗？
你好，如果是补交所得税，分录是 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税（这个就是计提汇算清缴所得税的分录） 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
213楼
2023-02-21 10:44:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 细腻的水壶 发表的提问：
补交企业所得税汇算清缴1439.85元后会计分录怎么做?
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
214楼
2023-02-21 11:12:10
全部回复
细腻的水壶：回复邹老师 借；以前年度损益调整1439.85 ，贷；应交税费-企业所得税1439.85 借；应交税费-企业所得税 1439.85， 贷；银行存款1439.85 借；利润分配——未分配利润1439.85，贷；以前年度损益调整1439.85 老师数字是这样填吗
2023-02-21 11:38:58
邹老师：回复细腻的水壶你好，是的，是这样做分录 ，数字是这样填写
2023-02-21 12:00:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 浅 发表的提问：
小企业会计准则，企业所得税汇算清缴分录怎么做
你好 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
215楼
2023-02-21 11:20:59
全部回复
浅：回复邹老师 那企业会计准则呢
2023-02-21 11:31:56
邹老师：回复浅你好，企业会计准则的处理是 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款 借：利润分配—未分配利润  ，贷：以前年度损益调整
2023-02-21 11:42:17
浅：回复邹老师 现在大部分都是小企业会计准则吧
2023-02-21 12:03:15
邹老师：回复浅你好，这个就无法去统计是不是的 
2023-02-21 12:15:35
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Anne 发表的提问：
老师，上年的企业所得税汇算清缴，会计分录怎么做？
 你好；    补缴纳分录的话  1)补提所得税时: 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费-应交所得税 　　(2)月末结转时: 　　借：利润分配-未分配利润 　　贷：以前年度损益调整 　　(3)缴纳所得税时: 　　借：应交税费-应交所得税 　　贷：银行存款
216楼
2023-02-22 10:29:56
全部回复
颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 雷小蜗 发表的提问：
企业收到退回的汇算清缴企业所得税的会计分录？
您好！ 借 银行存款 贷 营业外收入
217楼
2023-02-22 10:48:58
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ yoyo 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴 交的税金 会计分录怎样做？
您好，交税时，借；应交税费-应交企业所得税，贷：现金或者银行存款。计提时，借：所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。
218楼
2023-02-22 11:03:32
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 过时的魔镜 发表的提问：
企业所得税汇算清缴退还的税款应如何做会计分录
你好，退还的金额具体是多少
219楼
2023-02-22 11:09:07
全部回复
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 童泯 发表的提问：
要补交上年的汇算清缴所得税，会计分录怎么做账？
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税
220楼
2023-02-22 11:17:59
全部回复
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 果果 发表的提问：
老师，2019年企业汇算清缴的所得税忘记计提了，补提的会计分录怎么做啊？影响以前年度
您好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 交税时 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
221楼
2023-02-23 10:09:21
全部回复
果果：回复路老师 不影响2019年的利润吧
2023-02-23 10:24:56
路老师：回复果果不影响2019的利润，影响2019的利润分配-未分配利润
2023-02-23 10:52:48
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 暖心 发表的提问：
无票的汇算清缴调增了，交了所得税，企业所得税怎么做会计分录
你好 是缴纳的19年的话 你做 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整
222楼
2023-02-23 10:23:14
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 江南小小灰 发表的提问：
汇算清缴时缴纳2017年度企业所得税，会计分录怎么处理？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
223楼
2023-02-23 10:43:36
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
汇算清缴 补缴上年度企业所得税 会计分录及注意事项？
补交所得税的帐务处理 1、补提所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-所得税 贷:银行存款
224楼
2023-02-23 11:00:31
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 想 发表的提问：
2020年，年度汇算清缴缴纳所得税1万元，会计分录如何做
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
225楼
2023-02-23 11:17:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料