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汇算清缴计提所得税会计分录
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税年终汇算清缴多退少补的会计分录怎么做
多了，退回，计入其他应收款 少了补交通过应交税费缴纳
271楼
2023-03-10 12:54:00
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 冲冲冲呀 发表的提问：
请问，企业汇算清缴，多交的企业所得税怎么做会计分录？？？
你好，不用额外做分录的，就放在应交税费-应交企业所得税的借方
272楼
2023-03-10 13:03:00
全部回复
冲冲冲呀：回复汪晨老师 那贷方是什么
2023-03-10 13:16:01
汪晨老师：回复冲冲冲呀你好，交的时候，交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
2023-03-10 13:32:24
冲冲冲呀：回复汪晨老师 我在去年12月已经计提了500元的所得税，在今年1月已经交了。现在汇算清缴，要补交1244.5元，想知道1244.5元这个会计分录怎么写
2023-03-10 13:50:14
汪晨老师：回复冲冲冲呀你好，计提 借 所得税费用 贷 应交税费-应交企业所得税 缴纳 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
2023-03-10 14:20:08
冲冲冲呀：回复汪晨老师 汇算清缴的时候不用计提吗？？？按道理说，应该在12月计提的，但当时不知道应该交多少。现在汇算清缴知道交多少了，在哪个月计提呢？？？
2023-03-10 14:35:50
汪晨老师：回复冲冲冲呀你好，就在汇算清缴的当月计提就可以了。
2023-03-10 14:56:33
冲冲冲呀：回复汪晨老师 这样的话，在19年的报表里，所得税费科目就多了去年的企业所得税，在今年汇算清缴是不是要把去年的企业所得税去掉？？？该怎么做？？？
2023-03-10 15:18:46
冲冲冲呀：回复汪晨老师 在吗老师
2023-03-10 15:47:43
冲冲冲呀：回复汪晨老师 老师你还在吗？
2023-03-10 16:16:43
汪晨老师：回复冲冲冲呀你好，去年已经计提了500元，现在汇算清缴，要补交1244.5元，在2020年汇算清缴月份，补提差额，再做缴纳分录
2023-03-10 16:45:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
小企业会计准则。汇算清缴补的企业所得税如何做分录
借利润分配未分配利润贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
273楼
2023-03-12 11:43:15
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ D ＆ T 发表的提问：
收到以前年度企业所得税汇算清缴退税，会计分录怎么做？
借：应交税费贷：以前年度损益调整；借：银行存款贷：应交税费
274楼
2023-03-12 11:54:42
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 仙人球 发表的提问：
做企业所得税汇算清缴交的企业所得税，需要计提吗？怎么做交的企业所得税分录
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
275楼
2023-03-12 12:06:21
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仙人球 ：回复maize老师 好的谢谢老师
2023-03-12 12:37:20
maize老师：回复仙人球 好的我先回复别的学员了
2023-03-12 12:50:04
崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
我公司收到2017年4季度预交的所得税，汇算清缴后退回，会计分录怎么做？
1.借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税 2.借：应交税费-企业所得税 贷：以前年度损益调整 3.借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
276楼
2023-03-12 12:32:30
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 千里马体验账号 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，没有补交所得税，只是工资调增，如何做会计分录
多计提工资吗，这个还是啥？多计提做借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润
277楼
2023-03-12 12:51:00
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 解＠＆姐 发表的提问：
小企业会计准则的，汇算清缴调增所得税，要补交所得税的分录是什么
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
278楼
2023-03-13 09:24:50
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解＠＆姐：回复bamboo老师 这不用用到以前年度损益调整吗
2023-03-13 09:38:25
bamboo老师：回复解＠＆姐小企业会计准则 不用以前年度损益调整科目
2023-03-13 10:01:56
解＠＆姐：回复bamboo老师 老师，像这个要调减营业成本来补交企业所得税，是可以直接调企业所得税年报里的主表，直接把营业成本调少，和小企业会计准则财务会计报表年报里的利润表里的营业成本调少，只调这两个就好，还是这两个都不用变动，去调纳税调整项目明细表里的扣除类调整项目的其他里的调减金额就行呀，然后在来做你上面的两个分录
2023-03-13 10:22:50
bamboo老师：回复解＠＆姐这两个都不用变动，去调纳税调整项目明细表里的扣除类调整项目的其他里的调减金额就行 然后做上面分录
2023-03-13 10:42:56
解＠＆姐：回复bamboo老师 那就是调这个数做上面的两个分录就行，也不用去调主营业务成本的分录，之前年度财务报表的数据是亏损的也不用去管了是吧，一个是会计上的利润，一个是税务上的利润吧
2023-03-13 11:03:31
bamboo老师：回复解＠＆姐是的 填汇算清缴的表 做上面的分录 不调整财务报表 一个是会计上的利润，一个是税务上的利润
2023-03-13 11:31:12
解＠＆姐：回复bamboo老师 就是这个表之前已按18年的数据报了，所以就不用在更改了是吧
2023-03-13 11:44:21
bamboo老师：回复解＠＆姐是的 不用修改财务报表
2023-03-13 12:06:16
解＠＆姐：回复bamboo老师 上面两个分录的摘要一般要怎么写比较好呀
2023-03-13 12:26:14
bamboo老师：回复解＠＆姐补计提2018年所得税费用 上交2018年所得税费用
2023-03-13 12:40:56
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 云上太阳 发表的提问：
补计提19年汇算清缴所得税，借方会计科目是什么？
你好，借方会计科目是以前年度损益调整
279楼
2023-03-13 09:54:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴，纳税调增，需要缴纳企业所得税，这个会计分录怎么做？
你好！1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
280楼
2023-03-13 10:21:50
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????J.ing????????：回复宋生老师 老师，已经没有以前年度调整这个科目，请问怎么做会计分录？
2023-03-13 10:35:10
宋生老师：回复????J.ing????????你好！有这个科目的。就是用这个科目
2023-03-13 10:48:44
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 沁心 发表的提问：
老师您好，请问企业所得税汇算清缴时缴纳企业所得税，该如何做会计分录呢？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 方向可以相反
281楼
2023-03-13 10:44:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 玩命的棒球 发表的提问：
19年5月汇算清缴时缴了45元的所得税，要怎么做会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
282楼
2023-03-14 09:27:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 段慧芳 发表的提问：
老师，汇算清缴时补交的企业所得税怎么做会计分录呢
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
283楼
2023-03-14 09:41:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
去年没有计提年度汇算清缴的所得税，今年缴纳了999，怎么做摘要和分录
补计提16年企业所得税 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
284楼
2023-03-14 09:54:20
全部回复
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 飞扬 发表的提问：
老师：我公司2017年汇算清缴补了2万多的所得税，这个怎么做会计分录
一般纳税人：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税，缴纳借：应交税费-所得税 贷：银行存款，期末结转损益。小规模：借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税
285楼
2023-03-14 10:21:16
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