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汇算清缴计提所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
小企业会计准则汇算清缴所得税，补缴的那部分该怎么做分录啊
你好 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
256楼
2023-03-06 10:56:59
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也許、啲也許：回复邹老师 可是这样的话，利润表和资产负债表未分配利润科目勾稽关系不对
2023-03-06 11:15:05
也許、啲也許：回复邹老师 该怎么处理呢
2023-03-06 11:38:49
邹老师：回复也許、啲也許你好，符合这个勾稽关系就可以了 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
2023-03-06 12:05:03
也許、啲也許：回复邹老师 可是小企业会计准则没有以前年度损益调整啊？
2023-03-06 12:26:00
邹老师：回复也許、啲也許你好，没有以前年度损益调整，就按0填写这个公式，把所得税调整金额计入分配的利润这个地方，就符合勾稽关系了
2023-03-06 12:51:23
也許、啲也許：回复邹老师 也没有分配的利润
2023-03-06 13:04:41
邹老师：回复也許、啲也許你好，是没有分配利润，但是因为涉及到以前年度损益调整，所以需要把这个调整事项计入这个等式，资产负债表与利润表才能够符合勾稽关系的 不计入就始终不符合的
2023-03-06 13:17:54
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计 发表的提问：
公司汇算清缴后补缴了一些企业所得税，怎么做会计分录呢
企业所得税汇算清缴的相关会计分录： 1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
257楼
2023-03-07 09:40:57
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Nulijiayou 发表的提问：
老师好，汇算清缴的企业所得税分录怎么做，之前未计提的。
企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存
258楼
2023-03-07 10:06:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 优洁雅财务-邱静 发表的提问：
汇算清缴完，缴纳了年度企业所得税，金碟做会计分录怎以写
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
259楼
2023-03-07 10:12:12
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优洁雅财务-邱静：回复邹老师 以前年度损益调整 这是在什么科目呀，我在金碟都没有找到这一个科目
2023-03-07 10:23:25
邹老师：回复优洁雅财务-邱静你好，是损益类科目
2023-03-07 10:49:01
优洁雅财务-邱静：回复邹老师 以前年度损益调整 是损益类科目，我在金碟里面没有看到有以前年度损益调整 这一个科目怎么办？
2023-03-07 11:03:11
邹老师：回复优洁雅财务-邱静你好，是不是你选择的制度没这个科目
2023-03-07 11:21:31
优洁雅财务-邱静：回复邹老师 如果是我选择这个制度没有这个科目，那又该如何这笔会计分录呢
2023-03-07 11:45:00
邹老师：回复优洁雅财务-邱静通过利润分配——未分配利润科目代替
2023-03-07 12:12:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
所得税汇算清缴会计分录，用走以前年度损溢调整吗
你好，是的
260楼
2023-03-07 10:31:13
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向日葵：回复邹老师 1.借：以前年度损溢调整，贷：应交税费-应交所得税 2.借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损溢调整 3.借：应交税费-应交所得税，贷：银行存款
2023-03-07 10:43:09
邹老师：回复向日葵你好，是的
2023-03-07 11:03:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 暖心& 发表的提问：
汇算清缴补交的所得税分录怎么做，小企业会计准则
你好 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款
261楼
2023-03-07 10:53:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 孤独的钢笔 发表的提问：
老师，请问汇算清缴补交的企业所得税要计提吗？不计提的话分录是什么
需要的借以前年度损益调整贷应交税费，借应交税费贷，银行存款。借利润分配贷以前年度损益调整
262楼
2023-03-08 10:20:17
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孤独的钢笔：回复郭老师 老师，你的意思是汇算清缴要计提吗？
2023-03-08 10:42:14
郭老师：回复孤独的钢笔是的 第一个就是计提的
2023-03-08 11:05:56
孤独的钢笔：回复郭老师 老师我是一般纳税小微企业
2023-03-08 11:35:37
郭老师：回复孤独的钢笔也得计提 所得税需要计提
2023-03-08 11:51:15
孤独的钢笔：回复郭老师 老师，以前年度损益调整我的损益科目里没有，是一级科目吗？是单独加一个一级科目，还是二级那个科目里
2023-03-08 12:06:52
郭老师：回复孤独的钢笔你好 用利润分配来代替。
2023-03-08 12:23:57
孤独的钢笔：回复郭老师 老师没太明白，以前年度损益调整这个科目不是属于损益类的吗？但是我的金碟是低版本的没有（以前年度损益调整）这个科目，这个（以前年度损益调整）我的增加吗？增加的话是一级科目还是二级科目
2023-03-08 12:41:12
郭老师：回复孤独的钢笔小企业会计准则没有的，你用利润分配来代替就可以啊，这个是企业会计准则做账的。
2023-03-08 13:07:31
郭老师：回复孤独的钢笔借利润分配，贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
2023-03-08 13:25:25
孤独的钢笔：回复郭老师 老师，公司是小企业会计准则需不需要以前年 度损益调整这个科目，如果不需要的话，是不是还是象以前一样用税金及附加
2023-03-08 13:38:16
郭老师：回复孤独的钢笔你好，上面分录，我给你写了。
2023-03-08 13:48:44
孤独的钢笔：回复郭老师 老师，我上年的利润未分配 是不是做成 借：利润分配 -未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
2023-03-08 14:14:58
郭老师：回复孤独的钢笔你好是的，是这么做的。
2023-03-08 14:41:18
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 1624977463 发表的提问：
老师，我去年没有计提所得税，会计利润没有，调整后产生利润，汇算清缴交了企业所得税，所得税分录要怎么处理？
您好 请问单位用什么会计准则
263楼
2023-03-08 10:27:48
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 冰之梦 发表的提问：
今年汇算清缴后交的2018年企业所得税，会计分录怎么做
您好 借:利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
264楼
2023-03-08 10:53:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ POS支付 曹 发表的提问：
老师，汇算清缴调增所得税，需要补缴，会计分录怎么做？我是小企业会计准则
一、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款（或库存现金） 三、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
265楼
2023-03-09 10:33:43
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，交年度汇算清缴时，交企业所得税，会计分录怎样写？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
266楼
2023-03-09 10:42:40
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 花之语 发表的提问：
老师，计提汇算清缴的应缴企业所得税的会计分录怎么做？在5月份申报并缴纳的，在5月份还是4月份计提呢？
你好 是什么时候的所得税 去年的吗？
267楼
2023-03-09 10:50:59
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花之语：回复meizi老师 老师，是5月份申报并缴纳的2018年度的汇算清缴后应缴纳的所得税。
2023-03-09 11:15:07
meizi老师：回复花之语你好 是要补交所得税嘛 那要走以前年度损益科目来计提 是补交18年的嘛
2023-03-09 11:40:47
花之语：回复meizi老师 是补缴的，我公司是小企业会计制度在5月份的会计分录怎么做呢？计提和缴纳时？几月份计提？
2023-03-09 11:54:54
meizi老师：回复花之语借利润分配-未分配利润贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 现在补计提 补计提和缴纳一起做
2023-03-09 12:06:51
花之语：回复meizi老师 老师，您说得通过以前年度损益调整科目，分录里没有这个科目呀？
2023-03-09 12:17:54
meizi老师：回复花之语你好 你上面不是小企业会计准则是没有以前年度损益科目 所以直接走未分配利润科目来做
2023-03-09 12:38:52
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 刘连 发表的提问：
请问缴纳的19企业所得税汇算清缴费用怎么做分录，需要计提吗
你好，借利润分配-未分配利润 贷应交税费-企业所得税 然后借应交税费-企业所得税 贷银行存款
268楼
2023-03-10 11:47:16
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刘连：回复徐阿富老师 好的 谢谢
2023-03-10 12:07:17
徐阿富老师：回复刘连不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢!
2023-03-10 12:27:02
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ “富；贵 发表的提问：
老师，你好，请问汇算清缴后交的所得税会计分录是怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
269楼
2023-03-10 12:10:19
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 做最好的自己 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，没有补交所得税，只是工资调增，如何做会计分录
你好，那就不需要做分录，调表不调账
270楼
2023-03-10 12:34:05
全部回复
做最好的自己：回复小云老师 那财务帐上的未分配利润和企业所得税报表上不一致了，影响财务报表吗？
2023-03-10 12:53:05
小云老师：回复做最好的自己不影响财务报表，所得税汇算清缴只是申报表调增减
2023-03-10 13:13:06
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